现金流量表模板带公式自动计算
现金流量表(自动生成)模板.pdf
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年度 金额
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补 充资 料 1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 加：计提的资产减值准备
固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 经营性应收项目的减少（减：增加） 经营性应付项目的增加（减：减少） 其他 经营活动产生的现金流量净额
编制单位：
项
目
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量：
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产
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3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
-
减：现金的期初余额
-
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
-
现金及现金等价物净增加额
行次
57 58 59 60 61 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
根据资产负债表和利润表快速编制现金流量表的公式【范本模板】
根据资产负债表和利润表快速编制现金流量表的公式一、现金流量表主表项目（一）经营活动产生的现金流量※1、销售商品、提供劳务收到的现金=主营业务收入+其他业务收入+应交税金(应交增值税—销项税额）+（应收帐款期初数-应收帐款期末数）+（应收票据期初数应收票据期末数）+（预收帐款期末数-预收帐款期初数)—当期计提的坏帐准备-支付的应收票据贴现利息-库存商品改变用途应支付的销项额±特殊调整事项特殊调整事项的处理（不含三个帐户内部转帐业务），如果借：应收帐款、应收票据、预收帐款等，贷方不是“收入及销项税额”则加上，如果：贷应收帐款、应收票据、预收帐款等,借方不是“现金类"科目，则减去。
※①与收回坏帐无关②客户用商品抵债的进项税不在此反映。
2、收到的税费返还=返还的（增值税+消费费+营业税+关税+所得税+教育费附加)等3、收到的其他与经营活动有关的现金=除上述经营活动以外的其他经营活动有关的现金※4、购买商品、接受劳务支付的现金=[主营业务成本（或其他支出支出）<即：存货本期贷方发生额—库存商品改变途减少数〉+存货期末价值-存货期初价值)］+应交税金(应交增值税—进项税额）+（应付帐款期初数—应付帐款期末数）+（应付票据期初数—应付票据期末数）+（预付帐款期末数—预付帐款期初数）+库存商品改变用途价值（如工程领用）+库存商品盘亏损失—当期列入生产成本、制造费用的工资及福利费—当期列入生产成本、制造费用的折旧费和摊销的大修理费—库存商品增加额中包含的分配进入的制造费用、生产工人工资±特殊调整事项特殊调整事项的处理，如果借：应付帐款、应付票据、预付帐款等（存贷类），贷方不是“现金类”科目，则减去，如果贷:应付帐款数、应付票据、预付帐款等，借方不是“销售成本或进项税”科目，则加上.5、支付给职工及为职工支付的现金=生产成本、制造费用、管理费用的工资，福利费+(应付工资期初数—期末数）+（应付福利费期初数—期末数）附：当存在“在建工程”人员的工资、福利费时，注意期初、期末及计提数中是否包含“在建工程"的情况，按下式计算考虑计算关系。
现金流量表(自动计算)-Excel图表模板
本工作表为便于数据填入，设置有色彩阴影，打印前还须点击“格式”“单元 格”“图案”“无颜色”取消色彩阴影。
六、重要说明
六、重要说明
1、本编制办法主要是根据两大主表编制，极少依靠明细账簿，由于两大主表科目反 映的是各科目余额，无法反映各科目的发生额，因此根据本办法编制的现金流量表并不 能完全反映公司现金流量的真实情况，只能反映大概基本状况，仅供对外使用，如公司 决策需要，则须按明细账簿认真分析，另行编制，不能用本办法应付了事。
2、本编制办法仅是权宜之计，以应付一时之急需，本现金流量表的公式设置使其能 自动平衡，使用者根本无需考虑报表本身的量表也是自动平衡的。因此编制速度奇快， 一般在10分钟内即可编制完成。
3、本工作表各表间数据存在链接关系，不能分割单独存为文件使用，否则将出错。
现金流量表自动生成编制说明
提要：本现金流量表是自动生成的，你只要做两件事：录入数据和修正，即：录入 资产负债表、利润表和几个表外数据，修正现金流量表出负数的金额栏(具体修正办法见 下面说明)。录入速度和生成速度是同步的，数据录入完成的同时，现金流量表即已生成， 报表的平衡问题在公式设置已考虑好，无须担心。使用时只需将白色空格内的数据删除 即可。
三、检查
由于两大主表本身勾稽关系已经平衡，因此只需检查核对“表外数据录入”工作表 中各数据即可。
四、表格生成
1、 在资产负债表、利润及利润分配表及表外数据输入完毕之后，你可以发现，现 金流量表已全部自动完成并自动平衡，但还未大功告成，由于现金流量表正表不可能出 现负数，因此还须对自动产生的现金流量表正表进行检查并略作调整修改，如现金流入 栏出现负数则将该数据以正数填入对应项目的现金流出栏，反之亦然，例：
（完）
2.编制步骤
现金流量表自动计算模版
金
母公司 金 额 -
流
ห้องสมุดไป่ตู้
量
表
