第二章项目论证与评估
(完整版)05066项目论证与评估自习笔记20190322
05066项目论证与评估考试自习笔记2019年3月22日第一章概论1.项目是组织为实现自己既定的目标，在一定时间、人员和资源约束条件下，所开展的一种具有一定独特性和不确定性的一次性工作。
（评估的依据）2.项目具有的特性：（1）目的性；（2）独特性；（3）一次性；（4）不确定性；（5）制约性；（6）其他特性。
3.P4---项目论证与评估的特性：（1）决策支持特性；（2）比较分析特性；（3）假设前提特性。
4.项目论证与评估。
广义：在项目决策与实施活动过程中所开展的一系列分析与评价活动，包括：a)决策阶段对其必要性、技术可行性、经济合理性、环境可行性和运行条件的可行性等方面进行的全面系统的分析与论证工作；b)实施过程中对实施情况和未来发展所进行的跟踪评估（监督和跟踪）；c)项目完成后对其进行的后评估（检验前期决策调整未来决策）。
5.项目论证与评估的特性：（1）决策支持特性；（2）比较分析特性；（3）假设前提特性。
其他特性，如时效性、目的性、主观与客的集成性。
6.P5---项目论证与评估的主要作用：（1）它是项目决策的前提和保证；（2）它是获得项目融资的凭证和依据；（3）它是促进和提高项目管理的手段和方法；（纠正偏差，提高管理效率）；（4）它是政府管理机构开展宏观经济管理的手段。
（项目国民经济评价、项目社会影响、项目环境影响，合理调整和优化投资结构和产业结构，保护环境。
协调企业经济效益与国民经济效益的矛盾。
）7.项目论证与评估的发展历程●初创阶段。
20世纪30年代，自由经济体系崩溃，西方发达国家开始进行宏观调控，在加大公共投资项目和兴办基础设施与公共工程中出现公共项目评价方法。
《全国洪水控制法》，收益大于成本原则。
（发达国家）●形成阶段。
形成于20世纪60年代末期，西方发展经济学家研究发展中国家的投资项目评估理论和方法。
（发展中国家）。
1968年牛津大学里特尔和米尔里《发展中国家工业项目分析手册》，首次系统阐述项目谁与评估。
项目决策与评估管理制度
项目决策与评估管理制度第一章总则第一条为了加强企业项目决策与评估的管理，规范项目决策和评估流程，确保项目的顺利进行和有效实施，特订立本《项目决策与评估管理制度》（以下简称“本制度”）。
第二条本制度适用于本企业全部项目的决策与评估工作。
第三条项目决策与评估应当遵从公正、公平、公开的原则，确保决策结果真实可靠、合法合规。
第二章项目决策第四条项目决策是指依据企业战略目标，对企业内外资源进行合理配置，确定项目目标、范围、时间、本钱等关键要素的过程。
第五条项目决策应当以下原则为依据：1.战略全都性原则：项目决策应与企业战略目标相全都，服务于企业整体发展。
2.可行性原则：项目决策应考虑项目的可行性，包含技术、经济、市场等方面的可行性。
3.综合效益原则：项目决策应综合考虑项目的经济效益、社会效益、环境效益等方面的综合效益。
4.风险管理原则：项目决策应对项目的风险进行合理评估和管理，确保项目的顺利进行和实现预期效果。
5.合规性原则：项目决策应符合法律法规和相关政策的要求，确保项目的合法合规。
第六条项目决策的程序如下：1.需求论证：依据企业战略和业务需求，明确项目目标和范围，进行需求论证，确定项目的必需性和紧要性。
2.可行性分析：进行项目可行性分析，包含市场分析、技术可行性、资源评估等，评估项目的可行性。
3.评估决策：在项目可行性确认的基础上，进行项目评估和决策，确定项目的关键要素，订立项目实施计划。
