材料采购及核算流程
太原钢铁原材料采购核算流程
太原钢铁原材料采购核算流程New List原材料采购核算流程 1原材料采购核算流程 Interpretations 3原材料采购核算流程原材料采购核算流程 InterpretationsWorkflow Modeler: Activity: 原材料采购核算流程Created: 2005-7-6 11:42:29Changed: 2005-7-29 8:51:06 by Local user:Administrator Owner of local repositoryVersion: 0Status: Draft原材料采购核算流程It includes eighteen activities:- 1.01 签定合同- 1.02 依据合同验收入库填写入库单记数量帐集团、股份通用- 1.03 根据合同审核入库单通知供应商开票原料采购范围:矿石、矿粉、铁合金、球团、原料煤、电煤、肥煤、洗精煤、硅铝脱氧剂、熔剂、炭素制品、冶炼使用有色金属原料。
辅助材料采购范围:钢材、丝绳、有色、五金、水暖、轴承、劳保、缆线、电元、灯电、量刃具、工具、磨具、火工、化工、杂料、橡胶、汽柴煤油、重油、润滑油脂、油漆涂料、木材、水泥、地材、耐火材料、保护渣- 1.05填写结算单一、附件包括:1、发票;2、入库单;3、计量单;4、检收单;5、复验成分单二:能源、原料介质采购: 合同结算条款只是基准价,优质优价,一般不动数量,保证库存数量的准确性。
1、煤的结算:与供应商结算按扣水后的重量计算,国有煤矿水分标准8%,地区中小煤矿6%。
扣水公式:重量 x(100-实际水分)/(100 标准水分)。
一般加扣单价,不能扣运输费,存在规定扣最高金额。
2、镍的结算:Ni的基准是85%,按原带品位与供方计算。
发生质量异议的,退货或让步使用,让步使用采取扣单价形式。
3:矿的结算:进口矿一般以进口报关商检成分作为结算依据。
自产矿(尖山、峨口):按计划价结算。
材料采购及报账流程
采购、入库及报账流程（暂行）为了保障公司生产经营活动的正常进行，确保物料在采购入库及出库过程中能及时、安全、保质、保量的进出仓库，并能促进公司同客户的友好合作，共同发展。
同时也为了简化采购手续，杜绝物料流失，提高成本控制，特制定以下流程：一、物料采购及入库：1、大额物料的采购及入库流程：大额物料包括原材料、设备及配件、办公及生活用品等金额在1000元或1000元以上的物料或用品，在采购时，尽量做到合同或协议在前、质量和数量等的预定、客户送货上门、月结30天或30天以上为主，确保将采购及在途物料损失的风险降为最低。
⑴、各部门根据车间生产及各部门工作的需要，对需要领用的物料或物品确定申购计划，并填写计划书或申购单，由部门负责人签名，送仓管员汇总，仓管员每星期一上午将汇总后的计划书报总经办审批。
汇总后的计划书一式两联，仓管一联，核对入库用，供应科一联，采购物料用。
⑵、供应科接到审批后的申购单后，进行采购人员的安排及确定采购计划。
⑶、采购前应与各供应商进行多次价格与质量的协商。
并选择价格最低、质量最好、结算方式最合理的供应商进行采购，在采购前双方应签定相应的采购合同或采购协议。
⑷、合同书或协议中应将要采购的各项事项及要求填写明确。
注明采购物料的品名、规格及型号、含量要求、采购数量、送货方式、送货时间、结算方式、结算时间、结算手续等。
⑸、供应科应对在送货过程中的物料进行跟踪，确保供应商在规定的时间内及时将物料送达仓库，确保车间生产及各部门的正常工作需要。
⑹、当供应商将物料送达仓库后，仓管员首先应将客户送货单与申计划书进行核对，确定采购物料及规格等是否正确，然后请质检科负责检验物料的含量及其他指标是否达标。
全部达标后，由质检人员出据质检报告或在入库上签名，并注明检验结果。
