公司风险管理内部控制制度
内部控制与风险管理规章制度
内部掌控与风险管理规章制度第一章总则第一条概述本规章制度是为了规范企业内部掌控与风险管理工作，提高企业运营效率，保障企业利益安全而订立的。
在企业的经营管理过程中，内部掌控与风险管理是必不行少的环节，旨在确保企业业务的合规性、稳定性和可连续发展。
第二条适用范围本规章制度适用于企业内部掌控与风险管理的全过程，包含订立内部掌控制度、风险管理策略、风险评估与监测、掌控措施落实和风险应对等方面。
第二章内部掌控第三条内部掌控制度的建立1.内部掌控制度是企业管理的基础，应当依据企业的特点和需求订立，并经过高层管理者审批后生效。
2.内部掌控制度应明确内部掌控的目标、范围、责任与权限、流程与方法等，确保全部员工对内部掌控制度有正确的理解和遵守。
第四条内部掌控职责与权限1.企业高层管理者负有全面负责内部掌控的职责，并应当乐观推动内部掌控体系的建设和运行。
2.各部门主管应依据工作职责，落实内部掌控制度的要求，监督和执行内部掌控措施。
3.其他员工应乐观参加内部掌控的执行，搭配部门主管的监督和管理。
第五条内部掌控流程与方法1.内部掌控应遵从风险识别、风险评估、掌控措施设计、监测与修订的流程。
2.风险识别应充分考虑企业所处环境、业务特点等因素，通过信息收集、风险评估等方式，确定可能存在的风险。
3.风险评估应依据风险的可能性和影响程度进行分类，确定紧要风险，并订立相应的掌控措施。
4.掌控措施设计应基于风险评估的结果，确保掌控措施的科学性、有效性和可操作性。
5.监测与修订应定期评估内部掌控的运行效果，并及时修订、完善内部掌控制度。
第六条内部掌控的重要手段1.内部掌控应采用多种手段，包含但不限于制度建设、流程优化、信息系统支持、数据分析与挖掘等。
2.相关制度的建设包含各类规章制度的订立、流程标准的建立和工作指引的编制等。
3.流程优化应通过优化工作流程，合理分工，明确职责，减少重复劳动和错误发生的可能性。
4.信息系统支持应通过建立信息系统体系，确保信息的及时、准确和完整的流动和沟通。
公司内部控制与风险防控管理制度
公司内部掌控与风险防控管理制度第一章总则第一条为加强公司内部掌控与风险防控管理，规范各项经营活动，保障公司利益和股东权益，特订立本制度。
第二条公司内部掌控与风险防控管理制度适用于本公司全体员工，包含董事、高级管理人员、员工等。
第三条公司内部掌控与风险防控管理原则包含风险识别与评估、掌控目标与掌控措施、信息与沟通、监督与评估等。
第四条公司全体员工在执行本制度中，应当遵从公司商业道德和法律法规，乐观履行内控与风险防控职责。
第二章风险识别与评估第五条公司应定期进行风险识别与评估，确保对各项风险有准确的认得。
第六条风险识别与评估应包含但不限于市场风险、信用风险、操作风险、法律风险等，涵盖公司所经营业务的各个方面。
第七条公司应设立特地的风险管理部门，负责风险识别与评估工作的组织与具体实施。
第八条风险识别与评估的结果应及时向董事会报告，并采取相应的掌控措施。
第三章掌控目标与掌控措施第九条公司内部掌控目标应包含但不限于财务目标、运营目标、合规目标等。
第十条公司应依据风险识别与评估的结果，订立相应的掌控措施，确保实现内部掌控目标。
第十一条掌控措施应包含但不限于人员配备、流程规范、内部审计、信息系统安全、风险管理制度等一系列掌控手段。
第十二条掌控措施的执行应有特地的管理部门负责，落实责任到人，确保掌控措施的有效性与执行情况。
第四章信息与沟通第十三条公司应建立健全的信息收集与传递机制，及时取得与分析各类信息。
第十四条公司内部信息应当保密，未经授权禁止向外部人员泄露。
第十五条公司应定期组织内部培训与沟通活动，提高员工对内部掌控与风险防控管理制度的认得与理解。
第十六条员工应及时向上级报告紧要风险、问题和异常情况，以便及时采取相应措施。
第五章监督与评估第十七条公司应建立有效的内部监督与评估机制，确保内控与风险防控管理制度的有效性与执行情况。
