国家税收复习题
00061国家税收习题集（附答案）
1课程名称：《国家税收》课程代码：00061 第一部分一、单项选择题1．税法规定征税的目的物为（），它是区分不同税种的重要标志。
A ．纳税义务人．纳税义务人 B. B. B.征税对象征税对象征税对象 C. C. C.税目税目税目 D. D. D.税率税率2．下列不属于流转税类的是（）。
A.A.印花税印花税印花税B. B. B.增值税增值税增值税C. C. C.关税关税关税D. D. D.消费税消费税3．税收是国家凭借政治权力，通过法律体现的是（）A A．公民意志．公民意志．公民意志B B B．企业意志．企业意志．企业意志C C C．社会意志．社会意志．社会意志D D D．国家意志．国家意志4．一方当事人向另一方当事人提供某种劳务或某种资源的使用权，而向受益人收取的代价是（）A A．利润．利润．利润B B B．国债．国债．国债C C C．费．费．费D D D．税．税5．下列选项中，作为征税对象计量单位和征收标准的是（）A A．税目．税目．税目B B B．计税依据．计税依据．计税依据C C C．税源．税源．税源D D D．纳税环节．纳税环节6．税收的经济影响一般通过两个基本效应发挥作用，一个是替代效应，另一个是（）A A．收入效应．收入效应．收入效应B B B．宏观效应．宏观效应．宏观效应C C C．微观效应．微观效应．微观效应D D D．经济效应．经济效应7．设计税收制度的核心问题是（）A A．明确税种设置．明确税种设置．明确税种设置B B B．制定科学的税收原则．制定科学的税收原则C C．确立税制的指导思想．确立税制的指导思想．确立税制的指导思想D D D．科学的进行税收分类．科学的进行税收分类8．税收活动过程的起点是（）A A．税收管理．税收管理．税收管理B B B．税收冲击．税收冲击．税收冲击C C C．税负转嫁．税负转嫁．税负转嫁D D D．税负归宿．税负归宿9．下列属于1994年税制改革内容的是（）A. A. 统一内资企业所得税统一内资企业所得税统一内资企业所得税 B B B．统一内外资企业所得税．统一内外资企业所得税C C．进行第二步利改税．进行第二步利改税．进行第二步利改税D D D．免除全国农业税．免除全国农业税1010．下列税种中属于从量税的是（．下列税种中属于从量税的是（）。
国家税收习题及答案
一.单选题（共22题,35.2分）1下列选项中,增值税一般纳税人销售货物,适用13%税率的是( )A销售水泥B销售钢材C销售农膜.D销售机器正确答案：C 我的答案：2城市维护建设税的税率包括( )A1%B3%C5%D7%正确答案：D 我的答案：3我国的企业所得税是对企业所得额课税,按照其税负是否能转嫁其属于( )A直接税B间接税C价内税D价外税正确答案：A 我的答案：4企业应自领取营业执照之日起( )日内,持有关证件,向生产、经营所在地税务机关申报办理税务登记。
A15B30C45D60正确答案：B 我的答案：5最终负担国家所征收税款的单位和个人是( )A纳税人B扣缴义务人C负税人D完税人正确答案：C 我的答案：6因税务机关适用税收法律、行政法规不当或者执法行为违法,致使纳税人、扣缴义务人未缴或者少缴税款的,税务机关在( ) 年内可以要求纳税人、扣缴义务人补缴税款。
A2B3C4D5正确答案：B 我的答案：7国家以法律形式预先规定征收范同和征收比例，以便征纳双方共同遵守，这体现了税收的哪一种形式特征?A固定性B强制性C无偿性D对等性正确答案：A 我的答案：8下列项目中应确认收入实现计算销项税额项目有( )A购买的货物用于非应税项目B购买的货物用于职工福利C购买的货物用于委托加工后收回用于生产使用D将购买的货物作为投资给其他单位正确答案：D 我的答案：9有出口经营权的生产企业将不同税率的货物统一申报消费税退税,适用的税率应按( )。
