财政学原理复习提纲
财政学复习提纲
财政学复习提纲22号财政学复习提纲名词解释自然经济计划经济市场经济财政公共财政公共产品非竞争性非排他性免费搭车外部性购买性支出转移性支出瓦格纳法则成本效益分析法金融成本和效益影子价格社会贴现率内部收益率社会消费性支出行政管理支出财政投资性支出社会保障社会保险养老保险现收现付制完全积累制部分积累制失业保险生育保险社会福利社会优抚财政补贴明补暗补税式支出财政收入预算资金预算外资金税收收入增值税消费税营业税问答题1、自然经济的特征2、计划经济的特征3、市场经济的一般特征4、运行规范和有效的现代市场经济的五个共同特点是什么？中国是否具备这些特点（举例说明）？5、市场经济有效运行的条件（完全竞争市场）6、公共财政的基本特征：7、中国夏商周三代奉行的是“量入为出，多有结余”的财政原则，而唐代的杨炎提出“量出为入”的理财原则，认为“凡百役之费，一钱之敛，先度其数而赋于人，量出以制入”。
你认为当今中国政府应遵循哪种理财原则呢，为什么？8、简述亚当·斯密的财政原则9、凯恩斯学派的主要财政观点和政策主张有哪些？你同意这些观点和主张吗？10、货币学派认为通货膨胀的原因是什么，该如何治理？面对中国当前的通胀问题，你认为政府可以采取什么措施？11、简述拉弗曲线并作图12、萨伊定律的主要内容有哪些？你同意他的观点吗，为什么？13、政府失效表现在哪些方面？（举例说明）14、政府有机论认为：社会是一个自然的有机体，每个人都是这个有机体中的一部分，而政府是该有机体的心脏。
个人只有作为社会的一部分才有意义，个人利益要服从于整体利益。
社会目标由政府确定，并引导社会去实现。
政府机械论认为：政府不是社会的有机组成部分，它是个人为了更好地实现其目标而人为创立的东西。
国家服务的最高目标是根本就不服务于任何目标，而是仅仅作为其公民个人实现其自身目标的工具而存在。
你同意哪种观点，为什么？15、举例说明什么是纯公共产品、混合产品和私人产品16、简述庇古模型并画图说明17、玛丽和露易丝是邻居。
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名词解释：1.社会保障：是指政府通过财政向由于各种原因而导致暂时或永久性丧失劳动能力、失去工作机会或生活面临困难的社会成员提供基本生活保障。
2.税收（负）转嫁：是指在商品交换过程中，纳税人通过提高销售价格或压低购进价格的方法，将税负转移给购买者或供应者的一种经济现象。
3.流转税：又称流转课税、流通税，指以纳税人商品生产、流通环节的流转额或者数量以及非商品交易的营业额为征税对象的一类税收。
4.政府采购制度：是指有关政府采购的一系列法规、政策和制度的总称。
政府采购制度就是约束政府机关和公共机构运用市场竞争机制采购货物、工程和服务以实现公共职能的制度。
5.公共选择：是应用经济学的理论假定和分析方法来研究非市场决策或公共决策问题的一个新的研究领域。
6.购买性支出：又称消耗性支出，是指政府以购买者身份在商品或劳务市场上购买商品或劳务的支出。
7.公共物品：公共物品是与私人物品相对应的一个概念，消费具有非竞争性和非排他性特征，一般不能或不能有效通过市场机制由企业和个人来提供，主要由政府来提供。
8.社会消费性支出：社会消费性支出是政府直接在市场上购买并消耗商品和服务所形成的支出，是购买性支出的重要组成部分，是国家执行其政治和社会职能的财力保证。
9.社会公共需要：是指向社会提供安全，秩序，公民基本权利和经济发展的社会条件等方面的需要．10.BOT投资方式：是意为“建设－经营－转让”，是私营企业参与基础设施建设，向社会提供公共服务的一种方式。
第一章市场失灵内涵：市场的资源配置不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，统称为市场失灵。
市场失灵的原因：价格对于单个厂商和消费者而言外生，市场环境完全竞争，现实状况却并不如此，现实大多数状态为不完全竞争市场。
市场失灵主要表现（重点）：P151）市场势力——垄断和自然垄断2）市场残缺——信息不充分和不对称——外部效应与公共物品公共物品——外部效应的典型例3）市场功能不足——收入分配不公——经济波动——优值品和劣值品1）垄断2）信息不充分和不对称3）外部效应与公共物品4）收入分配不公5）经济波动财政概念：1）国家分配论认为，财政是国家或政府的收支活动，它是一国政府采取某种形式（实物、力役或价值形式），以一部分国民收入为分配对象，为国家实现其职能的需要而实施的分配活动。
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财政学复习提纲财政学复习提纲1.财政（Public Finance）财政产生的原因：（1）市场失灵（Market Failure）指在市场充分发挥其基础性资源配置作用的基础上，市场天然无法有效配置资源或难以正常发挥作用的状态。
