税收基础课程教学大纲
税务培训教学大纲
税务培训教学大纲一、课程简介本课程旨在为广大学员提供全面系统的税务培训，使学员能够深入了解税收政策和法规，并掌握税务操作技巧。
二、课程目标1. 理解税收的基本概念和作用；2. 熟悉税法法规，掌握税收政策；3. 掌握税务筹划与操作技巧；4. 能够独立完成常见税务报表的编制和申报。
三、课程内容1. 税收基础知识1.1 税收的定义和作用1.2 税种分类及特点1.3 税收征管法律法规解读2.税收政策与法规2.1 税法的来源和立法程序2.2 常见税收政策解读2.3 税务机关的职责与权限3.个人所得税3.1 个人所得税的基本原理 3.2 纳税义务与责任3.3 税前扣除与税率计算4.企业所得税4.1 企业所得税的基本原理 4.2 纳税人分类与税务登记4.3 税务筹划与税基确定5.增值税5.1 增值税的基本原理5.2 纳税人资格的认定与登记5.3 增值税申报与退税流程6.税务筹划与风险防控6.1 避税与合法避税的界限 6.2 税务筹划的方法与技巧6.3 税务风险的预防与处理7.税务管理与信息化7.1 税务管理的基本原则与流程7.2 税务信息化的推进与应用7.3 审计与税务稽查四、教学方法本课程采用多种教学方法，包括讲授、案例分析、小组讨论、实践操作等，以提高学员参与度和学习效果。
五、考核方式1. 平时表现：出勤率、课堂表现等；2. 作业与小组讨论；3. 期末综合考核。
六、参考教材1. 《税法与政策解析》2. 《企业税务管理手册》3. 《个人所得税法律手册》七、备注根据学员实际情况，本大纲可进行适当调整和补充。
课程具体时间和地点将在开课前通知学员。
请学员提前准备所需材料，并按时参加培训。
税收基础知识教案
税收基础知识教案一、教学目标1. 让学生了解税收的定义、特征和作用。
2. 使学生掌握税收的基本原则，包括公平原则、效率原则和适度原则。
3. 让学生了解我国税收的分类和主要税种。
4. 使学生了解税收征收管理的基本规定。
二、教学内容1. 税收的定义与特征1.1 税收的定义1.2 税收的特征2. 税收的作用2.1 税收的经济作用2.2 税收的社会作用3. 税收的基本原则3.1 公平原则3.2 效率原则3.3 适度原则4. 我国税收的分类4.1 直接税4.2 间接税4.3 其他税种5. 主要税种介绍5.1 增值税5.2 企业所得税5.3 个人所得税5.4 房产税5.5 关税三、教学方法1. 采用讲授法，讲解税收的基本概念、原则和分类。
2. 运用案例分析法，分析税收的作用和实例。
3. 开展小组讨论，让学生分享对主要税种的了解。
四、教学准备1. 教案、教材、多媒体设备2. 税收案例资料3. 小组讨论指南五、教学步骤1. 引入新课：介绍税收的概念和特征。
2. 讲解税收的作用，结合案例进行分析。
3. 阐述税收的基本原则。
4. 介绍我国税收的分类和主要税种。
5. 分析主要税种的特点和作用。
6. 开展小组讨论，让学生分享对税收的理解和看法。
7. 总结本节课的主要内容，布置课后作业。
1. 评价学生对税收基本概念、特征和作用的理解。
2. 评估学生对税收基本原则的掌握。
3. 评价学生对我国税收分类和主要税种的了解。
4. 评估学生对税收征收管理的基本规定的认识。
七、教学拓展1. 邀请税务专业人士进行讲座，让学生了解税收征管的实践。
2. 组织学生参观税务机关，增进对税收征管工作的认识。
3. 开展税收知识竞赛，激发学生学习税收知识的兴趣。
八、教学难点1. 税收的基本原则的理解和应用。
2. 我国税收分类和主要税种的区分。
3. 税收征收管理的基本规定的理解。
九、教学反思在教学过程中，教师应不断反思自己的教学方法、教学内容和方法是否适合学生，及时调整教学策略，以提高教学效果。
税收基础课程教学大纲
税收基础课程教学大纲
一、课程描述：
本课程的主要教学目的是：让学生了解税收的基本理论，掌握税收的基本概念，税收制度，增值税，消费税，营业税，关税，企业所得税，个人所得税等。
成果概述：
学生完成本课程的学习，必须取得以下成果：
1. 了解税收的基本理论
2. 熟悉中国现行税收制度
3. 掌握流转税制、所得收益税制
二、教学内容：
1 税收概述
税收的概念
税收的本质与特征
税收的产生和发展
2我国社会主义现行税制的建立和发展