会企03表 单位：元 母公司 补 充 资 料 行次 57 58 59 60 61 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 金 额 -
年 月 目 行次 1 3 8 9 10 12 13 18 20 21 22 23 25 28 29 30 31 35 36 37 38 40 43 44 45 46 52 53 54 55 56 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 79 80 81 82 83 现金流入小计 现金流出小计 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 76 77 78
1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 经营性应收项目的减少（减：增加） 经营性应付项目的增加（减：减少） 其他 经营活动产生的现金流量净额
现
编制单位： 项 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金
【完整模板】现金流量表(自动计算)-Excel图表模板
本现金流量编制办法主要是根据资产负债表，利润及利润分配表各帐户的变动情况 进行分析，并补充若干表外数据(见“表外数据录入”工作表)，然后将这些科目的分析 结果分别归入现金流量表的各项目，以此自动生成现金流量表。
二、填制计算平衡 1.概述 各表中粉红色阴影部分不能填入任何数据！该部分为公式设置部分，一经变动表格 数据就会出现差错，只允许在白色空格内填入数据！浅蓝色部分是根本不需录入数据的。
2.编制步骤
(1).手工录入资产负债表、利润及利润分配表各栏数据。 或者：如有电子文档，则可以直接将两大表数据直接复制过来覆盖即可，此项操作前 提是原基础报表与本工作表格式一致，本工作表报表格式是根据《企业会计制度》规定 格式编制，若原基础报表是按统一格式编制，直接复制覆盖即可。 (2).手工录入表外数据(见“表外数据录入”工作表)，税率和坏账计提比例须按公司实际 情况进行修改。 三、检查 由于两大主表本身勾稽关系已经平衡，因此只需检查核对“表外数据录入”工作表 中各数据即可。 四、表格生成
六重要说明表外数据录入工作表税率和坏账计提比例须按公司实际六重要说明1本编制办法主要是根据两大主表编制极少依靠明细账制的现金流量表并不能完全反映公司现金流量的真实情况只能反映大概基本状况仅供对外使用决策需要则须按明细账簿认真分析另行编制不能用本办法应付了事
现金流量表（自动生成）模板2
现金流量表（自动生成）模板2 现金流量表表外数据录入利润及利润分配表资产负债表编制说明！资产负债表编制单位：单位：元会企01表资产行次年初数期末数负债及所有者权益流动资产：流动负债：货币资金短期借款短期投资应付票据应收票据应付帐款应收股利预收帐款应收利息应付工资应收帐款应付福利费其他应收款应付股利预付帐款应交税金应收补贴款其他应交款存货其他应付款待摊费用预提费用一年内到期的长期债券投资预计负债其他流动资产一年内到期的长期负债其他流动负债流动资产合计流动负债合计长期投资：长期负债：长期股权投资长期借款长期债权投资应付债券长期投资合计长期应付款固定资产：专项应付款固定资产原价其他长期负债减：累计折旧长期负债合计固定资产净值递延税项：减：固定资产减值准备递延税项贷项固定资产净额负债总计工程物资少数股东权益在建工程固定资产清理所有者权益（或股东权益）：固定资产合计实收资本（或股本）无形资产及其他资产：减：已归还投资无形资产实收资本（或股本）净额长期待摊费用资本公积其他长期资产盈余公积无形资产及其他资产合计其中：法定公益金未分配利润递延税款借项所有者权益（或股东权益）合计资产总计负债和所有者权益（或股东权益）总计利润及利润分配表会企02表编制单位：单位：元项目本年累计数上年同期数一、主营业务收入减：主营业务成本主营业务税金及附加二、主营业务利润（亏损以“－”号填列）加：其他业务利润（亏损以“－”号填列）减：营业费用管理费用财务费用三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：投资收益（损失以“－”号填列）补贴收入营业外收入减：营业外支出四、利润总额（亏损以“－”号填列）减：所得税少数股东权益五、净利润（亏损以“－”号填列）加：年初未分配利润其他转入六、可供分配的利润减：提取法定盈余公积提取法定公益金提取职工奖励及福利基金提取储备基金提取企业发展基金利润归还投资七、可供投资者分配的利润减：应付优先股股利提取任意盈余公积应付普通股股利转作资本（或股本）的普通股股利八、未分配利润补充资料：项目1、出售、处置部门或被投资单位所得收益2、自然灾害发生的损失3、会计政策变更增加（或减少）利润总额4、会计估计变更增加（或减少）利润总额5、债务重组损失6、其他重要提醒：粉红色阴影部分已设置为公式，数据自动计算产生，务请不要填入任何数据以免出错！