⑺、当物料的质量确定后，仓管员则要求送货人员将物料卸到指定地方并进行数量的清点，然后到材料会计处根据实际数量开据入库单据。
⑻、入库单据一式三份，财务、仓库、供应商各一份。
工程施工企业采购材料做账
工程施工企业采购材料做账一、材料采购流程1. 制定采购计划首先，施工企业需要根据施工图纸和项目需求，制定详细的材料采购计划，包括材料种类、规格、数量、供应商等信息。
在制定采购计划时，要考虑到工程的实际需要和预算限制，确保材料的采购数量和质量能够满足工程需求。
2. 寻找合适的供应商根据采购计划，施工企业需要与多家有资质的材料供应商进行联系，了解他们的产品质量、价格、交货期等情况，最终选择合适的供应商。
在选择供应商时，施工企业要注重供应商的信誉和实力，确保材料的质量和供货的稳定性。
3. 签订合同在确定供应商后，施工企业需要与供应商签订采购合同，明确双方的责任和义务，包括材料的规格、数量、价格、交货期、质量标准、验收标准等内容，确保双方的权益得到保障。
4. 进行材料验收在供货商交付材料后，施工企业需要对材料进行验收，确保材料的质量和数量符合合同要求。
对于不符合要求的材料，施工企业可以拒收或者要求供货商进行调整。
5. 实行严格的材料账务管理在整个采购过程中，施工企业需要建立严格的材料账务管理制度，包括财务凭证的归档、材料采购台账的填写、发票的核对等工作。
只有做好账务管理，才能确保材料采购的真实性和合法性。
二、材料采购的注意事项1. 注意材料的质量施工企业在采购材料时，一定要注重材料的质量，选择正规的、具有资质的供应商，确保材料符合国家相关标准和工程要求。
材料的质量直接关系到工程的质量和施工进度，因此施工企业不能忽视这一点。
2. 注意材料的价格在选择供应商时，施工企业不仅要注重材料的质量，还要对比不同供应商的价格，选择性价比最高的供应商。
同时，在签订合同时，要明确价格和支付方式，避免后期出现纠纷。
3. 注意材料的交货期在签订合同时，施工企业需要明确材料的交货期，确保材料能够按时到达工地，不影响施工进度。
如果供应商不能按时交货，施工企业要及时与供应商沟通，协商解决方案。
4. 注意材料的验收标准在进行材料验收时，施工企业要严格按照约定的验收标准进行验收，合格的材料才能进入工地使用。
公司材料采购及结算流程
公司材料采购发货及结算流程为了能更好的控制公司资源流失,避免各种材料采购过剩，减少公司各种利益损失，特规定具体材料采购发货及结算流程，并规定相应奖罚条例具体内容如下：一、针对人员：需求人、仓库保管、材料采购员、财务人员、项目负责人。
二、材料采购流程1、首先由需求人根据实际需要填写公司统一格式的材料采购申请单(一式三份需求人，项目负责人，财务人员各执一份)。
2、其次需求人把填写好的材料采购申请单经仓库保管清点仓库没有库存后交由项目负责人确认，并由项目负责人交由材料采购员。
由材料采购人员直接采购的材料采购员收到申请单后需进行市场询价，询价至少需三家，询价单应明确注明材料品牌、数量、报价、厂家或门店及联系方式，询价单价经项目负责人确认并由项目负责人交财务人员留底。
注:项目负责人在确认前应发至微信群上报股东会，涉及大宗材料需经股东会确认，原则上项目所有材料采购必须按以上流程报，不过实际每单材料总金额在2000元以内的材料又要急用的可由材料采购员电话项目负责人同意后采购。
三、采购材料收货流程1、所有采购材料到工地后仓库保管应根据采购申请单对照收货进行仔细清点数量、质量、品牌等是否符合。
2、保管在收货单价应对应财务留底的询价确认单，经确认后方可签字。
3、保管对当天签收材料应对材料分类录入收货清单，并在每月在材料月结算单对帐确认，当天签收的材料单当天交财务收集录入。
4、财务人员当天收集的材料单应于当天交项目负责人确认后发微信群并进行录入.四、采购材料结算流程1、材料采购人员务必通知所有材料供应商货款月结，每月1日结算上月材料并与项目财务对帐,财务人员对帐确认无误后出具材料月统计表，统计表应明确每日材料数量、单价、合计、总计、付款明细及材料商对帐单,材料统计表需经材料员、保管、财务人员及项目负责人确认后方生效。