包括市场不能有效提供公共物品和外部效应（externalities）。
（2）垄断现象（Monopoly Phenomenon）（3）信息不对称（Asymmetric Information）指交易中的一方拥有另一方得不到的信息的情形。
（4）市场不完全（Market Incomplete）（5）偏好不合理（Preference Irrational）关于优值品、劣值品问题（6）分配不公平（Allocation Unfair）（7）经济波动（Economic Fluctuation）宏观经济运行出现周期性的经济过热和经济衰退财政的概念：财政属于历史范畴、经济范畴、分配范畴。
要准确理解财政的概念，需从以下几方面认识：（1）财政分配的主体——国家（2）财政分配的客体——一部分社会产品和服务（3）财政分配的依据——国家的政治权力（4）财政分配的目的——满足社会公共需要（5）财政分配的形式——价值、实物和力役形式一般认为是指提供公共物品、克服市场失灵、满足社会公共需要为主要职能的财政。
或者说，是为市场提供公共服务的国家财政。
财政的职能：一、资源配置职能（Resources Allocation Function）通过财政收支活动引导资源的流向，弥补市场的资源配置失效，最终实现全社会资源配置的最有效率状态。
目标：高效率a)在经济学中，通常以帕累托效率作为衡量资源配置高效率的标准。
b)帕累托效率（Pareto efficiency），指不可能通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、而不使其他任何人境况变差的结果。
c)帕累托改善（Pareto improvement），指可以通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、而不使其他任何人的境况变差的结果。
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财政学复习提纲名词解释公共产品非竞争性非排他性免费搭车外部性购买性支出转移性支出瓦格纳法则成本效益分析法金融成本和效益影子价格社会贴现率内部收益率社会消费性支出行政管理支出社会保障社会保险养老保险现收现付制完全积累制部分积累制失业保险社会福利社会优抚财政补贴明补暗补财政收入预算资金预算外资金税收收入增值税消费税问答题1、自然经济的特征2、计划经济的特征3、市场经济的一般特征4、运行规范和有效的现代市场经济的五个共同特点是什么？中国是否具备这些特点（举例说明）？5、市场经济有效运行的条件（完全竞争市场）6、公共财政的基本特征8、简述亚当·斯密的财政原则9、凯恩斯学派的主要财政观点和政策主张有哪些？你同意这些观点和主张吗？10、货币学派认为通货膨胀的原因是什么，该如何治理？面对中国当前的通胀问题，你认为政府可以采取什么措施？11、简述拉弗曲线并作图12、萨伊定律的主要内容有哪些？你同意他的观点吗，为什么？13、政府失效表现在哪些方面？（举例说明）15、举例说明什么是纯公共产品、混合产品和私人产品16、简述庇古模型并画图说明17、玛丽和露易丝是邻居。
在冬季，如果要用扫雪机打扫玛丽门前的雪，就不可能不打扫露易丝门前的雪。
玛丽在扫雪这项服务的边际收益是10-X，X是街道被打扫的次数；露易丝的边际收益是8-2X。
扫雪的边际成本是9美元。
画出这两条边际收益曲线、总边际收益曲线和边际成本曲线，找出扫雪服务的效率供给水平。
19、纯公共产品的特征20、分别举出一个正外部性和负外部性的例子21、科斯定理适用于以下各种情况吗？Why？（1）同住一个宿舍的几位大学生共用厨房，有的使用者从来不清洁他们做饭时弄脏的厨房。
（2）在巴西，捕捞和出售热带鱼是非法的。
可是，在亚马逊河的一些边远地区，上百潜水者前来捕捞热带鱼，在国际黑市上出售。
如此众多的潜水者正在耗竭热带鱼的存量。
（3）大气污染（4）在华盛顿州，许多农场用焚烧的方法清理麦茬儿，为下一季种植做准备。
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第一章1、市场失灵的含义和表现（原因）含义：完全依靠市场机制的作用，无法达到社会福利的最佳状态表现：（1）垄断（2）信息不充分和不对称（3）外部效应与公共物品（4）收入分配不公（5）经济波动2、政府干预的手段（1）立法手段和行政手段（2）组织公共生产和提供公共物品（3）财政手段3、收入分配职能（机制，手段）（1）划清市场分配和财政分配的界限和范围。
（2）规范工资制度（3）加强税收调节（4）通过转移性支出，如社会保障支出、救济金、补贴等，使每个社会成员得以维持起码的生活水平和福利水平。