A平均税率B最高税率C从低税率D边际税率正确答案：C 我的答案：10下列项目中属于应征增值税的应税劳务有( )A饮食服务B修理修配C转让无形资产D销售不动产正确答案：B 我的答案：11从事生产、经营的纳税人应按规定妥善保管各种涉税资料。
除法律、行政法规另有规定的外,账簿、记账凭证、报表、完税凭证、出口凭证以及其他有关涉税资料应当保存( )年。
A5B8C10D15正确答案：C 我的答案：12进口货物的完税价格是指货物的( )。
税收原理复习题
第九章一、单项选择题1．国家税收课征的依据是国家的（）①政治权力2. 税收活动的目的是实现国家的（）④政治与经济、社会职能3. 税收采取的是（）方式②强制征收4. 亚当.斯密提出的税收原则是（）③平等原则确实原则便利原则节约原则5. 瓦格纳在（）原则中，提出了富有弹性原则③财政政策原则6. 现代西方经济学家认为良好的税制应该符合的两大原则是（）④公平与效率原则7．宏观税收负担通常是指一定时期内一国政府征税总额占该国同期（）的比重及其内部结构状况①国民收入8．税收转嫁是指纳税人主要以改变（）的方式，将其应纳税款的一部分或者全部转移给他人负担的过程③价格9．税收归宿与商品供求弹性的关系是（）②需求弹性越大，销售者承担的税收份额就越大10．微观税收负担指标一般限定于反映（）①纳税人的直接负担二、多项选择题1. 税收的特征包括（）①无偿性②强制性④固定性2．税制简便主要体现在（）等方面要简便①税种、税率②征税环节③税收的征收管理④征收手续、征收地点*3. 在我国社会主义市场经济条件下的税收原则有（24 ）①财政②公平③法治④效率⑤调节4．税收的公平原则包括（）①受益原则②公正原则④平等原则5．影响宏观税收负担水平的主要因素包括（）①经济发展水平③政府职能范围④政府融资结构⑤税制和其他因素6．以下对税收归宿和商品供求弹性的关系描述不正确的有（）①供给弹性越大，销售者承担的税收份额就越大③供给弹性越小，销售者承担的税收份额就越小④需求弹性越小，购买者承担的税收份额就越小7．税收转嫁的基本形式有（）①前转②后转③消转⑤税收资本化三、解释题：1．税收：国家为了实现其职能，凭借政治权力，参与一部分社会产品或国民收入分配与再分配所进行的一系列经济活动。
2．税收的额外负担：指某种税收的课征，对私人或企业在完善市场经济中的最佳决策产生扭曲，从而使私人或企业所承受的实际负担超过税金本身负担的部分。
3．受益原则：每个纳税义务人应根据他从公共服务中得到的受益大小而相应纳税，即政府各项公共活动的费用，应根据各人所享受该项服务利益的多少，而分摊给个人。
《国家税收》1~4章练习题MicrosoftWord文档（2）
《国家税收》1~4章练习题MicrosoftWord⽂档（2）第⼀章税收的定义、本质、及特征⼀、单项选择题1、国家征税凭借的是凭借（），取得的⼀种财政收⼊。
A、经济权⼒B、财产权⼒C、政治权⼒D、以上三者都有2、我国农业税在（）以前还是采取实物交纳的形式。
A.、1978年B.、1980年C.、1985年D、1990年3、⽬前，税收收⼊在我国国家财政收⼊中已占了（）以上。
A、85%B、88%C、91%D、95%4、我国历史上“税”字最早出现在（）A、《史记》中、B、《战国策》中、C、《春秋》中、D、《汉书》中。