2、材料统计表确认工作应由项目财务人员在每月5日前完成上月确认并上传微信群，公司财务人员在5日至10日对项目上月费用进行审计。
天津大学材料类物资采购及报账流程线下采购流程 ... - 天津大学资产处
供应商网上确认发货
在使用过程中，通过系该订单中点击“确认收 货“，填写验收人和保管人）
凭供应商提供《采购清单》、 发票、合同等到财务处报账
在使用过程中，通过系统“我 的台帐”记录使用台账
需招标的订单采购流程(≥10 万元)
用户提交线下采购申请 （点击“新建申购单”）
学院材料管理员网上审核通过
学校资产处网上审核通过
招标采购
用户收到商品后，确认收货 （系统该订单中点击“填写发 票“，填写发票信息、验收人 和保管人）
从系统打印《采购清单》
凭《采购清单》、发票、合同 等到财务处报账
在使用过程中，通过系统“我 的台帐”记录使用台账
天津大学材料类物资采购及报账流程 线下采购流程(＜10 万元)
用户提交线下采购申请 （点击“新建申购单”） 小于5000元采购单 5000元-10万元采购单
用户自行采购
学院材料管理员网上审核通过
用户收到商品后，确认收货 （系统该订单中点击“填写发 票“，填写发票信息、验收人 和保管人）
学校资产处网上审核通过
用户自行采购 从系统打印《采购清单》 用户收到商品后，确认收货 （系统该订单中点击“填写发 票“，填写发票信息、验收人 和保管人）
凭《采购清单》、发票等到财 务处报账
在使用过程中，通过系统“我 的台帐”记录使用台账
从系统打印《采购清单》
凭《采购清单》、发票、合同 等到财务处报账
在使用过程中，通过系统“我 的台帐”记录使用台账
网上商城采购流程(＜10 万元)
用户直接通过网上商城提交订 单 小于5000元订单 供应商网上确认订单 5000元-10万元订单 供应商网上确认订单
供应商网上确认发货
学院材料管理员网上审核通过
材料采购和固定资产核算流程
材料采购和固定资产核算流程
在企业经营中，材料采购和固定资产核算是非常重要的环节。
材料采购涉及到企业生产和运营所需的原材料、零部件和其他必要物品的采购工作；固定资产核算则是对企业所拥有的固定资产进行登记、评估和管理的过程。
材料采购流程是企业生产运营的基础。
固定资产核算流程是确保企业固定资产管理的关键。
首先，当企业购买固定资产时，会进行登记和评估。
这包括记录资产的名称、规格、数量和购买日期等信息，并对其进行评估，确定其价值和使用寿命。
然后，企业会对固定资产进行分类和编码，以便于统一管理和核算。
接下来，企业会制定固定资产的使用和保管规定，并进行定期的巡检和维护。
最后，在资产报废或转让时，企业会进行资产清理和处置，并更新相关记录。
在材料采购和固定资产核算流程中，各个部门之间需要密切合作，确保信息的准确传递和处理。
采购部门需要与供应商保持良好的沟通，确保物品的质量和交货时间符合要求。
财务部门需要及时处理采购付款和报账事宜，确保资金的正常流转。
仓库和生产车间需要及时验收并妥善保管物品，以确保生产运营的顺利进行。
同时，企业还需建立健全的内部控制制度，加强对材料采购和固定资产核算流程的监督和管理，防止潜在的风险和损失。
材料采购和固定资产核算是企业管理中不可或缺的环节。
通过规范和高效的流程，可以确保企业生产运营的顺利进行，提高企业的竞争力和经济效益。
同时，也需要各个部门之间的协作和配合，以及科学的管理和控制措施，以确保材料采购和固定资产核算流程的顺利进行。
材料采购及报销流程
材料采购及报销流程材料采购及报销流程一、材料计划审批流程：1、由现场施工员提出材料采购供应计划；2、库房复核；3、安全生产经理审核；4、项目经理审核；5、项目负责人审批；6、审批后的计划表交采购员采购，同时送一份财务备案。
