应收账款清理工作方案
应收账款清欠工作方案
应收账款清欠工作方案
一、前言
应收账款是企业的重要经营资产之一，其占有率和变现能力的
优劣直接关系到企业的现金流量和盈利水平。
而随着经济不断发展，市场竞争愈加激烈，客户支付意愿下降、拖欠账款的情况也越来越
严重，增加了企业的资金风险和信用风险。
因此，应收账款清欠工
作成为了企业财务工作中必须持续进行的一项活动。
二、应收账款清欠工作的基本原则
1. 客户信用控制原则：企业应制定合理的信用管理政策和措施，根据客户的可信度、历史交易记录和实际履约能力，进行客户的风
险评估和信用额度授予，识别和防范信用风险。
2. 发票开具与配套凭证原则：企业应严格按照税务规定，提高
发票开具质量，附加符合税务要求的支持性凭证及时提交给客户，
协助客户及时支到款项。
3. 优化销售政策与价格原则：企业应根据市场变化，适时调整
销售策略和价格，改进销售方式，提高销售人员业务能力和服务水平，增强客户的忠诚度和付款意愿。
4. 发掘客户需求原则：企业应积极了解客户需求，及时掌握市
场变化，扩展新客户，加强客户管理和服务，提高客户满意度和忠
诚度。
清理应收账款年度工作计划
清理应收账款年度工作计划一、前言应收账款管理是企业财务管理中非常重要的一部分，它对企业的现金流、盈利能力以及资金利用效率都有着重要的影响。
因此，对应收账款的管理和清理工作需要引起足够的重视。
本文将从清理应收账款的必要性、目标、策略和具体工作计划等方面展开解析。
二、清理应收账款的必要性1. 维护企业良好的现金流应收账款的清理可以有效地提高企业的资金周转速度，保障企业的正常经营，防止因资金链断裂导致企业经营出现危机。
2. 预防坏账风险适时地清理应收账款，可以帮助企业及时识别出有坏账风险的客户，及时做出应对措施，减少企业因拖欠而产生的损失。
3. 提高财务透明度清理应收账款可以让企业对自身财务状况有一个更加清晰的认识，有利于企业进行合理的财务规划。
4. 优化企业经营管理通过清理应收账款，企业可以及时了解客户的付款能力及支付习惯，有利于企业进一步优化经营管理，提高经营效率。
5. 提高企业市场竞争力通过清理应收账款，企业可以增加资金周转速度，实现资金的有效利用，降低融资成本，提高市场竞争力。
三、清理应收账款的目标1. 提高现金流水平2. 降低坏账风险3. 提高应收账款回收率4. 提高企业的经营效率四、清理应收账款的策略1. 加强应收账款管理2. 提高应收账款回收效率3. 优化应收账款的结构五、清理应收账款的具体工作计划1. 审查应收账款的质量和结构目的：全面了解应收账款的情况，确定需要清理的对象。
具体措施：对应收账款进行分类和整理，根据账龄、金额、客户信用情况等指标对应收账款进行分析，确定需要清理的对象。
2. 制定清理应收账款的方案目的：明确要采取的措施和方法，以确保清理工作的顺利进行。
具体措施：根据审查结果，制定清理应收账款的具体方案，包括清理的时间表、清理的方法和流程。
3. 完善应收账款管理制度目的：提高应收账款管理的规范性和有效性。
具体措施：完善应收账款管理的相关制度和流程，明确各个环节的责任和权限，加强内部控制，防止应收账款出现纰漏。
应收账款清理工作方案
应收账款清理工作方案为了确保工作或事情能高效地开展，就不得不需要事先制定方案，方案是在案前得出的方法计划。
那么大家知道方案怎么写才规范吗？以下是作者为大家整理的应收账款清理工作方案，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。
应收账款清理工作方案1应收账款是指企业因赊销产品或劳务而形成的应收款项，是企业流动资产的一个重要项目。