5、“税”字是由“⽲”、“兑”两字组成，其中“⽲”字是指（）A、⽲苗B、农产品C、粮⾷D、⼟地6、国家收取上缴利润所凭借的⾝份是（）A、⽣产资料管理者、B、⽣产资料所有者、C、⽣产资料经营者、D、国家权⼒⾏使者7、国家征税以后，其收⼊就成为国家所有，不再直接归还纳税⼈，也不⽀付任何报酬，这是税收的（）C、强制性特征、D、法没性特征8、国家为了弥补财政⾚字⽽发⾏货币的⾏为，是（）A、货币的经济发⾏B、货币的财政发⾏C、货币的正常发⾏D、货币的超规发⾏9、罚没收⼊不具有（）A、⽆偿性B、强制性C、固定性D、原则性10、⽯油部门收取的矿区使⽤费，属于( )A、乱收费B、事业收费C、规费D、资源管理费⼆、多项选择题1、我国历史上税收的名称除“税”这个词外，还有（）A、赋B、租C、捐D、课E、调2、社会产品价值按最终⽤途划分，可分为（）A、⽣产发展基⾦B、补偿基⾦C、积累基⾦D、消费基⾦E、储备基⾦3、税收分配是（）A、以国家为主体的分配B、以国有企业为主体的分配C、凭借国家政治权⼒的分配E、⼀种特殊的分配4、国家的对内职能主要表现在（）A、抵御侵略的职能B、政治职能C、经济职能D、杜会职能E、调节国与国关系的职能5、税收的形式特征包括（）A、税收的⽆偿性 B.税收的强制性C、税收的浮动性D、税收的固定性E、税收的有偿性6、税收与国有企业上缴利润的区别在于（）A、分配的依据不同B、作⽤的范围不同C、财政作⽤不同D、物资保证不同E、形式特征不同7、⽬前国家机关对企业和居民的收费主要有（）A、财产费B、资源管理费C、流转费D、规费E、事业收费8、下列属于规费的有（）A、公安机关收取的户⼝迁移⼿续费B、民政部门收取的结婚证的⼯本费C、⼈民法院向当事⼈收取的诉讼费D、医院向病⼈收取的化验费E、⼯商管理部门收取的市场管理费10、⼀般⽽⾔，税和费的界限有（）A、看征收的对象是谁B、看征收的主体是谁C、看是否具有⽆偿性D、看是否专款专⽤E、看义务主体是谁A、公安B、司法C、⼯商D、税务E、海关三、简答题1、课税的含义是什么？2、税收的本质是什么？3、税收的形式特征。
国家税收题库
《国家税收》题库第一章税收概论一、单项选择题1、国家财政收入的主要形式是（）。
A国债 B国有企业上交利润 C税收 D罚没收入2、税收是国家凭借（）取得的收入。
A经济权力 B政治权力 C财产权力 D所有权3、税收产生于（）。
A原始社会 B奴隶社会 C封建社会 D资本主义社会4、税收“三性”的核心是（）。
A强制性 B无偿性 C固定性 D税率5、当前世界各国的税制结构改革中，增值税和（）在税收体系中逐步占据主导地位。
A企业所得税 B个人所得税 C消费税 D营业税6、下列哪个指标属于税收负担中的微观税负（）。
A国民生产总值税负率 B国内生产总值税负率 C国民收入税负率 D 企业所得税负率二多项选择题1、税收具有（）的形式特征。
A无偿性 B固定性 C强制性 D特殊分配关系2、税收具有（）的职能。
A组织收入 B收入分配 C资源配置 D宏观调控3、现代税收的三项最高原则是（）A节约原则 B公平原则 C效率原则 D稳定原则4、决定税收负担的因素（）。
A经济发展水平 B政府职能X围 C财政收入结构 D宏观经济政策三、判断改错题1、国家为了实现其职能，凭借政治权力，强制地、无偿地取得财政收入的形式就是税收。
2、利润是国家取得财政收入的最主要形式。
3、税收“三性”的核心是强制性。
4、世界各国税制结构正在进一步向建立以增值税和消费税为主的方向发展。
5、税收的最首要、最基本职能是收入分配职能。
四、简答题1、简述税收的含义。
2、简述税收的职能。
3、简述税收的原则。
第二章税收制度概述一、单项选择题1、税收制度的基础性要素是（）。
A纳税人 B征税对象 C征税人 D税率2、税收制度的核心要素是（）。
A征税人 B课税对象 C税率 D纳税人3、划分不同税种的主要标志是（）。
A征税人 B课税对象 C税率 D纳税人4、（）适用于从量计征的税种。
A比例税率 B累进税率 C预提税率 D定额税率5、为了严肃税收纪律，1994年的税制改革特别强调将减免税权限集中于（）。
国家税收》练习题及参考答案 ()
2011级本科会计学专业第三学期《国家税收》复习题一、单项选择题1.社会的公共需要主要是通过( C )形式参与社会产品的分配来满足。