4.批准决策：由企业高层决策机构对项目决策结果进行审核和批准，确保决策的合理性和有效性。
第三章项目评估第七条项目评估是指对项目的目标、范围、时间、本钱等关键要素进行综合评估和监控，及时发现和解决问题，确保项目的顺利实施和实现预期效果。
第八条项目评估应当以下原则为依据：1.独立性原则：项目评估应由独立的评估机构进行，确保评估结果真实可靠。
2.客观性原则：项目评估应当客观、公正、客观的进行，确保评估结果公平合理，客观准确。
项目执行与评估管理制度
项目执行与评估管理制度第一章总则第一条：为规范公司项目执行与评估管理，提高项目执行效率和质量，保障项目顺利进行，特订立本制度。
第二条：本制度适用于公司全部项目的执行和评估管理，包含项目的需求分析、计划订立、执行实施、进度监控、问题解决和绩效评估等各个环节。
第三条：项目执行与评估管理应遵守公司相关政策、法规，并与公司战略、目标相全都，确保项目能够为公司创建增值。
第二章项目执行管理第四条：项目需求分析1.在启动项目前，必需进行充分的需求分析。
项目执行负责人应与相关部门负责人沟通，明确项目目标、范围、时间和资源等要求，订立认真的项目需求文档。
2.需求分析要充分考虑项目的可行性和风险，评估项目对公司战略和目标的贡献度，确定项目的优先级。
第五条：项目计划订立1.依据项目需求分析文档，项目执行负责人应订立认真的项目计划，包含项目目标、工作分解结构、进度计划、资源调配和风险管理等。
2.项目计划要合理合法，确保项目成员的合理负荷和资源利用，以确保项目可以定时、按质、按量完成。
第六条：项目执行实施1.项目执行负责人应组织项目团队依照项目计划进行工作，确保项目依照预先确定的目标和要求进行推动。
2.项目执行过程中，应及时跟踪进度、质量和本钱等关键指标，并及时解决项目中显现的问题和风险。
第七条：项目进度监控1.项目执行负责人应通过定期会议、报告等形式对项目进度进行监控和评估，并及时进行矫正措施，以保证项目定时完成。
2.项目进度监控应包含项目实际进度与计划进度的比较、资源利用情况的评估等，及时发现问题并采取相应措施。
第八条：项目问题解决1.项目执行负责人应及时发现和解决项目中显现的问题和风险，保证项目的顺利进行。
2.对于解决问题和风险的方案，应进行评估和论证，确保采取的措施能够实现预期效果。
第九条：项目绩效评估1.项目执行负责人应在项目完成后进行绩效评估，并依据评估结果对项目执行过程进行总结和改进。
2.绩效评估应包含项目目标的实现情况、本钱掌控情况、质量掌控情况等，评估结果应客观公正。
项目评估和论证报告内容
项目评估和论证报告内容项目评估和论证报告是对项目的价值、效益和可行性进行评估和论证的一份重要文件。
其主要内容包括项目背景、目标与需求、项目执行计划、项目预算和资源分配、风险分析与应对措施、项目效益评估等。
首先，项目评估和论证报告需要描述项目的背景和目标。
背景包括项目的发起原因和背景资料，能够解释为什么需要开展该项目。
目标与需求则明确了项目的目标和实现的需求，指导项目的规划和实施。
其次，项目评估和论证报告需要详细描述项目的执行计划。
项目执行计划包括项目的时间安排、任务分配和工作流程。
它能够帮助项目团队和相关利益相关者理解项目的实施过程，确保项目按时完成。
项目预算和资源分配也是项目评估和论证报告的重要内容。
项目预算需要详细列出项目所需的财务资源，并进行合理的分配。
资源分配则包括对项目所需人力、物力、时间等资源的合理规划和分配，保证项目的顺利进行。