7、日常采购计划需提前5日申报采购计划，大宗材料的采购计划需提前15日上报计划同时交一份与采购员先期进行询价。
二、材料采购流程：1、采购员凭审批后的材料计划表采购；2、采购员凭材料计划表、采购发票（送货单）办理入库验收手续；3、特殊情况：（1）采购金额在5000元以下（含5000元），可先行采购，后补办材料计划手续（时间控制在2天以内）；（2）采购金额在5000元以上10000元以下（含10000元），须电话告知项目负责人，经同意后予以先行采购，后补办材料计划手续（时间控制在2天以内）；（3）采购金额在10000元以上的，一律必须先办理材料计划手续，否则采购员不予采购；对于提前采购的，没有及时补办材料采购计划手续的以及大宗材料采购未经审批的，项目部财务有权不予以认可，所造成的损失有采购员自行承担。
4、对于大宗材料的采购，采购员在接到采购计划后，立即进行询价，采购员在询价过程中应尽可能多的进行询价，同时将询价结果以及询价单位的资料（包括但不限于营业执照、税务登记证、资质证书、组织机构代码证等）报项目经理及项目负责人审批；采购员须按审批后的核价单、供应商及计划表进行采购。
三、采购专员根据材料采购计划，填写“借支单”，由安全生产经理、项目经理及项目总负责人审批签字后由会计主管确认，然后到出纳处办理借支；四、库房管-理-员依照采购计划及采购发票（或送货单）及时对采购物品进行分类入库，开具入库单。
五、采购员执采购计划、采购发票、入库单及送货单等按照日常费用报销签字流程报销采购费用，采购员须在采购后3天内完成签字报销手续，并交财务进行冲帐（特殊情况除外）。
六、对于未付款材料应及时将送货单及入库单交财务部门挂账，并定时协助财务部门进行往来确认。
生产企业财务核算全流程和会计分录
生产企业财务核算全流程和会计分录
生产企业的财务核算是一个复杂的过程,涉及原材料采购、生产、产成品销售等多个环节。
下面简要概述生产企业财务核算的全流程: 1. 原材料采购。
采购原材料时,应开具采购订单,在收到供应商发票后,应验证发票内容正确,然后进行以下会计分录:
借:原材料元
贷:应付账款元
2. 原材料入库。
原材料入库后,应进行以下会计分录:
借:材料采购元
贷:原材料元
3. 生产产品。
产出产成品后,应进行以下会计分录:
借:在产品元
贷:材料采购元
4. 产成品入库。
产成品入库后,应进行以下会计分录:
借:产成品元
贷:在产品元
5. 销售产成品。
销售产成品时开具发票,进行以下会计分录:
借:应收账款元
贷:产成品销售元
6. 收回应收账款。
客户支付款项后,进行以下会计分录:
借:银行存款元
贷:应收账款元
以上即为生产企业从采购到销售的典型财务核算流程和相关的会计分录处理。
实际操作中,还需要考虑各种复杂情况,如产品报损、盘盈盘亏等。
但基本的账务处理原则相似。
材料采购业务的核算
材料采购业务的核算1. 引言在企业的日常运营过程中，材料采购业务是非常重要的一环。
材料采购业务的核算是指对材料采购的成本进行计算、核对和分析，以便管理者有效控制成本，做出决策，并确保企业的经济效益。
本文将重点介绍材料采购业务的核算方法，包括采购成本的计算、核对和分析。
同时，还会探讨一些常见的材料采购业务核算问题及其解决方法。
2. 材料采购成本的计算在进行材料采购业务核算之前，首先需要准确地计算采购成本。
采购成本一般包括以下几个方面：2.1. 直接材料成本直接材料成本是指用于产品制造的原材料的购买成本。
计算直接材料成本时，需要考虑以下几个因素：•单位材料成本：即每个单位材料的购买成本，可以通过供应商提供的采购单价计算得出。
•材料用量：即产品制造过程中所需要的材料用量，可以通过工艺流程和配方表等信息计算得出。
•材料损耗率：即材料在加工过程中的损耗率，需要根据实际生产情况进行估算。