A 利润上缴B 政府收费C 税收D 罚没收入2.税收的作用主要有（ A ）。
A 筹集财政收入B 调节经济C 调节分配D 维护国家权益3.税法构成要素中，用以区分不同税种的是( B )。
A 纳税义务人B 征税对象C 税目D 税率4.根据(增值税暂行条例》，我国现行的增值税类型是( B )。
A 生产型增值税B 消费型增值税 C收入型增值税 D 流通型增值税5.下列各项中，既是增值税法定税率，又是增值税进项税额扣除率的是( D )。
A 7%B 10%C 13%D 17%6.下列行为中，涉及的进项税额准予从销项税额中抵扣的是( D )。
A 将外购的货物用于本单位集体福利B 将外购的货物用于个人消费C 纳税人自用的摩托车、汽车、游艇D 外购用于生产经营的固定资产7.纳税人按月缴纳的增值税应当于次月（C）日内申报缴纳。
A 5日B 10日C 15日D 30日8.下列消费品，不属于消费税应税消费品的是（C）。
A 汽车轮胎B 酒精C 护肤护发品D 高档手表9.进口的应税消费品，由进口人或其代理人向( D )申报缴纳消费税。
A 企业所在地的税务机关B 企业核算地的税务机关C 货物入境地的海关D 报关地海关10.体现课税对象深度的税制要素是（B）。
A 课税对象B 税率C 纳税人D 纳税环节11.自2009年1月1日起，从事货物生产的纳税人，年应税销售额在（ B ）以下的，为小规模纳税人。
A 30万元B 50万元C 80万元D 100万元12.下列各项中，属于增值税应税项目的是( A )。
A 修配业务B 交通运输业务C 建筑业务D 保险业务13.增值税一般纳税人外购下列货物，允许抵扣进项税额的是( D )。
A 外购工程物资B 外购厂房C 外购用于福利的货物D 外购设备修理用备件14.自2010年1月1日起，增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控增值税专用发票必须自该发票开具之日起( D )日内到税务机关认证；否则，不予抵扣进项税额。
国家税收习题及答案
测试题一一、单项选择题（本题共10分，每小题1分）1.不属于我国征税主体的是（D）A税务机关 B海关 C财政机关 D司法机关2.随着征税对象增大而逐级提高计征比例的税率（B ）A比例税率 B累进税率 C定额税率 D边际税率3.下列属于税收程序法的是（A ）A税收征管法B 个人所得税法C外商投资企业和外国企业所得税法D增值税暂行条例4.仅对本国境内的所得征税是（A ）A地域管辖权 B 公民管辖权 C居民和地域管辖权 D居民管辖权5.商业企业的小规模纳税人适用的征收率是（D ）A 17％B 13％C 6％D 4％6.卷烟适用的税率是（C ）A比例税率 B定额税率 C比例税率和定额税率 D累进税率7.邮电通信适用的营业税率是（A ）A 3％B 5％C 5-20％D 20％8.某企业年销售收入为8万元，各项成本费用为5万元，其应纳企业所得税是（ B）万元A 0.51B 0.54C 0.81D 0.999.某设在深圳的生产性外商投资企业适用的所得税税率是（B ）A 10％B 15％C 24％D 33％10.下列应税项目中，不能按次计算征税的是（C ）A 股息红利所得B 稿酬所得C 工薪所得 D财产租赁所得二、多项选择题（本题共10分，每小题2分）1.税收的基本特征是（）A无偿性 B强制性 C灵活性 D固定性2.税收制度的基本构成要素是（）A纳税人 B纳税期限 C征税对象 D税率3.税率的基本形式（）A比例税率 B累进税率 C 边际税率 D 定额税率4.税负转嫁的方式有（）A 前转 B后转 C混转 D消转5.国际重复征税免除的方法有（）A退税法 B 抵免法 C 免税法 D扣除法三、简答题（本题共40分，每小题10分）⒈简述市场经济条件下税收的职能⒉简述现代税收制度遵循的原则⒊简述税负转嫁的一般规律⒋简述税收的价值构成四、计算题（本题共40分，每小题10分。
