个人所得税 教学设计与反思
个税课程设计
个税课程设计一、教学目标本节课的教学目标是使学生掌握个人所得税的基本知识，包括税率、扣除标准、计算方法等，培养学生运用税收知识分析问题和解决问题的能力，提高学生的税收法律意识和社会责任感。
1.了解个人所得税的定义、作用和意义。
2.掌握个人所得税的税率、扣除标准、计算方法。
3.了解我国个人所得税的优惠政策。
4.能够运用个人所得税计算公式计算不同收入水平的纳税人应缴纳的个人所得税。
5.能够分析税收政策变化对个人所得税负担的影响。
情感态度价值观目标：1.培养学生遵守税收法律法规，自觉履行纳税义务的意识。
2.培养学生运用税收知识分析和评价社会问题的能力。
3.提高学生关心国家大事，关注社会发展的责任感。
二、教学内容本节课的教学内容主要包括以下几个部分：1.个人所得税的基本概念和作用。
2.个人所得税的税率、扣除标准、计算方法。
3.我国个人所得税的优惠政策。
4.税收政策变化对个人所得税负担的影响。
三、教学方法为了提高教学效果，本节课将采用以下几种教学方法：1.讲授法：教师通过讲解个人所得税的基本概念、税率、扣除标准等内容，使学生掌握相关知识。
2.案例分析法：教师提供一些实际案例，让学生运用所学知识分析并解决问题，提高学生的实际操作能力。
3.讨论法：教师学生就税收政策变化对个人所得税负担的影响展开讨论，培养学生的思辨能力和团队协作精神。
四、教学资源为了支持教学内容和教学方法的实施，丰富学生的学习体验，我们将准备以下教学资源：1.教材：个人所得税相关章节的内容。
2.参考书：个人所得税政策法规、案例分析等。
3.多媒体资料：税收政策变化的相关新闻报道、讲座视频等。
4.实验设备：计算器、电脑等辅助教学设备。
五、教学评估为了全面、客观、公正地评估学生的学习成果，本节课采用以下评估方式：1.平时表现：通过观察学生在课堂上的参与程度、提问回答、小组讨论等表现，评估学生的学习态度和积极性。
2.作业：布置与课程内容相关的作业，要求学生在规定时间内完成，评估学生的知识掌握和应用能力。
高中个人所得税教案
高中个人所得税教案在当今社会，税收是国家财政的重要组成部分，而个人所得税作为直接税的一种，与每个公民的生活息息相关。
为了让高中生更好地理解税收制度，特别是个人所得税的征收原则和计算方法，本节课将深入探讨个人所得税的相关知识。
首先，我们将从个人所得税的定义开始，明确它是指对个人所获得的各种收入征收的税种。
接着，我们会详细介绍个人所得税的征税对象，包括工资、薪金所得，个体工商户的生产、经营所得，以及财产租赁和转让所得等。
通过对这些基本概念的学习，学生们将能够初步了解个人所得税的征收范围。
接下来，课程将重点讲解个人所得税的税率结构，包括累进税率和固定税率。
我们将通过实例分析，让学生掌握如何根据不同的收入水平应用相应的税率，计算出应缴纳的税额。
此外，我们还会介绍一些常见的税收优惠政策，如起征点、专项扣除等，这些都是影响最终税负的重要因素。
为了加深学生的理解，本节课还将设计一些互动环节。
例如，通过模拟案例，让学生扮演不同收入水平的纳税人，亲手计算自己的应纳税额。
这不仅能够锻炼学生的计算能力，还能让他们在实践中体会税收制度的公平性与合理性。
除了计算方法，我们还将讨论个人所得税的作用和社会意义。
个人所得税不仅是国家财政收入的重要来源，还具有调节收入分配、缩小贫富差距的功能。
通过对这些宏观层面的知识进行讲解，学生们可以从更广阔的视角理解税收的重要性。
最后，课程将引导学生思考如何合法避税和合理规划个人财务。
我们会介绍一些合法的税务筹划方法，帮助学生认识到，作为一名理性的经济人，合理运用税法规定，规避不必要的税收负担，是每个公民应当具备的基本素养。