直接材料成本 = 单位材料成本 × 材料用量 × (1 + 材料损耗率)2.2. 运输成本运输成本是指将采购材料从供应商处运送到企业的费用。
一般来说，运输成本需要考虑以下几个因素：•运输方式：即选择何种方式进行材料运输，如公路运输、海运、空运等，不同方式的运输成本会有所不同。
•运输距离：即从供应商处到企业的距离，一般情况下，运输距离越远，运输成本越高。
•运输费用：即运输过程中所产生的费用，如运输车辆租赁费、燃油费、人工费等。
运输成本 = 运输费用 × (1 + 运输距离系数)2.3. 关税及其他费用在进行进口材料采购时，还需要考虑相关的关税及其他费用。
这些费用包括关税、增值税、通关费用等。
计算关税及其他费用时，需要根据国家的相关规定进行计算。
关税及其他费用 = 进口材料总价值 × 关税率 + 进口材料总价值 × 增值税率 + 通关费用3. 材料采购成本的核对材料采购成本的核对是指对采购成本进行比对和核实，以确保采购成本的准确性和完整性。
工程材料采购流程及核定的规定
工程材料采购条例的实施流程及细则规定（讨论稿)原则要求:三级审批、三算对比；精确计划、量价控制；分工协作、程序便捷；采供优化、计划周密；责任明确、奖罚明晰目标：计划供应、品质保证、优化节约、最低库存、先进管理控制流程：一级(预算部）二级（工程部）三级（承包班组)生成流程：报量（施工班组)初审（工程部）复审（预算部) 审批（总经理）分管执行优化采供与计划控制资金计划与核算对比细则规定:1、预算部开工前一周编制提交工程的施工图预算(实际量）的工程量为材料采购计划最高控制量，该控制量应留存公司适当定额损耗后作为采购计划最大控制量.预算部负责施工图预算工程量的准确性，承担由此给公司造成的损失%的经济处罚.2、工程部（或项目经理部）施工预算的目标为核算出工地材料采购计划量，该计划量应由项目经理部依据工程实际及施工图认真计算,适当增加理论损耗后作为实际采购计划控制量，并与预算部施工图预算量及班组料单三算对比后确定正式采购计划料单。
工程部(项目经理部)并负责初审材料清单的准确性，承担由此给公司造成的损失的%的经济处罚.3、承包班组(作业组）的材料清单必须由专业人员依据施工图及工程实际情况优化后提出采购材料清单，该材料清单作为工程部实际采购计划量与预算部施工图预算量的三算对比资料，如果数量差异超标（突破施工图预算）必须报总经理会审，会审通过后由工程部重新制定采购计划.承包班组（作业组）负责材料清单计划的准确性及进料时间计划的准确性，承担因为材料清单失误导致多购（浪费）材料给公司造成的全部经济损失，同时接受该损失价值％的经济处罚.4、采供部依据材料采供计划单及时编制材料采购资金计划表，适时依据市场行情提出优化后资金使用计划,该材料清单及单价作为工程量三算对比的重要反馈资料，如果单价超标（突破预算单价）必须报总经理核准，核准通过后调整采购资金计划。
采供部负责材料供应的准确性、进料时间的计划性，优化采供顺序，合理组织运输，承担因为材料数量及质量不合格、供应不及时给项目造成的经济损失，同时接受损失价值%的经济处罚.5、财务部依据材料计划材料资金月度（季度)计划必须适时依据采供部资金使用计划编制上报总经理，对各项目的资金使用适时配合,并作好工程项目材料资金使用的分析核算。
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材料采购及核算管理流程
一、项目材料成本预算
1、发展部领取招标文件，组织技术部，供应部参与投标。
2、发展部收到中标通知书或工程合同签订后，发展部开具项目任务书。
3、常务副总根据发展部开出的项目任务书，开具开工报告，组建项目经理部，任命项目经理、项目技术。
4、项目经理组织项目技术、预算现场踏勘。
5、常务副总组织发展部、技术部、供应部进行图纸会审。