要求：列出计算步骤，每步骤运算得数精确到小数点后两位））（一）、某工业企业为增值税一般纳税人，购销货物适用17%的税率。
国家税收试题及答案
《国家税收》复习资料第一至第二章一、名词解释1、税收：是国家为了实现其职能和任务，凭借政治权力，按照法定标准，向单位和个人无偿地征收实物或货币，以取得财政收入的一种方式。
22、纳税人：是税制中规定的负有纳税义务的单位和个人。
223、课税对象：是税制中规定的征税的目的物，是国家据以征税的依据。
234、计税依据：又称为税基，是指税制中规定的据以计算各种应征税款的依据或标准。
235、比例税率：是指对同一个课税对象不分数额大小只规定一个固定的征收比例。
256、累进税率：是指对同一课税对象随着数量的增加，征收比例也随之升高的一种税率。
257、定额税率：又称固定税率，是根据课税对象的计量单位直接规定固定的征税数额。
288、起征点：是根据税制的规定对课税对象确定的征税起点，达到起征点的按课税对象的全部数额征税，达不到起征点的不征税。
30 9、免征额：是根据税制的规定在课税对象中预先确定的免于征税的数额。
无论课税对象数额是多少，每个纳税人都可以按规定扣除等量数额的课税对象，对扣除部分免于征税。
只就超过的部分征税。
3010、税率：是对课税对象规定的征收比率或征收额度，是计算应纳税额的尺度。
2411、加成征收：是根据税制规定的税率征税以后，再以应纳税额为依据加征一定成数的税额。
3012、扣缴义务人：是指有义务从持有的纳税人收入中扣除纳税人的应纳税款并代为缴纳的单位和个人。
2213、税收负担：是纳税人应国家征税而产生的经济利益的损失。
12二、填空题1．税收是国家凭借__政治权力__________取得财政收入的一种工具。
2．税收三性是指____________、____________和____________。
3．税收是国家以___社会管理者_________的身分，依靠国家政治权力进行的分配，上交利润是国家以____生产资料所有者________的身分，依据财产权力对国有企业收入进行的分配。
4．税收三要素是指____________、____________和____________。
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《国家税收》复习题一、单项选择题1.下列各项税法原则中，属于税法适用原则的是（）。
A.税收公平原则B.税收法定原则C.实质课税原则D.程序优于实体原则2.在征税对象的全部数额中，免于征税数量的称为（）。
A.起征点B.免征额C.免予额D.减税额3.目前，我国个人所得税所采用的计征方法是（）。
A.直接计算法B.分项计征C.扣额法D.分项和综合相结合4.我国现行消费税制定，下列说法正确的是（）。
A.消费税价内税B.消费税是对全部货物和劳务课征C.消费税属于价外税D.消费税有税收中性的作用5. 我国企业所得税的基本税率是（）。
A.25%B.13%C.10%D.9%6.高新技术企业享受的企业所得税的优惠税率是（）。
A.15%B.20%C.25%D.18%7.在计算企业所得税额时，下列项目不允许扣除的有（）。
A.税收的滞纳金B.印花税C.银行的罚息D.经核定的损失8.房产税的按照房屋余值征税适用下列哪一税率（）。
A.12%B.20%C.25%D.1.2%9.根据企业所得税法的规定，下列固定资产可以提取折旧的是（）。
A.报废的固定资产B.已提足折旧的固定资产C.融资租赁租入的固定资产D.经营性租赁租入的固定资产10. 个人取得下列所得应缴纳个人所得税的是（）。