通过本节课的学习，学生们不仅能够掌握个人所得税的基本知识和计算技能，还能够深刻理解税收在社会经济中的作用，培养合法纳税和财务规划的意识。
这样的教学内容既符合高中经济学课程的教学要求，又贴近学生的实际生活，有助于培养学生的社会责任感和法治观念。
总之，个人所得税作为一项重要的税收内容，其教学不仅能让学生掌握必要的财税知识，还能激发他们对社会经济问题的兴趣，为将来成为社会的有用之才打下坚实的基础。
个人所得税教案范文
个人所得税教案范文【教案目标】1.了解个人所得税的基本知识和相关政策；2.理解个人所得税计算方法；3.学会如何正确填报个人所得税申报表；4.掌握个人所得税优惠政策的适用条件和计算方法。
【教学内容】一、个人所得税的基本概念和分类1.个人所得税的定义及其意义；2.个人所得税的分类：工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、利息、股息所得、财产租赁所得、财产转让所得等。
二、个人所得税的计算方法1.个税计算表和个税税率表的使用方法；2.个人所得税起征点和税率的确定；3.免税额的确定；4.计算个人所得税的具体步骤。
三、个人所得税申报表的填报方法1.个人所得税申报表的基本内容和填写要点；2.个人所得税申报表的填报步骤；3.常见错误和注意事项。
四、个人所得税优惠政策的适用条件和计算方法1.个人所得税专项附加扣除的政策和适用条件；2.个人所得税抵扣、减免政策的适用条件和计算方法；3.个人所得税特殊优惠政策的适用条件和计算方法。
【教学方法】1.授课法：通过讲解的方式向学生介绍个人所得税的基本知识和计算方法；2.实例分析法：通过实例分析，帮助学生理解个人所得税申报表的填写方法和个人所得税的优惠政策；3.讨论互动法：通过讨论和互动，培养学生主动参与学习的能力，加深对个人所得税相关政策的理解和掌握。
【教学过程】一、引入（10分钟）1.通过举例引入个人所得税的概念和意义；2.针对学生的疑问，概述个人所得税的分类。
二、个人所得税的计算方法（30分钟）1.介绍个税计算表和个税税率表的使用方法；2.讲解个人所得税起征点、税率和免税额的确定；3.按照具体的案例，讲解个人所得税的计算方法。
三、个人所得税申报表的填报方法（30分钟）1.介绍个人所得税申报表的基本内容和填写要点；2.按照实际情况，演示个人所得税申报表的填写步骤；3.分析常见错误和注意事项，并进行解答。
四、个人所得税优惠政策的适用条件和计算方法（40分钟）1.讲解个人所得税专项附加扣除的政策和适用条件；2.介绍个人所得税抵扣、减免政策的适用条件和计算方法；3.分析个人所得税特殊优惠政策的适用条件和计算方法；4.通过案例分析，帮助学生理解个人所得税优惠政策的具体操作。
个人所得税说课教案
工资、薪金个人所得税一、说教材1、教材分析：本节课是高等教育出版社中职《税收基础》（第三版），国家规划教材中的第四章《所得收益税制》第二节《个人所得税》的内容，该节课是中国现行税制中除流转税制外的又一重要内容之一；工资薪金个人所得税的内容具有承上启下环节。
2、学情分析：学生在充分掌握《企业所得税》计算的基础上，学习本节课的内容相对比较容易，但该节内容在学习过程中因税率和计算方法的变化较多，故真正掌握也有一定的难度。
二、说教学重点、难点重点：工资、薪金应税所得额的确定及应纳税额的计算难点：个人工资薪金中全年一次性奖金的计算三、说教学目标：根据教材内容，将该节课的目标确定为以下几点：1、知识传授目标：理解工资薪金个人所得税的概念、征税对象、税率及计税依据；掌握工资、薪金应纳税所得额的确定以及所得税额的计算。
2、能力培养目标：发展学生逻辑思维能力，培养学生自主探究税收问题的素养。
3、思想教育目标：培养学生勇于探究和创新的税收服务意识，树立自觉纳税意识，构建和谐的教学氛围，促进师生情感交流。