我国现行税制体系
我国的税制改革
3 流转税制
增值税，消费税，营业税，关税
4 所得收益税制
企业所得税，个人所得
三、成果与评估标准：
四、学习指南
1.提交的证据；
证据可以用课业、作业、填写发票对特殊企业的调查活动案例分析的形式提交。
学生需要提供证据，用来证明他们已经懂得如何运用税收知识来维护自己的权利和履行应尽的义务。
2.与其他课程的关系：
这门课程能为培养实践能力提供一定的机会，例如解决问题的能力以及提高自学和自我表现的能力。
这门课程还与《经济法》、《数学》、《国际贸易》课程有联系。
3.教学设施：
因特网与多媒体。
4.教学方法：
由于这门课程理论性，操作性都很强，所以建议教师尽可能多使用各种教学技巧以提高学生的学习兴趣。
例如安排一些课业，进行案例分析，计算实际税费等。
5.参考书
《中国税务》。
税收筹划教学大纲
税收筹划教学大纲
第一章 税收基础知识
1. 税收的定义和分类
2. 税务制度及税法
3. 税收征收管理
4. 税收政策和税收优惠
第二章 个人所得税筹划
1. 个人所得税法基本制度
2. 个人所得税纳税方式和计算方法
3. 个人所得税优惠政策
4. 个人所得税合法避税策略
第三章 企业所得税筹划
1. 企业所得税法基本制度
2. 企业所得税纳税方式和计算方法
3. 企业所得税优惠政策
4. 企业所得税合法避税策略
第四章 增值税筹划
1. 增值税法基本制度
2. 增值税纳税方式和计算方法
3. 增值税优惠政策
4. 增值税合法避税策略
第五章 土地增值税筹划
1. 土地增值税法基本制度
2. 土地增值税纳税方式和计算方法
3. 土地增值税优惠政策
4. 土地增值税合法避税策略
第六章 跨境税收筹划
1. 跨境税收法基础知识
2. 跨境税收合法避税策略
3. 跨境税收纠纷解决方法
第七章 税务风险管理
1. 税务风险类型及风险因素
2. 税务风险管理方法及实践
3. 税务风险应对策略
总结：
通过本课程的学习，学员将会掌握税收基础知识，了解个人所得税、企业所得税、增值税、土地增值税和跨境税收等税种的基本制度、纳税方式、计算方法、优惠政策及合法避税策略。
同时还将学习税务风险管理的基本方法和应对策略，为个人和企业进行税收筹划提供有力的支撑。
税收基础第五版教学大纲
税收基础第五版教学大纲税收基础第五版教学大纲税收是现代社会经济运行中不可或缺的一环，它对于国家的财政收入和经济调控起着重要作用。
税收基础是学习和理解税收的基础，它对于培养学生的税收意识和税收思维具有重要意义。
税收基础第五版教学大纲旨在通过系统的课程设置和教学内容，培养学生的税收理论知识和实践能力。
第一部分：税收基础概述本部分主要介绍税收的定义、分类和功能。
通过对税收的概念和分类进行深入剖析，学生可以了解税收在经济中的地位和作用。
同时，通过对税收功能的探讨，学生可以认识到税收对于国家财政收入、资源配置和社会公平的重要性。
第二部分：税收法律法规本部分主要介绍税收法律法规的体系和基本原则。
学生将学习到税收法律法规的层级结构和内容框架，了解税收法律法规的制定和实施过程。
同时，学生将深入探讨税收法律法规的基本原则，包括公平原则、便利原则和效率原则等，从而培养学生的税收法律意识和法治思维。
第三部分：税收主体与纳税人本部分主要介绍税收主体和纳税人的概念和分类。
学生将了解税收主体的种类和职责，包括中央政府、地方政府和社会组织等。
同时，学生将学习纳税人的分类和权利义务，了解纳税人的权利保护和纳税义务履行的重要性。
第四部分：税收征收与征收方式本部分主要介绍税收的征收程序和征收方式。
学生将了解税收征收的程序，包括税收征收的主体、对象和依据等。
同时，学生将学习税收的征收方式，包括直接税和间接税，了解不同征收方式对经济运行的影响和作用。
第五部分：税收管理与税收合规本部分主要介绍税收管理和税收合规的重要性和方法。
学生将学习税收管理的基本原则和方法，包括信息化管理、风险管理和合规管理等。
同时，学生将了解税收合规的意义和要求，培养学生的纳税合规意识和税收道德观念。
第六部分：税收政策与税收改革本部分主要介绍税收政策和税收改革的内容和方法。
学生将学习税收政策的制定和实施，了解税收政策对经济发展和社会公平的影响。