第十八条内部监督与评估应包含但不限于内部审计、风险评估、合规检查等。
第十九条公司应定期对内部掌控与风险防控管理制度进行评估，发现问题及时改进。
内部控制制度-风险管理制度
内部控制制度-风险管理制度1. 引言本文档旨在介绍内部控制制度中的风险管理制度。
风险管理制度是企业内部控制的重要组成部分，帮助企业识别、评估和管理潜在的风险，以确保企业的稳健经营和可持续发展。
2. 目的风险管理制度的目的是为了保护企业利益，防范和降低潜在风险对企业的影响。
通过建立有效的风险管理制度，企业能够及时发现风险，采取相应的措施进行预防和控制，从而保证企业的经营和发展不受重大风险的威胁。
3. 风险管理制度的要素3.1 风险识别风险管理制度首先需要进行风险识别工作。
通过对企业内外环境的分析和评估，可以确定可能面临的各种风险类型，如市场风险、操作风险、法律风险等。
风险识别是风险管理的基础，为后续的风险评估和控制提供了依据。
3.2 风险评估针对已经识别出的风险，风险管理制度需要进行风险评估。
通过对风险的可能性和影响的评估，可以确定每个风险的重要性和紧急性程度。
这有助于企业优先处理高风险事项，并采取相应的应对措施，减轻风险带来的不利影响。
3.3 风险控制风险管理制度要建立一套有效的风险控制措施，旨在降低风险的发生概率和影响程度。
其中包括制定相应的内部控制政策和程序，保障内部流程的规范和合规性，加强对重要资源和资产的保护措施，推行风险意识教育培训等。
风险控制是保证企业正常经营和稳定发展的关键环节。
3.4 风险监测风险管理制度还需要建立起一套风险监测机制。
通过对内部和外部环境的持续监测，可以及时发现新的风险，提早采取措施进行应对。
风险监测需要及时反馈风险信息，并进行风险报告和分析，为企业决策提供科学依据。
4. 风险管理制度的实施为了确保风险管理制度的有效实施，企业需要制定详细的风险管理计划和操作流程。
对相关人员进行培训，使其了解并掌握风险管理制度的内容和要求。
同时，定期评估和检查风险管理制度的有效性，及时进行调整和改进。
5. 结论内部控制制度中的风险管理制度对于企业的发展起着重要的作用。
通过在企业内部建立一套完善的风险管理制度，可以更好地应对各种潜在的风险挑战，保证企业的安全和稳定运营。
风险管理与内部控制制度
风险管理与内部控制制度1. 引言风险管理与内部控制制度是组织内部的重要管理机制，能够帮助组织识别、评估并应对各种潜在的风险。
本文将介绍风险管理与内部控制制度的定义、目的以及实施步骤，并探讨其在组织中的重要性和价值。
2. 风险管理与内部控制制度的定义风险管理是指对组织内部潜在风险进行系统的识别、评估、应对和监控的过程。
而内部控制制度则是指组织内部为了达成目标而建立的一系列措施、规定和流程，以保证组织的合规性、资产安全性和业务效率。
3. 风险管理与内部控制制度的目的4. 风险管理与内部控制制度的实施步骤实施风险管理与内部控制制度需要经过一系列的步骤，下面将介绍其中的关键步骤： 1. 风险识别：通过收集和分析组织内外部的各种信息，识别和分类潜在的风险。
2. 风险评估：对已识别的风险进行评估，包括风险的概率和影响程度的评估，以确定哪些风险需要进一步应对。
3. 风险应对：根据风险评估的结果，制定相应的风险应对策略和措施，确保组织能够及时、有效地应对潜在的风险。
4. 风险监控：建立风险监控机制，不断监测和评估已应对风险的执行效果，及时调整和优化相应的控制措施。
5. 内部控制制度建设：制定和完善内部控制制度，确保各项风险应对措施能够得以有效执行，并提高组织的合规性和风险防范能力。
5. 风险管理与内部控制制度的重要性和价值6. 总结风险管理与内部控制制度在组织管理中起着至关重要的作用。
通过风险识别、评估、应对和监控，组织能够更好地应对潜在的风险，保护资产安全和业务持续性。
建立健全的内部控制制度，能够提高运营效率、合规性和声誉，并增强组织的防御能力。
因此，组织应高度重视风险管理与内部控制制度的建设和执行，以确保组织的可持续发展。