四、说教法与学法：1、教法：案例教学法，启发—探究式—自主合作2、教学手段：税收图片、多媒体课件3、学法：（1）设置问题，完成观察—比较—归纳—提出并解决问题的过程（2）在探究过程中培养思维的多样性、深刻性、严谨性（3）在学习过程中感悟如何提出问题并进行探究，提高自主学习的能力五、说教学过程：展示图片、提出问题：教学导入：（情景展示，引入课题）教学导入：（情景展示，引入课题）教学导入：（情景展示，引入课题）这组图片，描绘的是什么场景？（抗震救灾、灾后重建需要大量的财政支出、各地捐款支援等）；财政从何而来？其中就包括公民的工资薪金个人所得税。
那么什么是工资薪金所得税呢？（引出课题）相关概念：工资薪金个人所得税：是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。
个人所得税教学设计
个人所得税作者：admin发表时间：2009-11-2517:55:29《个人所得税》教学设计所用教材、版本：《财政与税务基础（第二版）》高等教育出版社，蔡少优主编一、教学目标设计1、知识目标：理解个人所得税的含义、纳税人、征税对象及税率，掌握个人所得税中偶然所得的计税方法。
2、技能目标：能判断居民纳税人和非居民纳税人，对生活中的各种偶然所得情形知道该不该纳税，应纳多少税。
3、情感目标：激发对个人所得税的学习兴趣；通过案例讨论，培养学生团队合作精神。
二、教材分析1、教材的内容和特点分析：个人所得税是税务基础部分第三章第二节的内容，主要内容包括个人所得税概述和我国的个人所得税制度。
教材从中等财经类职业教育的实际出发，本着“懂原理、会应用”的原则，设计了案例分析、课堂练习、自测题和一些扩展的知识点，将抽象的理论附着生动的载体，实用性较强，密切联系实际，注重对学生创新意识和实践能力的培养。
2、教学重点、难点分析：个人所得税全部内容计划用4课时。
本节课教学内容包括个人所得税的概念、纳税人、征税对象、税率和偶然所得税的计算方法。
其中纳税人及偶然所得应纳税额的计算，这两部分内容既是本节课的教学重点也是教学难点。
因为个人所得税的概念浅显易懂，不需深入讲解，而征税对象和税率这两部分的内容不适合单独学习，把每一种征税对象和与它对应的税率及计算方法放在一起学习，内容会显得生动些。
本节课只讲一种征税对象，所以征税对象和税率不是本节课的重点。
三、教学对象分析1、学生特点（1）在此之前，学生对个人所得税都有所了解，但主要集中于工资薪酬的所得税，对其他所得税知道一点，却不知道如何纳税。
所以偶然所得的计税方法对学生来说是全新的知识。
（2）由于税务课程既不属于高考科目，也不属于考证科目，所以学生对该课程的重视程度不高。
（3）该年龄段的学生开始有自己的观点和见解，有一定的自主学习能力，追求新颖活泼的内容。
所以要求教学方法多样化，并且不能拘泥于形式。
个人所得税教案1
个人所得税教案1个人所得税教案1教学目标：1.了解个人所得税的基本概念和适用范围。
2.掌握个人所得税的计算方法和税率的确定。
3.理解个人所得税对个人经济活动的影响，并培养正确的纳税意识和财务规划能力。
教学重点：1.个人所得税的基本概念和适用范围。
2.个人所得税的计算方法和税率的确定。
教学难点：1.个人所得税计算方法的理解和运用。
2.个人所得税对个人经济活动的影响的讨论和分析。
教学准备：1.个人所得税相关的法律法规和政策文件。
2.案例分析材料和计算工具。
教学过程：一、导入（5分钟）教师通过举例引入个人所得税的概念，让学生了解个人所得税对个人经济活动的重要性和影响。
二、概念讲解（10分钟）1.教师讲解个人所得税的基本概念，即个人从各种经营与劳务所得中按一定比例缴纳的税款。