A.职工达到法定退休年龄每月取得的退休工资4000元B.职工领取的原提存的住房公积金30000元C.退休人员再就业取得报酬6000元D.个人单张有奖发票中奖800元11.下列经营行为中，属于增值税混合销售行为的是（）。
BA.商场销售相机及储存卡B.商场销售办公设备并提供送货服务C.疗养中心提供住宿并举办健康讲座D.健身房提供健身场所并销售减肥12. 出租车公司向使用本公司自有出租车的司机收取管理费用，应缴纳增值税。
该业务属于增值税征税范围中的（）AA.交通运输服务B.居民日常服务C.物流辅助服务D.商务辅助服务13. 企业发生的下列行为中，需要计算缴纳增值税的是（）。
DA.取得存款利息B.获得保险赔偿C.取得的中央财政补贴D.收取包装物租金14. 下列承包经营的情形中，应以发包人为增值税纳税人的是（）。
BA.A以承包人名义对外经营，由承包人承担法律责任的B.以发包人名义对外经营，由发包人承担法律责任的C.以发包人名义对外经营，由承包人承担法律责任的D.以承包人名义对外经营，由发包人承担法律责任的15.国内某印刷企业承印的经新闻出版主管部门批准印刷且采用国际标准书号编序的境外图书，该印刷收入（）。
BA.不属于增值税征税范围B.按照图书适用的税率征收增值税C.按照委托加工劳务适用的税率征收增值税D.免税16、企业从事下列项目取得的所得中，免征企业所得税的是（）。
A.花卉种植B.蔬菜种植C.海水养殖D.内陆养殖17、依据企业所得税的相关规定，下列关于销售货物收入确认时间的说法，错误的是（）。
A.销售商品采取预收货款方式的，在收到预收货款时确认收入B.销售商品采取托收承付方式的，在办妥托收手续时确认收入C.销售商品采取支付手续费方式委托代销的，在收到代销清单时确认收入D.销售商品需要简单安装的，可在发出商品时确认收入18、依据企业所得税法的规定，下列各项中，按照负担所得的企业所在地确定所得来源地的是（）。
A.销售货物所得B.权益性投资所得C.动产转让所得D.特许权使用费所得19、根据现行税法规定，下列消费品的生产经营环节，既征收增值税又征收消费税的是（）。
A.葡萄酒的批发环节B.金银首饰的生产销售环节C珍珠饰品的零售环节D高档手表的生产销售环节20、下列各项中，关于消费税纳税义务发生时间的表述，说法正确的是（）。
A.进口的应税消费品，为取得进口货物的当天B.自产自用的应税消费品，为移送使用的当天C.委托加工的应税消费品，为支付加工费的当天D.采取预收货款结算方式销售的应税消费品，为收到预收款的当天二、多项选择题1.下列关于税法要素的表述中，不正确的有（）。
A.并非所有税种都需要规定税目B.税目是对课税对象量的规定C.税目体现征税的深度D.消费税、企业所得税都规定有不同的税目2.企业生产销售白酒取得的下列款项中，应并入销售额中计算消费税的有（）。
A.符合条件的代垫运费B.奖励费C. 销项税额D.收取包装物押金3.下列应纳消费税的是（）。
A.化妆品的生产B.销售电梯C.进口小汽车D.电池生产厂4.下列税种中，纳税人与负税人不一致的有（）。
A.增值税B.个人所得税C.消费税D.企业所得税5.纳税人扣除的房地产费用，包括（）。
A．销售费用 B．财务费用C．管理费用 D．各项间接费用6.对个人所得征收所得税时，纳入综合计征的有（）。
A．利息、股息、红利所得 B．特许权使用费C．工资薪金 D．偶然所得7.下列货物中采用从量定额计征消费税的是（）。
A.黄酒B.啤酒C. 化妆品D.涂料8.企业生产销售白酒取得的下列款项中，应并入销售额中计算消费税的有（）。
A.储备费B.包装物出租单独计价的租金C. 逾期的包装物没收未退还的押金D.尚未逾期的包装物押金9.下列各项属于企业所得税规定的不征税收入的是（）。