随着市场经济的发展，商业信用的推行，企业应收账款数额明显增多，应收账款的清理已经成为企业经营活动中日益重要的问题。
近几年来，施工企业的应收账款一直居高不下，甚至越清越多。
有的应收款项已占企业总资产的40%以上，超出了企业的承受能力，企业的财务风险很大。
随着施工企业生产规模的扩大，企业应收账款的绝对数也越来越大。
但应收账款额应控制在一个合理的范围内，一般占施工企业产值的12%以下比较合理。
应收账款额是动态的，如果应收账款数年没有变化，就会变成呆账，形成坏账损失，从而吞蚀以前年度形成的利润。
1、应收账款产生的原因笔者在这里主要讲企业非正常的应收账款。
所谓非正常的应收账款是超过企业承受能力，被对方恶意拖欠、账龄超过三年以上的那部份应收账款。
它的形成有多种原因，但主要有主观原因和客观原因两种。
从客观原因来讲企业内部管理不善是造成应收账款上升的紧张原因。
例如，在组织施工过程中，存在“只管干、不管钱”的现象。
应收账款催收责任不明确，认为应收账款只是财务职员的事情，未与经济效益挂钩，加之结算不及时，竣人为料不齐全不完善等，导致了该完的项目一拖再拖，该收回的钱长工夫收不返来。
不仅严重影响了施工企业的资金周转，而且会给企业带来严重损失。
因此，加强应收账款管理和清欠，已经成为施工企业管理工作的重要内容。
从客观原因讲，首要是建筑市场行为不规范，“僧多粥少”。
部分发包单位在招投标文件中单方面提出了许多苛刻的不合理条款，而建筑施工企业由于饥不择食，只能违心地接收发包单位的这些不合理、苛刻的条款。
如发包单位要求施工企业交纳大额履约保证金，高达百分之几十的垫资，不然就不能中标。
XXXX2023年应收款项清收工作方案
2023年应收款项清收工作方案一、背景与目标公司作为一家专业的贸易公司，与众多客户建立了长期合作关系，但随着市场环境的变化，少数客户的应收款项开始出现问题。
为了保证公司的经营稳定和收入的及时回笼，特制定本清收工作方案，以便在2023年确保应收款项能够及时回收并降低不良应收账款率。
二、工作内容与计划1. 建立应收款项清收团队成立由财务部门、销售部门及法务部门等相关人员组成的应收款项清收团队；制定相关的工作流程和规范，明确各部门职责和协作方式。
2. 完善应收款项管理系统对现有的应收款项管理系统进行评估与优化，确保系统的稳定性和数据准确性；针对系统中存在的问题，及时进行修复和升级。
3. 客户信用评估与合作审核对新客户进行信用评估，确保其具备良好的信用记录和偿付能力；审核已有合作客户的信用状况，对高风险客户采取相应的控制措施。
4. 发掘应收款项隐患对已有的应收账款进行分析和筛查，发现潜在的风险问题；对逾期未付款的客户进行催收工作，保持与客户的沟通和协商。
5. 强化应收款项管理制定应收款项的收款计划和回款目标，并与销售团队共同制定具体的回款方案；定期与客户进行对账，及时发现差异，并积极解决。
6. 强化法律保障当客户出现拖欠或拒付款项时，及时启动法律程序，保护公司的合法权益；寻求法务部门的帮助，确保合同的有效性和可执行性。
7. 加强内部沟通和协作加强财务部门、销售部门和法务部门之间的沟通与协作，形成合力，提高清收工作效率；定期召开工作会议，分享经验和问题，共同协商解决措施。
三、风险与挑战清收工作需要耗费大量的人力和物力，对公司资源有一定的压力；部分客户可能存在法律风险，需要谨慎处理。
四、预期效果与评估指标应收款项回款率在2023年达到%以上；不良应收账款比例降低至X%以下；公司的资金流动性和现金管理能力得到明显提升。
五、通过本工作方案的实施，预计可以确保2023年应收款项的及时回笼，降低风险并提高清收效率。