2.教师介绍个人所得税的适用范围，包括个体工商户、个人独资企业、合伙企业、个人劳务报酬等。
三、税率和计算方法（20分钟）1.教师介绍个人所得税的税率和计算方法，包括起征点、阶段性递增税率和综合计算方法等。
2.教师通过案例分析演示个人所得税的计算方法，帮助学生理解税率和计算方法的运用。
四、案例分析（30分钟）1.教师给学生分发个人所得税的案例分析材料。
2.学生结合案例分析，讨论个人所得税对个人经济活动的影响和应对策略。
3.教师带领学生分组进行讨论和汇报，鼓励学生提出自己的观点和建议。
五、小结与拓展（10分钟）1.教师总结本节课的重点内容和学习收获。
2.教师布置拓展任务，要求学生利用课余时间进一步了解个人所得税的相关政策和国际比较。
六、课堂练习与作业布置（10分钟）1.教师组织学生进行个人所得税的计算练习，加深对税率和计算方法的理解和运用。
2.教师布置作业，要求学生分析自己家庭的个人所得税情况，并制定合理的财务规划。
教学反思：个人所得税是一个复杂而且具有实际应用意义的内容，在教学中，教师需要通过案例分析和讨论，将个人所得税的概念和计算方法与实际生活紧密结合起来，让学生能够理解和运用个人所得税的知识，培养正确的纳税意识和财务规划能力。
个人所得税教案1
（四）
作业布置
完成习题集P120单项选择题
九、板书设计
个人所得税
1、概念（自然人）
自然人性质企业：
2、税目（11）
3、税率
比例税率超额累进税率
十、教学反思
1、环节3中的讨论任务个数与小组个数安排不够恰当
2、自主学习导致学生照本宣科，没有融入自己的理解，需要多加引导
3、理论性较强，积极性不高
在税法及其构成要素的学习中，我们知道一个税必定有着三个最基本的构成要素：纳税义务人、征税对象、税率。
引导学生回顾税法的三个最基本的要素，全班一起回答
（二）新课
环节1：了解个人所得税的概念。着重看“个人即自然人”的概念，强调解释“自然人性质的企业”也属于自然人，其中包括个体工商和、合伙企业、个人独资企业。此概念其实就是个人所得税的征税对象。
1、制作教学课件
2、对概念进行补充：自然人性质企业（个体工商户、合伙企业、个人独资企业）
3、对各个税目补充显而易懂的实例。着重区分工资薪金所得和劳务报酬所得。
4、准备六个小组的对应的讨论任务
八、教学过程
教学环节
教学内容
师生活动
（一）导课
前面我们已经学习了四大税种（增值税、消费税、营业所、企业所得税），那在所得税中，除了企业所得税，还有哪一个是属一、教材内容及分析
本节是税法中的重点节数之一，个人所得税是税法中我们着重学习的五大税种之一，只有通过本节内容的学习，对个人所得税进行基本的了解，才能顺利进行个人所得税应纳税额的计算。
二、教学目标
让学生掌握个人所得税的概念、纳税义务人、税目及税率。并通过本节的学习让学生掌握一种学习税的自学模式。授之以鱼，不如授之以鱼，让学生在今后的学习中得以活学活用。
个税教学反思
个税教学反思个税，即个人所得税，是每个公民在取得收入时需要依法缴纳的税收。
在教学个税的过程中，我深刻体会到了教学方法、学生接受度以及教学内容的更新等方面的重要性。
以下是我对个税教学的几点反思。
一、教学方法的多样性个税的教学内容较为枯燥，涉及大量的计算和法规条文，学生容易感到乏味。
因此，教学方法的多样性至关重要。
我尝试通过案例教学、小组讨论、角色扮演等方法，让学生在实际操作中理解个税的计算方法和相关法规。
例如，通过模拟一个员工的月收入情况，让学生计算应缴个税，这样既增加了学习的趣味性，也加深了学生对个税计算的理解。
二、学生接受度的考量在教学过程中，我发现不同学生对个税的接受度存在差异。
有的学生对数字敏感，能够快速掌握个税的计算方法；而有的学生则对法规条文更为感兴趣。