风险分析与应对措施是项目评估和论证报告中不可缺少的一部分。
风险分析需要对项目可能遇到的各种风险进行评估和分析，包括技术风险、市场风险、管理风险等。
在风险分析的基础上，要提出相应的应对措施，确保项目能够及时有效地应对风险。
最后，项目评估和论证报告需要对项目的效益进行评估。
效益评估包括经济效益、社会效益、环境效益等方面的评估。
通过对项目的效益进行评估，可以判断项目的可行性和可持续性，为项目的决策提供参考。
总之，项目评估和论证报告内容丰富，综合考虑了项目的各个方面。
它能够对项目的可行性和效益进行综合评估，为项目决策提供科学依据。
在编写项目评估和论证报告时，应该注重详实、准确，并充分考虑项目的特点和实际情况。
项目论证与评估
项目论证与评估在项目管理的过程中，项目论证与评估是非常重要的环节。
通过项目论证与评估，可以全面、深入地了解项目的可行性、风险以及对组织的影响，确保项目在开始之前就得到充分的准备与规划。
本文将探讨项目论证与评估的重要性，并介绍一些常用的方法和工具。
一、项目论证的意义项目论证是项目开展前进行的一种全面分析和评估，其目的在于验证项目是否值得实施，并为项目提供决策依据。
通过项目论证，可以评估项目对组织的贡献、风险以及与组织战略的一致性，从而确保项目与组织目标的一致性，并减少可能的失败和浪费。
项目论证通常包括以下几个方面的内容：1.项目可行性分析：评估项目的技术可行性、经济可行性和社会可行性。
技术可行性主要关注项目技术方案的可行性和可靠性；经济可行性则关注项目的投资回报及财务可行性；社会可行性则涉及项目对环境和社会的影响。
2.项目风险评估：分析项目可能面临的各种风险，并制定应对措施。
风险评估是项目论证中重要的一环，旨在预测和评估各种风险对项目实施的可能影响，并制定风险管理策略。
3.组织目标一致性评估：评估项目与组织战略目标的一致性，确保项目能够对组织产生积极的贡献。
这项评估包括对项目与组织目标之间的关联性和协同性进行综合分析。
二、项目评估方法与工具项目评估是在项目实施过程中对项目进行监控和评价的过程，旨在提供决策和改进项目效果的依据。
以下是一些常用的项目评估方法和工具：1.关键绩效指标（KPI）：用于衡量项目在时间、成本、质量等方面的绩效指标，通过对绩效指标的跟踪和评估，可以及时掌握项目的进展情况，判断是否需要调整项目管理策略。
2.风险管理：风险评估和管理是项目评估中的重要环节。
通过对项目的风险进行定性和定量分析，制定相应的应对措施，减少风险对项目的影响。
3.利益相关方分析：项目评估还需要考虑各个利益相关方的需求和期望。
通过利益相关方分析，可以了解到各方的关注点和利益关系，并在项目实施中做出相应的反应。
4.经验教训总结：在项目实施结束后，对项目进行总结和评价，提取有益的经验教训，并为类似的项目提供参考。
项目论证与评估2
项目论证与评估2项目论证与评估项目论证与评估是指在项目启动之前对项目的可行性进行评估和论证的过程。
通过对项目的目标、需求、资源、风险等方面进行全面分析和评估，以确定项目的可行性和价值，并为项目的决策提供依据。
项目论证与评估的目的是为了确保项目的可行性和可持续性，避免项目失败或资源浪费。
下面将从项目论证和评估的步骤、内容和方法等方面进行详细介绍。
一、项目论证的步骤1.明确项目目标和需求：首先需要明确项目的目标和需求，包括项目的目标、范围、预期成果等。
通过与项目发起人、相关部门和利益相关者的沟通，明确项目的目标和需求。
2.收集项目信息：收集项目相关的信息，包括市场调研、技术研究、竞争对手分析等。