公司风险管理内部控制制度
风险管理内部控制制度第一章总则第一条为加强*＊公司（以下简称“公司”）风险管理的内部控制，规范风险管理行为,根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，制定本制度.第二条风险管理工作是由公司的董事会、经营管理层和公司员工共同参与，应用于公司战略发展规划的制定和公司内部业务的各个环节和部门的，用于识别可能对公司造成潜在影响的事项并在其风险偏好范围内管理风险的，为公司经营目标的实现提供合理保证的风险控制过程。
风险管理工作是在公司内部控制体系基础上开展的一项高级管理工作。
第三条风险管理内部控制目标：(一）识别可能对公司造成潜在影响的事项并在其风险偏好范围内管理风险。
（二）为公司董事会和经营管理者实现公司经营目标提供合理的保证。
包括并不限于：经济并有效的使用资源;防止资产流失；信息的可靠性与整体性；与政策、计划、程序、法律法规保持一致。
第二章风险管理内部控制的内容一、目标制定第四条公司目标的制定和分类应有利于使公司董事会和经营管理者识别公司风险管理的不同方面。
目标应包括四类：(一）战略目标.战略目标与公司的经营目标和预期相联系并支持公司的经营目标和预期的实现。
(二）经营目标.经营业绩目标和盈利能力目标应与公司组织结构和经营管理方式相联系。
（三）报告目标。
有效的报告应包括公司内部的报告和外部的报告,同时包括财务信息和非财务信息.（四）合法性目标。
公司业务要符合国家相关的法律和法规规定。
二、事项识别第五条公司管理者应对具有不确定性的事项进行识别。
对公司有正面影响的事项，应采取行动抓住机遇.对公司有负面影响的事项，在风险的评估和应对阶段应予以重点关注。
第六条风险事项包括外部事项和内部事项。
公司应重点关注如下风险事项和风险源：需求风险、技术风险、资源风险、管理风险、沟通风险、环境风险等.三、风险评估第七条公司应从长期发展角度认识风险，不应只关注中短期的风险。
第八条风险评估中应对如下风险参数做出评估：风险发生的可能性、风险危害的程度、启动风险监控活动的临界值、风险监控的优先级等。
企业风险管理及内部控制制度框架
企业风险管理及内部控制制度框架企业风险管理及内部控制制度框架企业面临各种风险和挑战，在竞争激烈的市场环境中生存和发展。
为了保障企业追求长期稳定的发展和实现战略目标，企业需要建立一套有效的风险管理及内部控制制度框架。
一、风险管理制度风险管理制度是企业管理的基础，旨在识别、评估、处理和监控企业面临的各类风险。
1. 风险识别与评估企业应该建立一套完善的风险识别与评估机制，通过对不同风险的识别和分析，明确风险的来源、影响和可能造成的损失，并进行风险的优先级排序。
这样可以使企业在资源有限的情况下，能够合理地配置资源并进行重点管理。
2. 风险处理与控制企业应该根据风险的性质和程度，制定相应的风险处理与控制策略。
这包括风险避免、减轻、转移和承担等策略。
通过合理的风险处理与控制措施，保护企业的核心利益和资产安全。
3. 风险监控与反馈企业应该建立有效的风险监控机制，定期对风险进行监测和评估，及时发现和纠正风险问题。
企业还应该建立风险报告和风险反馈机制，及时向决策层和相关部门汇报风险状况和应对措施的执行情况。
二、内部控制制度内部控制制度是保障企业运作有效性和可靠性的重要手段，旨在规范和管理企业内部各个环节的行为。
1. 内部控制环境企业应该建立健全的内部控制环境，包括明确的组织结构和职责分工、完善的人员配备和培训机制，以及清晰的管理层面对控制的支持和重视程度等。
只有在良好的内部控制环境下，企业才能有效地进行内部控制管理。
2. 风险识别与评估企业应该建立内部风险识别与评估机制，通过风险识别工作，及时发现潜在的风险隐患，并进行风险评估，评估风险的潜在影响和可能造成的损失。
这样可以在风险出现之前采取相应的控制措施，防范风险的发生。