因此，我在教学时会根据学生的不同特点，调整教学策略，使每个学生都能在适合自己的方式中学习个税。
三、教学内容的时效性个税法规会随着国家政策的调整而发生变化，这就要求教师在教学时必须及时更新教学内容。
我通过关注国家税务总局的官方网站和相关新闻，确保教学内容的时效性。
同时，我也会在课堂上讨论最新的个税政策，让学生了解个税的发展趋势。
四、理论与实践的结合个税的学习不仅仅是理论知识的掌握，更重要的是将理论应用到实践中。
我鼓励学生通过实习、兼职等方式，接触真实的个税申报过程，以增强他们的实践能力。
此外，我还组织学生参与模拟个税申报的活动，让他们在模拟环境中体验个税申报的全过程。
五、跨学科的教学尝试个税的学习不仅仅局限于财务和会计领域，它与法律、经济等多个学科都有交集。
我在教学中尝试引入跨学科的内容，如讨论个税对经济的影响、个税与社会公平的关系等，以拓宽学生的视野，培养他们的综合素质。
六、教学反馈的及时性教学反馈是提高教学质量的重要手段。
我在每堂课后都会收集学生的反馈意见，了解他们在学习个税时遇到的困难和问题，并及时调整教学方法和内容。
同时，我也会定期进行教学效果的评估，确保教学目标的达成。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
基本信息
名称
个人所得税
执教者
张士杰
课时
2课时
所属教材目录
《经济法律法规》（第三版）陈炳勋主编，高等教育出版社，第十一章第二节
教材分析
《经济法律法规》（第三版）是中等职业学校会计专业学生必修课程，内容涉及经济法律法规的基础知识、基本技能，注重对学生的创新精神和实践能力的培养，教材理论联系实际，通俗易懂，有较强的实用性，内容设计合理，符合中职学生的要求。
教学重难点
重点
1.个人所得税的征税对象
2.个人所得税应纳税额的计算
难点
个人所得税应纳税额的计算
教学策略与设计说明
1.在导入新课的过程中，为了激发学生的兴趣，分别采用提问法、案例分析法。
2.新知识点的学习主要采用讲解法和小组讨论法，教师讲授由浅入深、逐步分解进行剖析，可以提高教学效率；学生小组讨论，相互思考，实现师生互动。
激发学生的学习兴趣，培养学生的团队合作能力
培养学生自学的能力
将所学内容密切联系实际，了解个人所得税的计算思路
学生在老师的指导下思考，容易接受和掌握。
学生自己学习，会发现问题，自己来解决问题。
老师的举例说明，会让学生容易理解，便于掌握。
巩固已学知识，培养学生挖掘问题、自主学习的能力
课堂小结
2分钟
通过这节课的学习，我们知道了个人所得税的概念及纳税人，纳税范围包括哪些？税率有几种？个人所得税应纳税额的计算公式是什么等内容。要求重点掌握工资、薪金所得、劳务报酬及稿酬所得的计算公式。
2.稿酬所得应缴纳个人所得税额=19000×（1－20%）×20%×（1－30%）=2128（元）
3.讲课报酬所得应缴纳个人所得税额=（3900－800）×20%=620（元）
李教授12月份应缴纳个人所得税额=185+2128+620=2933（元）
六、课堂练习（10分钟）
张某是我国一位医学专家，每月工资薪金收入7000元，其中包括政府特殊津贴600元。20XX年，张某与李某合作出书取得稿酬20000元，两人按5：5分成；张某购买某生物制药公司股票，年终分红取得4000元现金股利收入；张某为某医学院校做报告2次，每次取得收入2500元，全年共取得报告收入5000元。请计算张某应缴纳多少个人所得税？
学情分析
中等职业学校学生普遍文化素质较低，学习接受能力比较差。《经济法律法规》是一门专业课，绝大多数学生没接触过企业、更没有相关经济法方面知识。所以学生要从基础知识开始，一点一滴的学习，打下良好的基础。
该年龄段的学生开始有自己的观点和见解，有一定的自主学习能力。教师要求教学方法多样化。