应收账款清欠工作方案
应收账款清欠工作方案应收账款清欠工作方案一、背景应收账款是公司日常运营的核心资产，也是一家公司的经济命脉。
随着时间推移，总有一些客户无法按时支付账款，导致公司的现金流受到影响。
因此，公司需要制定一项合理的清欠计划，以确保资金及时回收，维护企业的经济稳定。
二、目的清欠工作的主要目的就是尽快的回收欠款，维护企业经济健康。
通过制定一个全面而有效的方案，能够最大程度地提高催收效果，控制坏账率并降低拖欠周期，保障企业的发展。
三、制定方案1.债务人信息采集根据公司的会计信息、工商信息、其他合作公司的工作人员等多方面的渠道，全面了解每个欠款人的情况，包括但不限于财务状况，生产、销售和业务状况，个人资产信息等。
了解债务人的信息将为后续的沟通和解决问题提供参考。
2.分析欠款人的行为模式通过整理每个欠款人过往的还款记录，分析出欠款人的行为模式和支付能力；例如，有些人犯常规性违约，但是能准时支付较小的欠款，而有些人则喜欢拖欠有大额的欠款，或者延长欠款的有效期。
分析欠款人的行为模式，为后续谈判提供指导。
3.协调客户关系清欠工作中，协调客户关系非常重要，需要及时通过各种方式与欠款人沟通，防止客户反感或者出现更严重的问题。
通过沟通，与欠款人达成共识，解释公司的立场和意见，促进还款的协商。
4.拟定清款计划通过统计欠款的总额度，将欠款金额分成五个等级，根据每个欠款的时效性，制定合理的还款计划。
对于高金额和高时效性的欠款，需要采用强制执行等手段来催收，以保证资金回收。
5.建立催收机制为了确保清欠工作的顺利执行，必须建立一套完整的催收机制。
公司可以聘请专业的清收机构，或者建立自己的内部催收团队，制定催收方案，并按时执行，为催收工作的顺利开展提供保障。
四、总结应收账款清欠工作是公司经营过程中重要的环节之一，直接关系到企业的盈利和经济健康。
通过建立一个完善的清欠工作方案，可以最大程度地减少欠款带来的影响，提高企业的清收能力和风控管理水平。
应收账款清收实施方案
应收账款清收实施方案一、背景分析。
应收账款是企业日常经营中不可避免的一部分，但是随着经济形势的变化，应收账款的清收工作也变得愈发重要。
有效的应收账款清收实施方案，不仅可以提高企业的资金利用效率，还可以降低坏账风险，促进企业的健康发展。
二、目标设定。
1. 提高应收账款的回收率，降低坏账率；2. 加强对应收账款的管理和监控，确保账款及时回笼；3. 优化应收账款清收流程，提高清收效率；4. 提升企业的资金利用效率，增强企业的流动性。
三、实施方案。
1. 建立健全的应收账款管理制度。
建立应收账款管理制度，明确应收账款的管理流程、责任人和权限，规范应收账款的确认、核销和清收流程，加强对应收账款的监控和管理。
2. 加强对客户信用的评估。
建立客户信用评估体系，对客户的信用状况进行定期评估和监控，根据客户的信用状况确定信用额度和账期，降低坏账风险。
3. 完善应收账款清收流程。
建立应收账款清收流程，明确清收责任人和流程，加强对逾期账款的催收工作，确保应收账款及时回笼。
4. 强化内部控制。
加强内部控制，建立健全的内部审批流程和监控机制，防范应收账款风险，确保应收账款的安全性和及时性。
5. 制定激励机制。
建立应收账款清收激励机制，对清收工作突出的员工给予奖励，激发员工的工作积极性和责任感，提高清收效率。
四、实施步骤。
1. 制定应收账款管理制度，明确管理流程和责任人；2. 建立客户信用评估体系，对客户信用进行评估和监控；3. 设立应收账款清收小组，明确清收责任人和流程；4. 加强内部控制，建立审批流程和监控机制；5. 定期对清收工作进行评估和激励。