只需在“金额”栏白色空格内录入数据一、编制现金流量表所需数据录入序号项目金额应收票据贴现利息支出支付给职工的工资支付给职工的四金支付给职工的其他福利费合计税率税率说明销项税额须根据实际税率修改进项税额应交增值税其他各项税所得税管理费用中列支的税金在其他业务支出中列支的税金实际应缴纳各项税金合计分配股利所支付的现金分配利润所支付的现金利息支出（不包括应收票据贴现利息支出）不抵减利息收入分配股利、利润或偿付利息所支付的现金计提坏账准备的比率可根据实际计提比率修改计提的坏账准备无形资产摊销长期待摊费用摊销固定资产报废损失收到投资分红或利润处置固定资产收回的现金净额处置无形资产收回的现金净额处置其他长期资产收回的现金净额处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额合计收到的其他与投资活动有关的现金支付的其他与投资活动有关的现金二、编制财务分析表所需数据录入待摊费用摊销现金流量表会企03表编制单位：年度单位：元项目金额补充资料金额一、经营活动产生的现金流量：1、将净利润调节为经营活动现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金净利润收到的税费返还加：计提的资产减值准备收到的其他与经营活动有关的现金固定资产折旧现金流入小计无形资产摊销购买商品、接受劳务支付的现金长期待摊费用摊销支付给职工以及为职工支付的现金待摊费用减少（减：增加）支付的各项税费预提费用增加（减：减少）支付的其他与经营活动有关的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）现金流出小计固定资产报废损失经营活动产生的现金流量净额财务费用二、投资活动产生的现金流量：投资损失（减：收益）收回投资所收到的现金递延税款贷项（减：借项）取得投资收益所收到的现金存货的减少（减：增加）处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额经营性应收项目的减少（减：增加）收到的其他与投资活动有关的现金经营性应付项目的增加（减：减少）其他购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金经营活动产生的现金流量净额投资所支付的现金支付的其他与投资活动有关的现金投资活动产生的现金流量净额2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：三、筹资活动产生的现金流量：债务转为资本吸收投资所收到的现金一年内到期的可转换公司债券借款所收到的现金融资租入固定资产收到的其他与筹资活动有关的现金偿还债务所支付的现金分配股利、利润或偿付利息所支付的现金3、现金及现金等价物净增加情况：支付的其他与筹资活动有关的现金现金的期末余额减：现金的期初余额筹资活动产生的现金流量净额加：现金等价物的期末余额四、汇率变动对现金的影响减：现金等价物的期初余额五、现金及现金等价物净增加额现金及现金等价物净增加额1.00￥.001.0057.00￥.003.00￥.0058.00￥.008.0059.00 ￥.00 9.00 ￥.00 60.00 ￥.00 10.00 ￥.00 1.00 61.00 ￥.00 12.00 ￥.00 64.0013.00 ￥.00 65.00 ￥.00 18.00 ￥.00 5.00E-03 1.00 66.00 20.00 ￥.00 67.00 ￥.00 21.0068.00 ￥.00 69.00 ￥.00 22.00 70.00 ￥.00 23.00 ￥.00 71.00 ￥.00 25.00 ￥.00 72.0028.00 ￥.00 73.00 ￥.00 29.00 ￥.00 74.00 ￥.00 30.00 75.00 ￥.00 31.00 ￥.00 35.0036.00 ￥.00 37.00 ￥.00 76.00 38.00 ￥.00 77.00 40.00 ￥.00 78.0043.0044.00 ￥.0046.00 ￥.00 52.00 79.00 ￥.00 53.00 ￥.00 80.00 ￥.00 54.00 ￥.00 81.00 55.00 82.00￥.00 83.00 ￥.001.002.00 ￥.003.00 .13 .13 .25 ￥.004.00 ￥.005.005.00E-036.007.008.009.0010.00￥.0011.0012.001.002010?/?12?/?311.002.003.004.00￥.005.006.007.008.009.00 ￥.00 ￥.0010.0011.0012.0013.0014.00 ￥.0015.0016.0017.00 ￥.00 ￥.00 18.00 ￥.0019.0020.00 ￥.00 ￥.0021.0022.0023.0025.0026.0027.00 ￥.00 ￥.0028.0029.0030.0031.0032.00 ￥.00 ￥.001.002.004.005.006.002010?/?12?/?31 1.0068.002.0069.003.0070.004.0071.005.0072.0073.00 7.00 74.00 8.00 75.00 9.00 80.00 10.00 81.00 11.00 82.00 21.00 83.00 24.0090.00 31.00 ￥.00 ￥.00 100.00 .00.00 32.00 101.00 34.00 102.00 38.00 ￥.00 ￥.00106.00 39.00 108.00 40.00 110.00 ￥.00 ￥.00 41.00 ￥.00 ￥.00 42.00 111.00 43.00 ￥.00114.00 ￥.00 ￥.0044.0045.0046.00 50.00 ￥.00 ￥.00 115.00 116.00 51.00 117.00 ￥.0052.00 118.00 53.00 119.00 60.00 ￥.00 ￥.00 120.00 121.00 .00 61.00 122.00 ￥.00 ￥.00￥.00￥.00135.00￥.00￥.00现金流量表自动生成编制说明提要：本现金流量表是自动生成的，你只要做两件事：录入数据和修正，即：录入资产负债表、利润表和几个表外数据，修正现金流量表出负数的金额栏(具体修正办法见下面说明)。