通过对项目背景、市场需求、技术可行性等方面的研究，获取项目的相关信息。
3.制定项目方案：根据项目的目标和需求，制定项目的方案。
方案应包括项目的目标、范围、实施计划、资源需求、风险评估等内容。
4.评估项目可行性：对项目的可行性进行评估，包括市场可行性、技术可行性、经济可行性等方面的评估。
通过对项目的市场需求、技术可行性、投资回报等方面的分析，评估项目的可行性。
5.制定项目预算：根据项目的方案和可行性评估结果，制定项目的预算。
预算应包括项目的投资、运营成本、预期收益等内容。
6.编写项目论证报告：根据以上步骤的结果，编写项目论证报告。
报告应包括项目的背景、目标、需求、方案、可行性评估、预算等内容，以及对项目的风险和影响进行分析和评估。
二、项目评估的内容1.市场评估：对项目所涉及的市场进行评估，包括市场需求、竞争情况、市场规模等方面的评估。
通过对市场的调研和分析，评估项目在市场上的潜在机会和竞争优势。
2.技术评估：对项目所涉及的技术进行评估，包括技术可行性、技术难度、技术优势等方面的评估。
通过对相关技术的研究和分析，评估项目所需技术的可行性和可靠性。
3.经济评估：对项目的经济效益进行评估，包括投资回报率、财务指标、成本效益等方面的评估。
项目论证与评估
• 5、项目风险评估，是指对于项目的不确 定性及其可能带来的损失的一种全面的 评估，这也是项目评估的一个重要组成 部分，包括盈亏分析、敏感性分析、概 率分析和仿真模拟分析等方法。 • 6、项目综合评估，是在上述五个方面的 项目专项评估结果的基础上给出一个项 目的综合评估结果。
• 1.6项目论证与评估的对象和主体 • 1.6.1项目论证与评估的主体 • 主要有项目业主、项目实施者、资金供应者、 政府主管部门，他们分别从项目的所有者、承 包商、银行和国民经济管理者的角度分别对项 目作出不同的论证和评估。 • 1.6.2项目论证与评估的对象 • 1、不同阶段项目评估的对象；在项目立项阶 段评估的对象就是项目本身；在项目可行性研 究阶段的评估对象除了本身还有项目的各个备 选方案。
• 1.3.2项目生命周期和项目论证与评估 • 通常典型的项目生命周期划分为4个阶段，项 目需求识别阶段、项目方案制定阶段、项目实 施阶段和项目结束交付阶段。 • 在项目立项和项目定义决策阶段，项目论证属 于前评估的范畴；在项目设计与计划阶段、项 目实施、控制阶段属于跟踪评估的范畴；在项 目完工与交付阶段、项目投入运营以后的全面 评估属于后评估的范畴。 • 项目前评估是对项目所涉及的各种因素与条件 所作的可行性分析和评价； • 项目跟踪评估是对项目实施方案和具体实施情 况所作的评估；
• 1.5.3项目后评估的主要内容 • 项目后评估是在项目实施完毕并运营一段时间 之后作出的项目评估。项目后评估的主要内容 包括对项目本身实际情况的评估和对项目前评 估与项目前期决策的正确性评估。目的是总结 经验教训和修订未来项目决策的指标和标准。 • 1、项目实际情况的评估和未来预测，一是通 过评估发现问题并作出改进使项目后续运营周 期能够获得更好的结果；二是以此作为项目的 实际数据资料对项目的前评估和项目决策作出 评价和检验。
第二章 公共项目论证
甲、乙产品的收益情况表
情况 产品 甲产品
畅销（60%）
180万元
滞销（40%）
-100万元
乙产品
200万元
-140万元
根据以上信息，可以运用决策树法进行 分析。首先，画出该项目的决策树。如下图 所示： 畅销60%