3. 控制活动与控制手段企业应该制定明确的控制活动和控制手段，对企业各个环节进行控制和监督。
这包括制定合理的制度和规范，建立授权和审批流程，制定制度和政策，确保企业各项工作的合规性和规范性。
4. 信息与沟通企业应该建立合理的信息与沟通机制，确保信息的传递和交流畅通。
公司财务管理制度：风险管理与内部控制
公司财务管理制度：风险管理与内部控制1. 引言公司财务管理制度是为了维护公司财务安全和稳定运营而制定的一系列规章制度。
其中，风险管理和内部控制是财务管理制度中极为重要的组成部分。
风险管理旨在识别和评估潜在风险，并采取相应措施进行防范和应对；而内部控制则是指建立内部控制体系，确保公司财务活动合规、规范，防止欺诈、错误和滥用行为。
本文将详细介绍公司财务管理制度中的风险管理和内部控制。
2. 风险管理风险管理是指对可能对公司财务安全产生负面影响的事件进行识别、评估和应对的过程。
风险管理旨在帮助公司管理层了解和掌握商业和财务活动中的潜在风险，以便制定相应的风险应对策略。
2.1 风险识别风险识别是风险管理的起点，通过对公司财务活动的全面调研和分析，确定可能对公司财务安全造成威胁的因素。
一般来说，风险主要包括市场风险、信用风险、操作风险和法律风险等。
公司应设立专门的风险管理部门或委员会来负责风险识别工作。
2.2 风险评估风险评估是对识别出来的风险进行评估和定量分析的过程。
评估风险的目的是确定风险的概率和影响程度，以便制定相应的应对措施。
在风险评估中，可采用风险矩阵或其他风险评估工具进行量化分析。
2.3 风险应对风险应对是根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施。
常见的风险应对策略包括风险避免、风险转移、风险缓解和风险接受等。
公司应建立健全的风险管理制度和应急预案，确保及时有效地应对风险事件的发生。
3. 内部控制内部控制是一种企业管理制度，旨在确保公司财务活动的合规性、规范性和有效性。
内部控制是通过建立一系列内控制度、流程和制度来预防和发现财务欺诈、错误和滥用行为。
3.1 内控环境内控环境是内部控制的基础，它指的是公司内部员工、管理层和企业文化对内控的共同认知和重视程度。
公司应建立良好的内控文化，明确内控的重要性，为内控工作提供必要的资源和支持。
3.2 控制活动控制活动是内部控制的核心，它指的是通过建立适当的控制措施和程序，确保公司财务活动的合规性和规范性。
风险控制管理制度(三篇)
风险控制管理制度第一章总则第一条为加强公司内部风控管理，增强自我约束能力，实现持续规范发展，保障公司依法合规经营，提高风险防范能力，根据根据《证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》、《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》，依据相关法律、法规和规范性文件，制定本制度。
第二条本制度所称风控是指公司及其工作人员的经营管理和执业行为符合法律、法规、规章及其他规范性文件、行业规范和自律规则、公司内部的规章制度，以及行业公认并普遍遵守的职业道德和行为准则（以下统称“法律、法规和准则”）。
第三条本制度所称的风控风险，是指因公司或其工作人员的经营管理或执业行为违____律、法规或准则而使公司受到法律制裁、被采取监管措施、遭受财产损失或声誉损失的风险。
第四条本制度所称的风控管理是指公司制定和执行风控管理制度，建立风控管理机制，培育合规文化，防范风控风险的行为。
风控管理是公司全面风险管理的一项核心内容，也是内部控制的一项基础性工作。
第五条公司树立合规经营、全员主动风控、风控从高层做起、合规创造价值的理念，培育全体工作人员的风控意识，倡导和推进风控文化建设，并将风控文化建设作为公司风险管理文化建设的一个重第1页共1页要组成部分，促进公司内部风控管理与外部监管的有效互动。
第六条公司为风控管理提供必要的资源支持，确保风控管理人员切实有效履行职责。