现金流量表(自动生成)模板
一、编制现金流量表所需数据录入 序号 项 目 1 应收票据贴现利息支出 2 支付给职工的工资 支付给职工的四金 支付给职工的其他福利费 合 3 销项税额 进项税额 应交增值税 其他各项税 所得税 管理费用中列支的税金 在其他业务支出中列支的税金 实际应缴纳各项税金合计 4 分配股利所支付的现金
税率说明 须根据实际税率修改 须根据实际税率修改
须根据实际税率修改
不抵减利息收入 可根据实际计提比率修改
பைடு நூலகம்
利息支出（不包括应收票据贴现利息支出）
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
不抵减利息收入 0.00% 163,516.01 502,034.69 可根据实际计提比率修改
5 计提坏账准备的比率
计提的坏账准备
6 无形资产摊销 7 长期待摊费用摊销 8 固定资产报废损失 9 收到投资分红或利润 10 处置固定资产收回的现金净额
分配利润所支付的现金
金
额 202,046.16
2,971,171.61 157,356.12 44,862.92 计 3,173,390.65 4,043,461.49 3,452,837.15 590,624.34 116,434.27 48,695.39 30.00 165,129.67 980,216.33 10% 税率 17% 17%
处置无形资产收回的现金净额 处置其他长期资产收回的现金净额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额合计
-
11 收到的其他与投资活动有关的现金 12 支付的其他与投资活动有关的现金 二、编制财务分析表所需数据录入 序号 1 待摊费用摊销 项 目 金 额 163,516.01
Excel表格通用模板：现金流量表(自动生成)模板
单位：
项 目
行次
金 额补 充 资 料
行次
金 额
一、经营活动产生的现金流量：1、将净利润调节为经营活动现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1 - 净利润
57 - 收到的税费返还
3 - 加：计提的资产减值准备58 - 收到的其他与经营活动有关的现金
8 - 固定资产折旧59 -现金流入小计
9
-
无形资产摊销60 - 购买商品、接受劳务支付的现金10 - 长期待摊费用摊销61 - 支付给职工以及为职工支付的现金12 - 待摊费用减少（减：增加）64 - 支付的各项税费
13 - 预提费用增加（减：减少）65 - 支付的其他与经营活动有关的现金
18 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）66 -现金流出小计
20 - 固定资产报废损失67 - 经营活动产生的现金流量净额21 -
财务费用
68 -二、投资活动产生的现金流量：
投资损失（减：收益）
69 -
现 金 流 量 表
编制单位：
年度
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项目
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金： 收到的税费返还： 收到的其他与经营活动有关的现金： 现金流入小计 购买商品接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 取得借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额
行次
1 3 8 9 10 12 13 18 20 21 22 23 25 28 29 30 31 35 36 37 38 40 43 44 45 46 52 53 54 55 56
会企03表 单位：元 金额
124,999,006.99 3,621,880.97 128,620,887.96 118,378,581.62 5,000.00 1,379,597.39 12,716,599.00 132,479,778.01 -3,858,890.05 1,842,524.90 1,842,524.90 -1,842,524.90 5,000,000.00 666,666.67 5,666,666.67 1,093,308.14 1,093,308.14 4,573,358.53 -1,128,056.42
行次 57 58 59 60 61 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83
金额 2,188,825.56 545,855.73
1,093,308.14 86,805.30 -2,780,440.86 -11,138,457.67 6,145,213.75 -3,858,890.05
补充资料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 经营性应收项目的减少（减：增加） 经营性应付项目的增加（减：减少） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期未余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期未余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额
1,330,844.38 2,458,900.80
-1,128,056.42