6、对于甲方提供有技术图纸、工程量清单的工程项目，技术部人员在现场踏勘后需仔细研究复核投标文件，技术图纸、工程量清单，材料、设备选型，进行图纸优化，绘制优化后的公司能够按图施工的实际施工图纸，交预算核算实际施工成本，交项目经理作为施工依据。
对于公司自行设计的施工图纸，在项目中标以后，技术部人员复核完善施工图，将优化后的施工图纸交预算核算实际施工成本，交项目经理作为施工依据。
7、项目经理收到项目任务书，汇同发展部、项目技术员现场踏勘，参加由常务副总组织图纸会审，在技术部领取优化后的施工图纸，研究施工图纸，提取工程量，编制本项目材料总计划。
8、项目经理与项目预算核对材料总计划，进行成本分析，参加由常务副总组织的材料会审、技术交底，共同确定本项目材料总计划，作为本工程材料提取的基本依据。
9、材料会审完毕，项目经理、预算双方签字确认的材料总计划，一式两份交常务副总及总经理审批。
10、总经理签发项目材料总计划，一式四份，交常务副总、预算、供应部、项目经理各一份备案，作为项目材料提取的基本依据。
二、材料提取
1、项目经理依据常务副总及总经理签发的材料总计划书，按照工程进度，可以自提也可以指令项目部其他成员提出分次材料申购单，由项目经理签字确认后，一式三份，以电子邮件形式交预算、工程部内业、供应部部长申请采购材料。
2、材料申购单由工程部内业打印，交预算、常务副总审核批准后，交供应实施采购。
所有材料申购必须以书面形式或电子邮件方式递交，口头通知供应部有权拒绝采购。
3、常规材料项目经理必须根据工程进度提前二至三天提出材料申购单。
设备及供货周期较长的特殊材料，项目经理需要根据施工要求提前申购。
4、每个星期原则上每个项目部只能提取一次材料申购，最多不超过两次。
特殊情况报常务副总批准后方能实施采购
5、材料申购单的填写规范
（1）项目经理必须以电子邮件方式或者书面形式递交，不得口头申购。
（2）项目经理材料申购必须分项目、顺序编号递交。
（3）项目经理在填写材料申购单时必须具备以下要素：工程名称、项目经理、材料申购人、序列编号、申购日期、材料名称、规格型号、数量、品牌。
预算量、申购量、申购时间。
（4）材料申购单申购材料必须标注材料使用的施工图大致部位。
（5）标注材料要求预计到货时间。
（6）项目经理、常务副总、供应部签字确认。
5、项目经理对于每次材料申购，须仔细核对项目材料总计划，对于超出总计划的材料申购，项目经理在提取材料申购计划的同时提供相应技术变更单作为成本部核查依据。
对于增加材料的技术变更单，项目经理需要一式两份，一份交甲方签字确认，一份交成本预算留存，作为以后项目结算依据。
6、对于增加材料的技术变更单必须随材料申购一并提交，部预算审核，报请常务副总审核批准，方能实施采购。
三、材料采购
1、供应部根据项目经理、预算、常务副总签字确认后的材料总计划、材料申购计划，实施采购。
2、供应部在进行材料采购时，必须按照材料申购单注明的材料指定规格、品牌、数量进行采购，不得随意更换，如有更换，必须做出书面说明，并告知相关协作人员。
3、供应部必须在收到项目部材料申购单24小时内完成材料核定及采购工作。
材
料采购工作完成后，供应部必须于采购工作完成当日将材料申购单归入顺序编号的分项目材料申购单卷宗中存档。
4、对于因特殊情况先行购买，后补单的申购行为，必须项目经理请示供应部部长，并征得常务副总同意，供应部方可进行采购，项目经理必须在后两个工作日内补办所有必需的申购手续，不得无故拖延或延误。
5、对于因供应工作疏忽而造成申购单遗漏情况，由供应承担相应经济责任。
6、采购对于每次材料申购，须仔细核对项目材料总计划后实施材料采购，对于超出总计划的材料申购，须及时告预算、问明情况，报请常务副总审核批准，标注超额原由后，方能实施采购。
四、材料的跟踪与催货
材料申购单发给供应商后，供应部应联系各材料供应商确定具体的到货时间，并立即通知项目经理准备接收材料。