甲产品 -55万 乙产品 -60万 1 滞销40% 畅销60% 180万元 200万元 -140万元 0 -100万元
注意问题：立场中立；多种替代方案；进行经济分析；确定最 佳规模和最佳时间；提出具体措施；确保有效利用资源 政治可行
例：某项目准备投产生产两种产品甲和乙，分别需要投 资55万元和60万元，两种产品的生产年限是一样的。 经过市场调研，预测新产品上市后，畅销的概率为 60%，滞销的概率为40%。甲、乙两种产品在不同情 况下的收益如下表所示：
跨国食品汤科 公司项目战略 决策分析道斯 矩阵表 O 机会 列出现有机会 T 挑战 列出正面威胁
S 优势 列出自身优势
W 劣势 列出自身劣势
SO战略 抓住机会、发 挥优势的战略
ST战略 利用优势、减 少威胁的战略
WO战略 利用机会、克 服弱点的战略 WT战略 弥补弱点、规 避威胁的战略
跨国食品汤科公司项目 战略决策分析 道斯矩阵表
可行性研究报告书P52
评价报告是可行性研究的最后结论 及成果展 现。
生态文化休闲观光产业园可行性报告Fra bibliotek
可行性研究报告视项目的规模和性质，有简有繁。内容也是五花八门。 1）总论（项目建设的必要性） 2）市场分析 3）建设方案 4）投资估算 5）融资方案 6）财务分析 7）经济分析 8）（高耗能项目）资源利用效率分析 新内容 9）土地利用及居民搬迁安置方案分析新内容 10）环境影响评价 11）社会评价(以前不重视,新内容) 12）风险评价
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3.项目论证的出发点
要站在咨询的立场上 应提出多种替代方案 对各种方案要做经济分析 决定最佳投资时期和投资规模 要提出可能实施的具体措施 要把资源的有效利用放在中心位置.
4.项目论证的层次
机会研究 初步项目论证 辅助研究或功能研究 详细项目论证
①机会研究
机会研究是鉴定投资机会，它寻求的是 投资应该用于哪些可能会有发展的部门， 这种投资能给企业带来盈利，能给国民 经济带来全面的或多方面的好处。
第二章 项目的论证与评估
主要内容
项目论证的概念 项目论证的基本程序 项目论证的内容 项目论证报告书的格式 项目论证的原理和方法 项目论证案例 项目评估的概念
第一节 项目论证的概念
项目论证的概念 项目论证的作用 项目论证的着力点 项目论证的层次 项目论证的质量、时间和费用
1.项目论证
通过项目论证要达到的结论
论证项目建设的条件是可靠的 项目采用的技术是先进的 经济上是有较大的利润可图的 .
2.项目论证的作用
项目论证报告可作为：
– 确定项目实施的依据 – 向银行贷款的依据 – 申请建设执照的依据 – 与有关单位签订协作的依据 – 项目实施基础资料的依据 – 项目各项工作安排的依据
机会研究又分一般机会研究和特定项目 机会研究两种。根据当时的条件，决定 进行哪种机会研究，或两种机会研究都 进行。
一般机会研究
一般机会研究：这种研究主要是通过国 家机关或公共机构进行的，目的是通过 研究指明具体的投资建议。有以下三种 情况：
– 地区研究 – 部门研究 – 以资源为基础的研究
特定项目机会研究
项目论证是指对拟实施项目在
– 技术上是否可能 – 经济上是否有利 – 建设上是否可行
所进行的综合分析和全面科学评价的技 术经济研究活动。
项目论证主要回答的问题
项目在技术上是否可行？ 项目在经济上是否有生命力？ 项目在财务上是否有利可图？ 项目能否筹集到全部资金？ 项目需要多少资金？ 项目需要多长时间能建立起来？ 项目需要多少物力、人力资源？ .