通过定期和系统的教育培训提高风控管理人员的专业技能。
第七条公司遵守开展业务所在国家或地区的适用法律和监管规定。
第二章风控管理的目标和基本原则第八条公司内部控制总体目标是：（一）保证遵守私募基金相关法律法规和自律规则。
（二）防范经营风险，确保经营业务的稳健运行。
（三）保障私募基金财产的安全、完整。
（四）确保私募基金、私募基金管理人财务和其他信息真实、准确、完整、及时。
公司风控管理的目标是通过建立健全风控管理框架和制度，实现经营过程中对风控风险的有效识别、评价和管理，培育全员主动风控文化、增强自我约束能力、保障公司及其工作人员经营管理和执业行为等符合法律、法规和准则，切实防范风控风险，力求在公司形成内部约束到位、相互制衡有效、内部约束与外部监管有机联系的长效机制，为公司持续规范发展奠定坚实基础。
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风险管理内部控制制度第一章总则第一条为加强**公司（以下简称“公司”）风险管理的内部控制，规范风险管理行为，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，制定本制度。
第二条风险管理工作是由公司的董事会、经营管理层和公司员工共同参与，应用于公司战略发展规划的制定和公司内部业务的各个环节和部门的，用于识别可能对公司造成潜在影响的事项并在其风险偏好范围内管理风险的，为公司经营目标的实现提供合理保证的风险控制过程。
风险管理工作是在公司内部控制体系基础上开展的一项高级管理工作。
第三条风险管理内部控制目标：（一）识别可能对公司造成潜在影响的事项并在其风险偏好范围内管理风险。
（二）为公司董事会和经营管理者实现公司经营目标提供合理的保证。
包括并不限于：经济并有效的使用资源；防止资产流失；信息的可靠性与整体性；与政策、计划、程序、法律法规保持一致。
第二章风险管理内部控制的内容一、目标制定第四条公司目标的制定和分类应有利于使公司董事会和经营管理者识别公司风险管理的不同方面。
目标应包括四类：（一）战略目标。
战略目标与公司的经营目标和预期相联系并支持公司的经营目标和预期的实现。
（二）经营目标。
经营业绩目标和盈利能力目标应与公司组织结构和经营管理方式相联系。
（三）报告目标。
有效的报告应包括公司内部的报告和外部的报告，同时包括财务信息和非财务信息。
（四）合法性目标。
公司业务要符合国家相关的法律和法规规定。
二、事项识别第五条公司管理者应对具有不确定性的事项进行识别。
对公司有正面影响的事项，应采取行动抓住机遇。
对公司有负面影响的事项，在风险的评估和应对阶段应予以重点关注。
第六条风险事项包括外部事项和内部事项。
公司应重点关注如下风险事项和风险源：需求风险、技术风险、资源风险、管理风险、沟通风险、环境风险等。
三、风险评估第七条公司应从长期发展角度认识风险，不应只关注中短期的风险。
第八条风险评估中应对如下风险参数做出评估：风险发生的可能性、风险危害的程度、启动风险监控活动的临界值、风险监控的优先级等。
第九条风险评估过程中应充分收集相关信息，识别风险源种类，并对识别出的风险源进行细化和分解，对其发生的概率和损失程度等进行合理的估计。
公司应根据以往经营管理中积累的经验，确定各类业务及项目的可接受风险水平，并进而确定风险监控的重点。
四、风险应对第十条公司经营层在风险容忍度和成本效益原则的前提下，设计和执行风险应对方案。
风险应对方式分为规避风险、减少风险、共担风险和接受风险四类。
第十一条选定风险应对方案后，应在剩余风险的基础上重新评估风险，以评价选定的风险应对方案的适当性并控制剩余风险。
第十二条需求风险的应对：对于风险临界值之内的需求变更，可采用减少风险、共担风险和接受风险的应对措施。
超出风险临界值的需求变更，采取规避风险的应对措施。
为应对需求风险，须重点完善合同相关条款，明确约定需求变更实施的主要流程、限定变更次数等。