五、材料的接收和检验
（1）项目管理人员只有在收到供应确认的收货通知后，才能接受供应发出的相关材料，否则项目管理人员有权拒绝收货。
（2）采购员必须与项目管理人员协调送货事务，确定材料到达现场的时间，以便现场管理人员安排组织卸货、验收、材料入库、搬运、库房空间调配等工作，防止因库房没有接收计划而临时拒收。
（3）现场材料接收及材料入库
现场管理人员必须在收到工程材料收货通知及供应商的送货单后，方能收货。
在收货过程中，认真检查材料申购单信息是否完整（包括材料型号、品牌、数量、容量、供应商等）；登记接受数量；检查送货单及装箱单据、材质证明书或合格证书；检查包装外观；根据材料申购单逐项验收；卸货；清点物料；搬运入库，并签字确认；现场管理人员需妥善保管供应商送货单，并于每月25日之前将当月送货单汇总统一返回公司财务部，不得缺失。
六、检验问题处理
（1）在材料检验过程中，出现与材料送货单各要素（规格、品牌、数量、供应商）不相符合的情况，现场管理人员应及时通知供应，经供应协调后，方能办理材料入库或材料拒收手续。
申购数量与到货数量不相符合：到货量大于申购量，项目部在清点后，必须按申购数量接受。
多余部分退回供应商；到货量小于申购量，项目部应及时通知供应在项目部规定的时间内补足相应差额部分。
项目部在接受材料时，对于差额材料应在供应商送货单上明确标注。
必须根据生够的实收数量进行签收。
（2）在材料检验过程中，若材料质量有问题，现场管理人员必须立即告知供应，另行组织材料，现场办理相应退货手续。
（3）对于保温材料及产品质量短期无法验证的材料，现场管理人员必须留存一份样品，做好品名标记、督促供应商送货人员在该批样品上签字确认、标识清楚送货时间、签收人，以备后查。
七、材料核算、
1、供应部要求公司供应商送货单一式三联，送货行为发生后分交项目经理、供应部、供应商留存，作为财务结算使用。
2、项目经理现场管理人员需妥善保管供应商送货单，及并于每月25日之前将当月前述送货单及现场采购的材料采购单据汇总统一返回公司财务部，不得缺失。
3、供应部必须督促公司所有供应商于每月25日之前将标标注有材料价格的当月送货单汇总上交。
并审核送货单价。
供应部分项目将上述单据整理后于30日之前上交财务。
4、财务部根据项目经理签字确认返回的当月送货单登录财务系统，录入项目部收到的材料规格型号、数量。
收货时间、供应商。
并根据供应部上交的供应商送货单据录入材料价格，核算各项目部当月发生的材料成本。
5、财务部每月10日之前通知供应商携带供货留存的送货单，在规定日期到公司核对上月发生的材料金额，在供应商留存的送货单上签字确认，并给材料供应商出具公司签发的对账单。
由供应商签字确认。
6、财务部于每月15日之前将项目材料核查报表交总经理审阅。
7、预算部根据财务部每月提供的各项目部材料发生金额，编制各项目应完成月产值供报表，交总经理审阅，作为工程项目月进度款的申报依据。
八、货款支付
1、供应部负责于每月25日收集整理供应商结算单、财务部负责汇集项目部现场
签收单。
给予供应商每月对账结算。
2、供应部审核供应商结算单材料供应单价，在供应商送货单上标注工程名称，以及相应折算数量。
3、供应部与财务部协商供应商每月对账时间，供应商接到供应的对账通知后，携带留存的送货单到财务对账。
4、财务部依据供应部审签的供应商送货单及项目经理审签的项目签收送货单及现场材料采购单据，进行材料货款、及项目经备用金账务核算工作。
5、财务部将对账后的结算单根据项目分类，进行项目材料分类记账。
6、供应编制材料付款计划，报请总经理签字审批。
7、供应根据总经理审批的付款计划，通知供应商付款金额，催收供应商开具发票。
8、财务部根据总经理审批的付款计划，会计根据付款金额，核算并收缴供应商留存的经财务审核签过的第三供货单加盖“付讫”章，通知出纳办理付款手续。