同时，学生将深入探讨税收改革的目标和措施，包括税制改革和税收体制改革等，培养学生的税收改革思维和创新能力。
(完整word版)《国家税收》教学大纲
《国家税收》教学大纲第一部分说明一、教学媒体的使用《国家税收》课程的教学媒体主要是文字教材: 由杨秀琴主编的《国家税收》。
二、课程性质及其在专业中的地位税收是我国财政收入的重要支柱, 又是国家宏观调控的重要经济杠杆, 还是企业会计核算时需要考虑的重要问题, 税收与每一个人的利益息息相关。
随着我国社会主义市场经济的不断发展, 法制建设也日趋完善, 作为其组成部分的税法体制, 也得到了迅速的发展。
普及税收理论, 培养公民良好的纳税意识, 对于税收工作的开展, 对于我国经济的繁荣富强, 有着十分重要的意义。
因此, 国家税收课程不仅是财税专业学生的必修课, 也是会计专业的学生, 乃至整个经济类专业学生的必修课。
三、课程的总体教学目的和要求通过本课程的教学, 要求学生能够熟练地掌握税收方面的基本知识, 能够运用所学知识计算各种业务活动的应纳税款, 了解税收征管的有关内容, 弄清税务机关是怎么组织税款入库的。
教学中应注意对学生基本技能培养, 符合电大应用型人才的培养目标。
四、课程的学时和学分课内学时为90课时。
共5学分。
第二部分课程基本内容上篇税收概论第一章税收的概论这一章是税收的基本理论, 通过本章的学习应掌握税收的定义、特征、性质以及税收的一些理论知识。
1.税收的含义（1）税收的定义；（2）税收的产生和发展；（3）税收的特征, 包括形式特征和本质特征2.税收的职能3.税收的原则（1） 4.税收的负担（2）税收负担的分类（3）税收负担的决定因素第二章税收制度概述（1）本章要求掌握税收制度的基本理论和基础知识。
1.税收制度的概念（2）税收制度的概念（3）税收制度的法律级次（4）税制与税法（5）税收法律关系2.税收制度构成要素（1）纳税人和扣缴义务人（2）课税对象（3）税率（4）减税免税（6）纳税环节（7）纳税期限和纳税地点（1） 3.税收制度分类（2）按课税对象征税（3）其他分类方法（1） 4.税制结构（2）税制结构的概念（3）我国税制结构的形成及特点（4）调整和完善我国现行税制结构的设想第二章增值税（5）通过本章学习应了解我国增值税的基本理论知识, 计算方法, 出口退税规定和退免税规定。
税收基础教学大纲
课程名称：税收基础课程代码：01445第一部分课程性质与目标一、课程性质与特点税收是国家财政收入的主要来源，征税对国家、企业和个人经济利益产生的影响，可能改变全社会的资源配置、收入分配和经济发展格局。
因此，社会各行各业中无论是从事生产经营活动的企业从业人员和管理人员，还是制定或执行经济政策法规的政府管理人员，都越来越重视税收理论和税收制度的学习，都要熟悉、掌握税收理论、政策和法规。
税收知识课程在财经高等院校人才培养方案中处于极其重要的地位。
税收基础知识是一门有关税收理论、制度和管理的业务课程，与经济生活关系密切。
本课程作为经管专业学生的专业主干课，其目的在于培养学生用税收思想思考经济问题的方法，提高学生的实际工作能力。
二、课程目标与基本要求学生通过国家税收课程的学习，可以全面地了解税收的基础理论和基本知识；熟悉我国现行的税收法律制度，掌握各税种的征税规定、计税方法和申报纳税方法；明确纳税人应当承担的纳税义务、应当享有的法定权利以及违反税法所应当承担的法律责任。
理论联系实际，提高学生理解、运用和遵守执行国家税法的水平以及分析、解决税收实际问题的能力。
为学生将来从事的财经工作打下坚实的涉税业务处理能力的基础。
本课程理论教学以“必需、够用”为原则，精选讲解相关的税收的基本概念、基本理论和基本知识，从处理涉税实务的需要出发，培养学生认识问题和分析问题的能力。
三、与本专业相关课程的关系《税收基础知识》在《西方经济学》、《会计学》之后开设，在基本掌握经济学原理、会计基本核算方法的同时，了解国家税收的基本知识体系，掌握我国各主要税种的实务操作能力。
第二部分考核内容与考核目标第一章税收内涵一、学习目的与要求：掌握税收本质与形式特征，结合社会经济现象分析税收对构建和谐社会的作用。
二、考核知识点与考核目标（一）税收涵义与发展历史（次重点）识记：税收涵义理解：税收发展历史（二）税收的形式特征（重点）识记：税收本质理解：税收的无偿性、固定性、强制性（三）税收的作用（一般）第二章税收原则定法度，宏观调控谋发展一、学习目的与要求：掌握税收职能作用，梳理税收政策制定与运用的基本规律。