A. 财政拨款B.国家发行的金融债券利息C.依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金D.符合条件的居民企业之间的股息、红利权益性投资收益10.下列各项中，在计算企业所得税时允许扣除的是（）。
A.税金及附加B.实际发放的合理的工资支出C.经核定的确实发生的损失（扣除保险公司和责任人赔偿的部分）D.超过企业利润总额的12%的公益救济性捐赠支出三.名词解释1.税收的强制性2.计税依据3.销项税额4.间接税5.企业所得税6.综合课征7.纳税期限8.税收制度9.税收体系10.进项税额11.资源税四、简答题1.简述税收的本质2.企业所得税的准予扣除项目内容3.土地增值税的作用4.印花税的缴纳方法5.增值税的优点6.简述车辆购置税的计税依据？7.简述税收行政处罚种类有哪些内容？8.简述企业所得税扣除项目的内容。
9.简述小规模纳税人与一般纳税人计税方法的异同。
10.简述起征点和免征额的区别。
五．综合题1. 某白酒厂丙企业为增值税一般纳税人，2019年1月发生如下经济业务：（1）向某酒专卖店销售粮食白酒20吨，开具普通发票，取得含税收入400万元，另收取品牌使用费20万元，包装物租金15万元。
（2）提供30万元的原材料委托丙企业加工散装药酒2200公斤，收回时向乙企业支付不含税加工费6万元，丙乙企业代收代缴消费税，白酒税率为20%，（单位税额0.5元/斤）其他酒的税率为10%（保留小数点后两位）请计算（1）计算该酒厂向专卖店销售白酒应纳消费税？（2）计算丙企业代收代缴的消费税？2. 某商场为增值税一般纳税人，2017年9月发生如下业务：（1）采取买一送一的方式销售电视机，共销售150台，每台价格4000元（不含税）同时送出150台电饭煲，（每台不含税市场价500元），收取送货上门的运费10000元（不含税，开具合法运输专用发票）。
（2）销售空调250台，每台不含税售价3500元，另收取安装费含税每台100元（3）取得会员费收入30万元。
（4）采取分期收款方式销售货物，销售洗衣机200台，每台不含税售价1440元，本月约定购货方支付50%的货款。
（5）购进空调500台，取得专用发票上注明的价款30万元，没有付款。
（6）本月公益性捐赠彩电10台，每台不含税售价2000元（7）购进电冰箱120台，取得专用发票注明价款36万元，货款只支付50%，因质量问题，将上期购进的电冰箱退回20台，并取得了商家开具的红字专用发票。
3.我国公民王某为国内一家知名企业的技术人员，2017年4-12月收入情况如下：（1）4月取得房屋租金收入7500元。
（2）8月因提供线索，协助公安机关侦破重大经济案件，获得公安局的奖金8万元。
（3）9月参加商场有奖销售活动，中奖所得5万元，其中将2万元通过市教育局用于公益性捐赠。
请按照下列顺序计算个人应缴纳的个人所得税（1）计算4月缴纳的个人所得税；（2）计算8月从公安局获得的奖金收入缴纳的个人所得税；（3）计算9月中奖收入缴纳的个人所得税；4. 2019年销售自产货物取得的主营业务收入是7000万元，主营业务成本2000万元，有关数据如下：（1）企业全年发生的期间费用1900万元，其中业务招待费40万元，广告费1000万元，（2）“营业外支出”账户列支违反工商行政管理部门的罚款5万元，缴纳税收滞纳金6万元，另外，税务机关罚款12万元。
（3）实际发生的各中可扣除的税金及其附加是60万元。
计算当年应纳的企业所得税。
5.某企业2020年度营业收入为5000万元，会计利润为600万元，当年发生的有关数据如下：（1）企业通过红十字协会向受灾地区公益救济性捐款85万元；（2）与生产经营有关的业务招待费30万元；（3）发生广告费和业务宣传费760万元。
假定该企业适用的企业所得税税率为25%.请按税法规定计算该企业的应纳所得税额？。