金？ —项目财务上是否有利可图？ —项目经济上是否合理？
初步项目论证的主要内容
(1)市场和生产能力：进行市场需求分析预测，渠道与推 销分析，初步的销售量和销售价格预测；依据市场 销售量作出初步生产规划。
(2)物料投入分析:包括从建设到经营的从有物料的投入分 析。
(3)座落地点及厂址的选择:包括座落地点选择与厂址选择 的部分。
特定项目机会研究：一般投资机会作出最初鉴别之后，即应 进行这种研究，并应向潜在的投资者散发投资简介，实际上 作这项工作的往往是未来的投资者或企业集团。经方案筛选， 将项目发展方向或投资领域转变为概括的项目提案或项目建 议。与一般机会研究相比较，特定项目机会选择更深入、更 具体。主要内容为： – 市场研究 – 项目意向的外部环境分析 – 项目承办者优劣势分析
投资成本和利税 静态评价方法 动态评价方法 不确定性分析
1.投资、成本和利税（1）
投资
– 项目实施和项目投产以后的生产过程中所需投入的 资金，包括花费在项目建设上的全部活劳动和物化 劳动的消耗总和
成本（生产成本）
– 原料及辅助资料费、生产工人工资及附加工资、公 用工程费用(水、电、汽等)、维修费用、车间折旧 费、车间管理费、工厂折旧费、企业管理费和销售 费用等
②初步项目论证
初步项目论证是在机会研究的基础上， 对项目进行的更为详细的研究，以更清 楚的阐述项目设想，它是介于项目机会 研究和详细项目论证之间的一个中间阶 段。
初步项目论证的目的
投资机会是否有前途，值不值得进一步作详细 项目论证；
确定的项目概念是否正确，有无必要通过项目 论证进一步详细分析；
项目中有哪些关键性问题，是否需要通过市场 调查、试验室Biblioteka 验、工业性试验等功能研究作 深入研究；
是否有充分的资料足以说明该项目设想可行， 同时对某一具体投资者有无足够的吸引力。 .
初步项目论证要解决的问题
—项目建设有无必要性？ —项目需要多长时间完成？ —需要多少人力物力资源？ —需要多少资金且能否筹集到足够的资
– 成本分类：直接成本和间接成本、总成本和单位产 品成本、核算成本和预算成本、固定成本和变动成 本
1.投资、成本和利税（2）
利税
– 销售收入和纯收入 – 企业利润 – 税金
现金流量
– 现金支出 – 现金收入 – 现金流量=现金收入—现金支出
讨论题
例：假设一个企业某年的年销售收入为 100万元，年销售成本为70万元，企业所 得税税率为30%，年折旧费为20万元， 请计算该企业的年净现金流量 。
– 经济效益 – 国民经济效益 – 社会效益
进行预测和评价的一种科学分析过程和方法， 是项目进行评估和决策的依据。
5.项目论证的质量、时间和费用
研究阶段
投资误差百分比(论证质量）
– 机会研究
±30%
– 初步项目论证 – 详细项目论证
±20% ±10%
研究的深度与时间、费用成正比：机会研究粗略，
时间可能只要一个月；项目论证复杂而且详细，有 的项目论证时间可能需要一、二年。
各项投资论证所占的费用大致如下：
– 机会研究，占0.2-1.0%。
– 初步项目论证，占0.25-1.5%。
– 项目论证，视项目的大小，从小型项目占1.0-3.0%到具有 先进技术的大型项目占0.2-1.0%,不等。
第二节 项目论证的原理和方法
– 对要制造的产品进行的市场研究 – 原料和投入物资的研究 – 试验室和中间工厂的试验 – 厂址研究 – 规模的经济性研究 – 设备选择研究
④详细项目论证
详细项目论证（简称项目论证）是在项目决策 前对项目有关的工程、技术、经济等各方面条 件和情况进行详尽、系统、全面的调查、研究、 分析，对各种可能的建设方案和技术方案进行 详细的比较论证，并对项目建成后的
(4)项目设计: 包括项目总体规划，工艺设备计划、土建 工程规划等。
(5)项目进度安排。 (6)项目投资与成本估算:包括投资估算、成本估算、筹集
资金的渠道及初步筹集方案。
③辅助（功能）研究
辅助（功能）研究包括项目的一个或几个方面， 但不是所有方面，并且只能作为初步项目论证、 项目论证和大规模投资建设的前提或辅助。辅 助研究分类如下：