《税收基础》课程教学大纲
《税收基础》课程教学大纲（国际贸易实务专业适用）学院：厦门城市职业学院系别：经济管理学部执笔人：苏颖宏二○○九年十二月一、课程概况课程类型： B类课（理论+实践）计划学时： 32学时（16+16）适用专业：高职三年制国贸专业与其他课程关系：是后续专业课程如《国际贸易实务》、《海关报关实务》等课程的先导课程。
二、课程性质和教学任务《税收基础》是国际贸易实务专业的职业延展课。
通过税收基础课程的教学，使学生较全面地了解税收的基础理论和基本知识；熟悉我国现行的税收法律制度，掌握各种税的征税规定、计税方法和申报纳税方法；明确纳税人应当承担的纳税义务、应当享有的法定权利以及违反税法所应当承担的法律责任。
同时，理论联系实际，提高学生理解、运用和遵守执行国家税法的水平以及分析、解决税收实际问题的能力。
三、教学内容安排教学目标：了解税收的起源于发展，掌握税收制度的构成要素，熟悉税收的分类，理解税收的职能与作用以及税法建立的原则。
教学重点：税收职能与作用教学难点：税收三要素第二章增值税教学目标：了解增值税的概念、类型、特点和作用；掌握增值税的征收制度教学重点：增值税的计税方法，应纳税额计算的各项规定教学难点：增值税出口退税第三章营业税教学目标：了解营业税的作用和特点，掌握营业税的增收制度和征收管理教学重点：营业税的计算第四章消费税教学目标：了解消费税的作用和特点，掌握营业税的增收制度和征收管理教学重点：进口应税消费品计算消费税第五章企业所得税教学目标：了解企业所得税的概念、特点和作用，理解现行企业所得税的主要征收制度教学重点：应纳税所得额的计算教学难点：准予扣除项目的范围和标准、不得扣除的项目第六章企业所得税教学目标：理解有关个人所得税的基本知识与基本理论。
掌握征税对象的确认，应纳税额的计算及税款的缴纳与征收教学重点：个人所得税的计算教学难点：应纳税额的确定第七章关税及资源税教学目标：了解关税的种类、作用和特点，理解关境与国境的管理，掌握关税的征收制度、计算和征收管理；了解资源税、城镇土地使用税、耕地占用税的概念；熟悉资源税的征收制度及计算教学重点：关税税的计算，资源税计税依据的确定教学难点：完税价格的确定第八章其他税收教学目标：了解印花税、城市维护建设税、教育费附加、房产税、车船税、车辆购置税、契税、城镇土地使用税的概念，征收制度及计算教学重点：印花税、城市维护建设税、教育费附加、房产税、车船税、车辆购置税、契税、城镇土地使用税的计算教学难点：印花税、契税应纳税所得额的确定四、教学方法与手段（一）、教学方法1课堂讨论法课堂讨论是《税收基础》课程教学过程中需要大力提倡的教学方法。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
税收基础课程教学大纲
一、课程描述：
本课程的主要教学目的是：让学生了解税收的基本理论，掌握税收的基本概念，税收制度，增值税，消费税，营业税，关税，企业所得税，个人所得税等。
成果概述：
学生完成本课程的学习，必须取得以下成果：
1. 了解税收的基本理论
2. 熟悉中国现行税收制度
3. 掌握流转税制、所得收益税制
二、教学内容：
1税收概述
税收的概念
税收的本质与特征
税收的产生和发展
2我国社会主义现行税制的建立和发展
我国现行税制体系
我国的税制改革
3 流转税制
增值税，消费税，营业税，关税
4 所得收益税制
企业所得税，个人所得
三、成果与评估标准：
四、学习指南
1.提交的证据；
证据可以用课业、作业、填写发票对特殊企业的调查活动案例分析的形式提交。
学生需要提供证据，用来证明他们已经懂得如何运用税收知识来维护自己的权利和履行应尽的义务。
2.与其他课程的关系：
这门课程能为培养实践能力提供一定的机会，例如解决问题的能力以及提高自学和自我表现的能力。
这门课程还与《经济法》、《数学》、《国际贸易》课程有联系。
3.教学设施：
因特网与多媒体。
4.教学方法：
由于这门课程理论性，操作性都很强，所以建议教师尽可能多使用各种教学技巧以提高学生的学习兴趣。
例如安排一些课业，进行案例分析，计算实际税费等。
5.参考书
《中国税务》。