教学目标
知识与能力目标
学生畅所欲言回答问题
学生陈述自己的观点
小组讨论，回答问题
自己通过看书填写表格内容学 Nhomakorabea举例回答
学生听讲并且跟随老师的思路，归纳总结出个人所得税的计算规律。
学生分组学习，相互评价。
在老师的引导下，学生理解个人所得税的计算过程。
做课堂练习
为引入新课作准备
让学生了解本节课的安排
引入新课的讲解
激发学生学习兴趣，培养学生解决实际问题的能力
（1）每次收入不足4000元的
应纳税额=（每次收入额-800）×20%
（2）每次收入在4000元以上的
应纳税额=每次收入额×（1- 20%）×20%
（3）每次收入超过20000元的
应纳税额=每次收入额×（1- 20%）×适用税率-速算扣除数
3.稿酬所得；
（1）每次收入不足4000元的
应纳税额=（每次收入额-800元）×20%×（1-30%）（2）每次收入在4000元以上的
（2）受科普出版社委托，为其编写《心理咨询》一书。按照协议约定，出版社于12月20日支付给李教授稿酬19000元。
（3）12月25日，受科技公司培训部邀请，为该公司员工进行心理咨询讲座，科技公司支付给李教授讲课报酬3900元。
请回答：李教授应该缴纳多少所得税？
四、新课讲解（30分钟）
（一）个人所得税的概念
是以个人的所得为征税对象的一种税。
（二）个人所得税的征税对象（共11类）
（三）个人所得税的纳税义务人
区分居民纳税人和非居民纳税人，
（四）个人所得税的税率
1.比例税率20%
2.超额累进税率
（五）个人所得税应纳税额的计算
1.工资、薪金所得；
应纳税额=（每月收入额-3500元）×适用税率-速算扣除数
2.劳务报酬所得；
3.让学生独立完成任务，培养学生的独立思考能力，让学生总结出结论。
教学过程
教学环节（注明每个环节预设的时间）
教师活动
学生活动
设计意图
一、提问（7分钟）
二、导入新课（10分钟）
三、案例讨论（20分钟）
李教授系中国公民，现在国内某大学任职，20XX年12月份取得收入情况如下：
（1）当月工资收入3400元，奖金收入3000元。
同学们知道个人所得税是对什么进行征税吗？是如何征收的呢？请举例说明。
向学生说明本节课的教学内容、教学的重点和难点
要判断他是否应该交纳个人所得税，首先得搞清楚这么几个问题：什么是个人所得税？个人所得税的纳税对象以及个人所得税的纳税人等等。
问题：案例中李教授工资、奖金所得，稿费和讲课报酬属于个人所得吗？
如果属于，属于哪一类？
为了理解和区分两类纳税人，让学生填写一张表格
纳税人
判定
标准
征收
范围
居民
非居民
大家看个人所得税的税率主要有两种，你们知道哪些适用超额比例税率吗？哪些适用比例税率吗？
教师重点讲解，各种所得的计算公式。
老师要求学生认真看书总结。
案例讲解，引导学生分析解题思路，会正确计算。
巡堂指导，启发学生的思路，解决学生做题过程中的疑难问题
应纳税额=每次收入额×（1-20%）×20%×（1-30%）
4.利息、股息、红利所得；偶然所得。
应纳税额=应纳税所得额×20%
学生自学：个体工商户的生产、经营所得；企事业单位的承包经营、承租经营所得。
五、例题讲解（10分钟）
案例中李教授应缴纳的个人所得税？
1.工资及奖金收入应缴纳个人所得税额=（3400+3000—3500）×10%-105=185(元)
1.理解个人所得税的含义、纳税人、征税对象及税率。
2.掌握个人所得税的应税项目
3.掌握个人所得税的基本计算
过程与方法目标
利用案例法和例证法，让学生能判断纳税人对生活中的各种所得，知道该不该纳税，应纳多少税。
情感态度与价值观目标
激发对个人所得税的学习兴趣；通过案例讨论，培养学生团队合作精神；通过学习，增强依法纳税的法律意识。