五、预期效果。
通过实施上述应收账款清收实施方案，预期可以实现以下效果：1. 应收账款的回收率得到提高，坏账率有所降低；2. 应收账款的管理和监控得到加强，账款回笼周期缩短；3. 应收账款清收流程得到优化，清收效率得到提高；4. 企业的资金利用效率得到提升，流动性得到增强。
六、总结。
公司应收款项清欠工作方案
应收款项清欠工作方案一、工作目标（一）总体目标：通过强化应收账款清欠管理工作，进一步落实各分公司、项目部的收款责任，清收历史欠款，控制新增欠款，积极回笼资金，缓解资金压力，减少坏账损失，提升公司资金使用效率和效益。
（二）具体目标：已竣已结项目：工程项目结算日在2014年9月30日以前的已竣已结工程欠款（扣除质量保证金外）至2014年12月31日收款比例不低于95%，余款在2015年6月30日全部清收完毕；工程结算日在2015年8月31日以后的已竣已结工程欠款（扣除质量保证金外）要求在结算完成后半年内全部清收完毕。
已竣未结项目：已竣未结工程在竣工3个月内，甲方已确认工作量的收款比例不低于90%；已竣未结工程项目应在竣工2月之内报出结算，在2年内完成结算，为收款创造有利条件。
在施项目：在施工程按合同约定要求及时、足额清收工程款，不得形成新增拖欠款。
二、清欠责任制（一）公司遵照“谁主管、谁办理、谁负责”的原则，实行清欠责任终身制。
无论工程项目是否竣工结算、是否完工并账，项目经理均为应收款项管理的第一责任人，项目应收款项终身负责，负责清收全部应收款项；项目部预算、生产、财务及技术部门为清欠相关责任人。
（二）项目经理及相关清欠责任人调离时，必须将本项目应收款项同业主或分包方核对确认无误并取得业主或发包方确认的书面文件交予继任者，调离项目部后仍有协助收取工程款的义务。
各项目经理因工作调动、晋升、项目竣工后撤并等原因，仍对责任期间形成的应收款项清欠负永久性责任。
三、实施措施（一）责任明确、上下联动、源头控制、综合治理、强化考核。
要高度重视清欠工作，单位领导抓好分工协作、落实责任、强化执行，对拖欠款超过两年以上的单项工程要由本单位班子成员进行督导，确保实效。
对重、难点拖欠事项，总经理要亲自牵头，采取积极有效措施专项处理。
（二）对于重大节点和重要清欠事项，应安排召开清欠会议，提前安排清欠进度，对重要的、催收难度较大的应收款项，要指定专人负责，制定专项措施，跟踪催收工作，直至收回为止。
应收账款清理工作方案
应收账款清理工作方案一、前言应收账款是企业经营活动中最为重要的一项资产，对于企业的经营运转具有重要的影响。
随着时间的推移，企业的应收账款往往会积累起来，给企业的财务状况带来了很大的压力。
因此，进行应收账款清理工作是保持企业良好财务状况的必要举措。
二、目标1.减少坏账风险：通过清理应收账款，减少坏账的发生，保护企业的财务利益。
2.提高现金流：通过清理应收账款，加速回款，提高企业的现金流量。
3.完善财务管理：建立有效的应收账款管理制度，提高财务管理水平。
三、工作流程1.确定清理范围：根据企业的实际情况，确定需要清理的应收账款范围，包括逾期账款、长期未回款账款等。
2.核对账款凭证：与销售、客户服务等部门核对账款凭证，确保账款的真实性、准确性。
4.建立逾期账款跟踪机制：建立逾期账款的跟踪机制，定期跟进逾期账款的回款情况。
5.拟定坏账处理方案：对于无法回收的坏账，要及时拟定处理方案，包括提起诉讼、采取法律手段追讨等。
6.完善应收账款管理制度：建立完善的应收账款管理制度，包括账款的核对、审批程序等，提高财务管理水平。