第十三条技术风险的应对：对于原技术方案设计存在错误或不能完全满足需求的情况，应采用减少风险策略，尽量缩小影响面积，避免较大改动。
对于需要重新设计技术方案的情况，根据项目进度选择不同应对措施：在项目早期可选择接受风险；在项目后期，应采取共担风险和规避风险的应对措施。
为应对技术风险，须对系统设计人员的技术能力和设计经验规定指标、要求系统设计人员参与需求分析过程、系统设计具有较高的灵活性等。
第十四条资源风险的应对：项目进行中如发生人员流失，应启用候选人员或合作者以减少风险；项目中途出现人员不足或现有人员不能胜任某项工作的情况，应采取临时借调或部分外包的应急措施。
第十五条管理风险的应对：对于立项阶段的决策失误，应尽早中止减小损失；对于计划不合理，发现时应及时修订计划、重新做出合理安排。
第十六条沟通风险的应对：对发现的沟通障碍，应根据问题的性质及时进行处理，或汇报到相关负责人处及时进行协调解决。
沟通应注意如下环节的沟通：与用户的沟通、项目组内部沟通、项目组与合作者间的沟通、相关部门间的沟通等。
第十七条环境风险的应对：公司应成立专门机构或指定专门人员开展政策研究，准确把握政策变动方向，降低主营业务收入的政策性影响。
对法律法规和行业标准做出研究，预测可能发生的变化；必要时向有关专家进行咨询。
公司应开展经济形势、经济周期、行业态势等多方面的宏观经济研究，提供决策支持，应对风险。
对市场变化趋势以及竞争对手进行深入研究，预测可能发生的变化。
公司有关方案设计要具有前瞻性和灵活性，适应变化的需求。
特定条件下可以争取将竞争对手转化为合作伙伴或采取适当措施降低环境风险。
五、各业务模块内部控制的关键风险控制点第十八条公司风险管理应在其他内部控制制度的基础上开展，严格执行各业务模块内部控制制度，落实各风险控制点的实施。
各业务模块的主要风险和关键控制点见附表。
六、会计控制第十九条公司应严格执行《企业会计准则》和《公司主要会计政策》，特别要遵照《企业会计准则——或有事项》对各风险事项及时进行相关记录，保证公司资产的安全完整，正确反映公司的财务状况。
第三章附则第二十条本制度由公司**部负责解释。
内部控制审计制度公司筹（融）资与投资内部控制审计制度第一章总则第一条为了加强公司（以下简称“公司”）对筹（融）资、投资的内部控制审计，规范筹（融）资与投资行为，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《内部审计准则》等法律法规及公司相关制度，制定本制度。
第二条本制度所称的筹（融）资主要包括筹（融）资包括股权筹（融）资和债权筹（融）资。
本制度所称的投资主要包括理财型投资、股权型投资及固定资产投资。
第三条本办法适用于本公司筹（融）资与投资内部控制审计工作。
第二章项目管理内部控制审计第四条审查项目管理是否建立了相应的管理制度和内部控制制度，已建立的制度是否健全、完整和有效。
第五条审查项目管理岗位是否职责分工明确，不相容岗位是否分离。
第六条审查决策审批程序是否符合相关规定。
第七条组织保证条件方面：（一）是否有健全的筹（融）资与投资项目管理体制和组织机构，并配备了适当的管理人员。
（二）是否建立了项目责任制和岗位责任制，管理人员的职责分工是否明确，岗位设置和职责分工是否体现了控制和制约的原则。
（三）是否建立了完善的监督检查制度，管理部门是否定期了解项目的进展情况，分析经济效果，实施及时的组织协调工作。
第八条立项控制方面：（一）是否提出项目的申请报告。
（二）是否有项目的可行性研究报告。
（三）是否对相关情况进行了调查。
（四）项目是否符合国家的有关规定，是否严格按规定的程序办理了审批手续。
第九条计划预算控制方面：（一）重大项目是否纳入预算进行管理。
（二）重大项目预算编制的程序是否完善，编制的依据是否充分。
（三）重大项目的预算是否按规定程序经过批准。
（四）合同（协议）的签订是否有严格的会签与审批程序。
第十条项目经费控制方面：（一）项目所需资金是否属于项目预算范围。