四、工作措施1.建立专门的清理小组：成立专门的应收账款清理小组，明确责任人，分工合作，制定清理工作计划。
2.制定清理目标和计划：根据企业实际情况，制定应收账款清理目标和计划，包括清理范围、清理时间、清理效果等指标。
3.加强内部沟通和协作：与销售、客户服务等部门加强沟通和协作，共同努力完成清理工作。
5.制定逾期账款处理流程：建立逾期账款处理流程，包括逾期账款提醒、催收措施等，确保清理工作有条不紊进行。
6.加强对账款的监控：建立对账款的监控机制，及时发现和解决问题，防止坏账的产生。
7.定期报告和评估：定期向企业领导层报告清理工作进展情况，并进行评估和总结，提出改进意见和建议。
五、风险及对策1.客户拒不回款的风险：对于拒不回款的客户，可以考虑采取法律手段进行追讨，同时加强与法务部门的沟通和协作。
2.清理工作进展缓慢的风险：建立清理工作的监督机制，明确责任人和时间节点，加强对清理工作的跟踪和评估，确保工作按计划进行。
应收账款专项清理处置方案
应收账款专项清理处置方案一、前言应收账款是企业经营中最重要的资产之一，但其中的坏账、长期拖欠等问题也会给企业造成严重的财务损失和经营风险。
为了规避这些风险，企业需要建立健全的应收账款管理制度，并对应收账款进行专项清理处置。
二、应收账款清理的意义应收账款清理的主要目的是为了减少坏账和拖欠的发生，优化现金流，提高工作效率。
具体来说，应收账款清理可以有以下几个方面的意义：1.优化企业资产结构。
应收账款是企业最重要的资产之一，但如果存在大量的坏账和拖欠，不仅会占用资金，同时也会对企业形成负担。
进行应收账款清理，有助于优化企业的资产结构，提高资产使用效率。
2.提高现金流。
应收账款未能及时收回，会造成资金流失，降低企业的现金流量，影响企业正常运营。
通过应收账款清理，可以及时回收欠款，提高企业现金流水平。
3.优化客户群体。
通过应收账款清理，可以识别出具有潜质的好客户，并及时提供更好的服务和产品，从而增加收入。
三、应收账款清理的具体方案1.分类清理。
首先需要对应收账款按照客户、欠款金额、欠款时间等进行分类，分别制定清理方案。
2.建立清理小组。
成立应收账款清理小组，由专业人员组成，负责全面排查企业的应收账款，制定清理计划，跟进清理进度。
3.制定清理计划。
应建立有效的清理计划，包括清理任务、时间、清理标准和清理效果评估等。
同时要制定实施方案，考虑到企业内部情况、清理方式和成本效益等因素，制定出一套适合自身企业的清理方案。
4.加强内部控制。
建立完善的财务内部管理制度：包括客户信用评价制度、销售流程管理制度、信用控制制度以及收款过程的管理制度等。
5.与客户沟通协商。
在清理过程中，也需要与客户进行沟通协商，建立良好的客户关系，提高回收率。
6.设立催款机制。
对于长期拖欠或有欺诈行为的客户，需要采取催款机制，加强对这类客户的处理力度，确保欠款得到及时回收。
四、应收账款清理的注意事项在应收账款清理的过程中，建议企业注意以下几点：1.严格按照清理计划执行。
应收账款清理工作方案
应收账款清理工作方案目录一、内容概括 (2)1.1 目的与意义 (2)1.2 应收账款清理的背景 (3)二、应收账款清理概述 (4)2.1 应收账款定义及特点 (4)2.2 应收账款清理的目标 (5)三、应收账款清理准备工作 (7)3.1 制定清理计划 (8)3.2 组建专业团队 (9)3.3 客户信息收集与整理 (10)3.4 清理流程制定 (11)四、应收账款清理实施步骤 (12)4.1 初步核实与分类 (13)4.2 发送催款通知 (14)4.3 协商解决与谈判 (15)4.4 采取法律手段 (16)4.5 跟进与监督 (17)五、应收账款清理效果评估 (18)5.1 清理成果统计 (20)5.2 成本效益分析 (21)5.3 经验教训总结 (22)六、应收账款清理后续工作 (23)6.1 建立长效管理机制 (24)6.2 加强内部控制 (25)6.3 提升员工素质与能力 (26)七、结语 (27)7.1 应收账款清理工作的意义 (28)7.2 对未来应收账款管理的展望 (29)一、内容概括本方案旨在明确应收账款清理工作的总体目标、工作原则、主要任务和实施步骤，以确保公司在面临市场竞争和经营压力的情况下，能够及时、有效地清理应收账款，提高资金周转效率，降低企业风险。
具体内容包括：制定工作原则：坚持公平、公正、公开的原则，确保清理工作的合规性和透明度；坚持客户至上、诚信为本的原则，维护企业形象和客户关系；坚持问题导向、结果导向的原则，确保清理工作的有效性和针对性。
划分主要任务：根据公司实际情况，将应收账款清理工作分为以下几个主要任务。
1.1 目的与意义提高资金使用效率：通过清理应收账款，加速资金回笼，提高公司现金流的稳定性，确保公司正常运营和扩大再生产的资金需求。
降低经营风险：防止因应收账款无法收回而引发的财务风险，减少坏账损失，保障公司的经济效益。
规范财务管理：通过应收账款的清理工作，规范公司的财务管理流程，完善内部控制体系，提高财务管理水平。
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篇一：清理往来方案2[1].4
关于开展应收款项清理处置工作的通知
直属各单位：
为进一步加强往来款项管理，促进逾期和非正常挂账的应收款项全面收回，有效防范经营风险，夯实资产质量，按照公司主要领导在“两会”上的讲话要求，公司决定全面开展应收款项清理处置工作。
现将《应收款项清理处置工作方案》印发给你们，请按照方案要求，尽快落实实施。
附件：应收款项清理处置工作方案
应收款项清理处置工作方案
为进一步加强往来款项管理，防范经营风险，改善资产质量，公司决定全面开展应收款项清理处置工作。
为确保工作顺利开展，特制订本方案。
一、清理目标
本次清理处置工作的重点是逾期和非正常经营挂账的
应收款项。
通过制定方案、落实责任，促进逾期和非正常挂账的应收款项全部收回，夯实资产质量。
二、清理范围
本次清理处置工作的单位范围包括公司各直属单位和
所属集体企业；款项范围包括所有应收账款、其它应收款、预付账款、备用金借款与应收票据。
三、清理时间点
本次清理基准日为20XX年12月31日。
四、组织机构
为扎实开展应收款项清理处置工作，推动完成清理目标，特成立清理处置办公室。
主任：公司总会计师曹海东
副主任：公司副总经济师兼财务部主任张宏；发展策划部主任段来越
联络人：周瑾雷晓宏
清理处置办公室下设主业工作组和集体企业工作组。
主业工作组成员：许今中张春艳周瑾瑚成
健薛秀娥白杨李俊黄慧珺
集体企业工作组成员：余松何葆全雷晓宏刘远李华田消冰李莉红
五、工作计划
1、启动清理处置工作（1月31日前）
公司制定下发《应收款项清理处置工作方案》和有关工作报表，启动清理处置工作。
2、各单位上报清理处置方案（2月15日前）
各单位（包括集体企业，下同）应以20XX年底财务决
算数据为基础，对应收款项及挂账原因和依据进行全面梳理，准确划分正常业务往来与非正常业务往来、未到收款期的应收款项和逾期应收款项、以及应收款项账龄。
针对逾期和非正常挂账的应收款项制定清理处置方案（包括具体的清理处置目标措施和清理处置计划表），加盖单位公章后上报。
3、公司审核各单位清理处置方案（3月10日前）
清理处置办公室主业工作组和集体企业工作组依据年
度财务决算数据资料，分别对主业单位和集体企业上报的清理方案进行集中审查，提出公司清理处置总体目标，明确对各单位
的清理目标要求，指导各单位完善清理处置方案，并以正式文件下发清理处置目标任务。
4、开展清理处置工作（3月11日-6月11日）：
各单位按照确定的处置方案，采取多种措施开展清理处置工作，并按月上报《清理进度表》；清理处置办公室对各
单位清理工作进行督促检查和跟踪指导。
各单位处置过程中涉及需要公司审批的事项，按规定程序报批。
5、上报清理处置报告（6月15日前）
各单位6月15日前以正式文件上报清理报告（包括清理处置计划完成表）。
清理办公室主业工作组和集体企业工作组分别对主业单位和集体企业单位的清理报告和相关佐
证材料进行审核，6月30日前撰写形成公司整体清理报告。
6、开展后续清理工作（12月31日前）
特殊原因6月底前无法收回的应收款项，各单位要进一步加大清理处置力度，公司清理办公室持续开展督导追踪，确保年底前应收尽收。
六、工作要求
1、各单位要高度重视本次清理工作，加强组织领导，成立以主要负责人为组长的清理机构，逐项查明挂账原因和挂账依据，制定切实可行的清理方案，落实责任领导、责任部门和责任人，强化过程管控，确保取得实效。
2、对挂账时间超过三年，或同一单位逾期应收金额超过50万元的应收款项，各单位主要领导应亲自负责，协调解决存在问题，确保清理工作顺利完成。
3、各单位应认真填写、按时上报清理处置方案、清理进度表和清理处置报告，其中：主业单位报公司财务资产部；各集体企业报本单位集体企业归口管理部门，经审核后集中上报公司发展策划部。
4、各单位应坚持实事求是、合法合规、尊重历史、面
对现实的原则，积极、负责地解决历史遗留问题，账务处理应确保手续完善、合法合规，不能因追求降低余额而随意处置，给公司造成财产损失，或制造新的问题。
对于清理出的应收款项，应根据具体情况采取以下几种方式进行处置：（1）对于可以收回的应收款项，应制定催收计划，明确责任，落实催收时间进度、催收措施和催收金额。
（2）采取抵账方式，必须取得真实、合法、双方签字确认的书面材料，按照相关规定进行账务处理。
（3）对于会计差错，提供真实完备的证明材料，正确调整账务。
（4）对于催收无果的应收款项，可以通过法律诉讼予以解决。
5、以下应收款项是本次清理的重点，清理原则是：
篇二：应收账款实施方案
FD/知会/b006/20XX
致送：各部门
发出：财务部
日期：20XX年8月28号
项目：关于发布《应收账款清查实施方案》的知会
根据《山东烟草投资管理有限公司关于印发〈全面审计工作方案〉的通知》要求，切实做好酒店的全面审计工作，
现结合酒店工作实际，特制订了应收账款清查实施方案。
附：《应收账款清查实施方案》
财务部经理
应收账款实施方案
根据《山东烟草投资管理有限公司关于印发〈全面审计工作方案〉的通知》要求，切实做好酒店的全面审计工作，现结合酒店工作实际，进一步规范我酒店应收帐款管理，保证资金周转顺畅，避免呆帐、死帐的出现，并结合酒店实际情况，特制定应收账款清查实施方案。
实施时间：20XX年8月28号-9月25号
工作要求：深刻认识全面审计工作的重要性，高标准、严要求，做到帐帐相符、帐实相符。
一、成立应收账款清查小组（8月28号前）
组长：王景莲、王军、刘仲培（常务）
组员：张瑞玲、张倩、赵晓丽、张颖伟、夏玉芹
领导小组下设财产清查办公室，办公室设在财务部，营销部负责应收账款的清查。
清查原则：为了保证本次清查顺利进行，达到摸清家底，提高资金周转率，制定以下原则并请参与清查全部人员认真遵照执行：
1、提高认识，加强领导。
2、全面清查核对、不留死角。