（二）项目资金是否按预算和协议拨付，是否经过有关部门及领导的审批。
（三）项目资金是否做到专款专用。
第十一条会计核算控制方面：（一）是否已建立各种项目的账务核算配置系统，实行项目的总分类核算和明细分类核算。
（二）是否对项目有关的账目定期进行清查核对。
（三）对项目会计核算的程序、方法是否完善合规、数量是否正确。
第十二条债券、股票及投资资产的保管及定期盘点方面。
（一）债券、股票及投资资产的保管是否能有效的保证财产的安全与完整。
（二）投资的资产是否及时到位，有无被临时挪用的漏洞。
（三）是否对相关资产及单据定期盘点并与会计记录核对。
第十三条项目后期控制方面。
（一）债券利息支付、股票股利发放等审批手续是否齐全，程序是否完整，是否合法、合规、及时准确。
（二）筹（融）集资金的使用是否合理有效。
（三）是否对投资的效果进行了分析和总结。
（四）处置投资资产时是否经过了严格的审批手续，是否经过了合理的财务分析。
（五）处置程序是否得当，处置资产所得款项是否及时回收。
第三章附则第十四条本规范由公司审计法律部负责解释。
公司固定资产管理内部控制审计制度第一章总则第一条为了加强公司（以下简称“公司”）对固定资产管理的内部控制审计，规范固定资产管理行为，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《内部审计准则》等法律法规及公司相关制度，制定本制度。
第二条本制度所称的固定资产是指生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的，且使用寿命超过一个会计年度的房屋、建筑物、机器、设备、器具、工具等资产。
第三条本办法适用于本公司及所属分公司、控股子公司的固定资产管理内部控制审计工作。
第二章固定资产管理内部控制审计第四条审查固定资产管理是否建立了相应的管理制度和内部控制制度，已建立的制度是否健全、完整和有效。
第五条审查固定资产核算与管理的相关部门岗位设置是否齐全，职责分工是否明确，不相容岗位是否分离。
第六条审查固定资产预算、取得及处置是否符合内控流程，履行审批手续。
第七条审查固定资产的验收、内部转移、调拨使用、报废清理等变动记录、流程是否符合相关规定。
第八条审查对大型固定资产的维修保养状况否符合相关规定。
要求对生产经营用的机器、汽车等易磨损、需定期保养的固定资产，按固定资产项目，逐个建立固定资产定期维修、保养记录，从而保证固定资产的正常运行，有效延长固定资产的使用寿命。
第九条审查固定资产的日常盘点是否符合相关规定。
要求对固定资产定期进行清查盘点，并对清查盘点中发生的盘盈、盘亏、毁损等情况及时查明原因，分清责任，进行相应的会计处理。
第十条审查固定资产的会计核算是否符合相关规定。
要求及时计帐，正确计提固定资产折旧，保证帐实相符。
第三章附则第十一条本规范由公司审计法律部负责解释。
公司会计业务内部控制审计制度第一章总则第一条为了加强公司（以下简称“公司”）对会计业务内部控制的审计工作，保证审计工作质量，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《内部审计准则》等法律法规及公司相关制度，制定本制度。
第二条本制度所称的会计业务内部控制审计，是审计部门和审计人员依据国家的方针、政策和法律法规及本公司的有关规章制度，对被审计单位会计内部控制的合规、健全与有效性进行的审计监督活动。
第三条本办法适用于本公司及所属分公司、控股子公司的会计业务内部控制审计工作。
第二章会计业务内控审计第四条审查会计业务内部控制是否有合理的组织保证：（一）是否设置独立的机构对公司经济业务进行会计核算和财务管理。
（二）是否配备适量的，符合岗位业务要求的人员。
（三）是否设置齐全的会计业务岗位，职责分工是否明确，不相容岗位是否分离。
第五条审查会计业务是否建立了相应的管理制度和内部控制制度，已建立的制度是否健全、完整和有效。