第四章1、教育支出：义务教育是纯公共物品，高层次教育属于混合物品2、我国近年来教育经费的变化（哪些地方做得好）我国近年来的变化趋势1基本特征是以政府投入为主，国家财政性教育经费占全国教育经费的比重高。
2全国教育经费占GDP 的比重、预算内教育经费每年均大幅增长。
3自1998 年以来，连续五年中央本级财政支出中教育经费所占比重每年增加一个百分点。
4除了政府投入外，目前已经形成政府投入、社会团体和公民个人办学、社会捐资和集资办学、收取学费和杂费及其他经费等多种形式、多元化的教育资金来源。
第五章1、政府财政投资的特点、范围特点：追求宏观效益，注重社会效益，有能力投资大型的、长期的项目范围：社会公共性、公益性和基础性的投资领域，高新技术重要能源和资源以及稀缺资源的开发领域。
第八章1、税收的转嫁与归宿的概念：纳税人通过经济交易中的价格变动，把所那税收转移到他人负担的行为和过程2、税收的转嫁方式：（1）前转（又称顺转）指纳税人通过提高商品价格或要素的价格，将税负转移给购买者（2）后转（又称逆转）指纳税人通过压低购进商品或要素的价格，将税负转移给商品或要素的提供者：（3）其他方式：混转、消转、税收资本化3、税收转嫁的一般规律：（1）商品税比较容易转嫁，但所得税一般不易转嫁（2）供给弹性较大，需求弹性较小的商品的商品课税容易转嫁；供给弹性较小，需求弹性较大的商品的商品课税比较不容易转嫁。
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财政学复习提纲1.公共产品的概念理解2.外部性概念的理解，解决外部性的手段3.瓦格纳法则，梯度渐进增长理论，经济发展阶段论对财政支出增长的解释4.税收与经济增长的关系5.供给学派的三个命题6.地方政府债务扩张的原因7.政府年底突击花钱的原因8.政府收支划分的原则9.政府间事权划分的通行规则10.财政政策工具11.财政政策时滞一、公共产品：1、是指由一个社会全体成员共同享用的产品或劳务。
是在消费过程中具有非竞争性和非排斥性的产品。
非竞争性：在消费过程中，对某一种产品的消费不会影响另一些人对这一产品的消费。
非排斥性：产品在消费过程中所产生的收益，不为某个人或某些人所专有，要将一些人排在消费过程之外是不可能的，或者成本很高。
2、定义：指其消费的受益范围大于一个人或一个厂商的物品。
举例：灯塔、朝阳、晚霞、国防、路灯等。
非竞争性和非排斥性竞争性VS非竞争性竞争性：产品一经提供，增加一个人消费的边际成本为正非竞争性：产品一经提供，增加一个人消费的边际成本为0。
排斥性VS非排斥性排斥性：阻止其他人消费该产品很容易非排斥性：阻止其他人消费该产品的成本很高或者不可行。
注意：虽然每个人消费的公共产品数量相同，但是他们对其的评价可以不一样。
定义一项产品是否属于公共产品并不绝对，依赖于市场条件和技术水平如灯塔，曾经是私人产品，如今是公共产品。
更多的公共产品只满足非竞争性和非排他性两个特性中的一种。
私人产品并不完全由私人提供，政府也会提供私人产品：publicly provided private goods政府提供公共产品并不意味政府一定生产公共产品。
怎样辨别公共产品：第一步，看该种物品或服务的消费是否具有非竞争性。
如果具有非竞争性，则转入第二步分析。
第二步，看该种物品或服务的受益在技术上是否具有非排他性。
公共产品的提供方式：某些私人产品也可能是由政府提供，如个人住房、个人医疗保健服务。
公共产品的分类：1、按特征：1)纯公共产品—面向全体社会成员提供且在消费上非竞争和排他的产品。
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财政学复习资料(陈共八版)第一章财政的概念：财政是为了国家为了满足公共需求对剩余产品进行分配而产生的经济行为和经济现象。
财政的基本特征：阶级性与公共性；强制性与无直接偿还性；收支的对称性或平衡性。
公共产品：概念：公共消费性质的商品或服务。
特征：边际生产成本和拥挤成本为零，具有非排他性和非竞争性。
分类：1.纯公共物品：具有完全的非竞争性和非排他性,如国防和灯塔等,通常采用免费提供的方式，在现实生活中并不多见。
2.准公共物品：具有有限的非竞争性和局部的排他性。
即超过一定的临界点,非竞争性和非排他性就会消失,拥挤就会出现。
准公共物品可以分为两类：a.公益物品，如义务教育、公共图书馆、博物馆、公园等b.公共事业物品,也称自然垄断产品。
如电信、电力、自来水、管道、煤气等。
外部效应：指在实际经济活动中，生产者或者消费者的活动对其他生产者或消费者带来的非市场性影响。
这种影响可能是有益的，也可能是有害的，有益的影响被称为外部效益,外部经济性，或正外部性；有害的影响被称为外部成本外部不经济性，或负的外部性。
通常指厂商或个人在正常交易以外为其他厂商或个人提供的便利或施加的成本。
市场失灵的表现：1.市场垄断：当一个行业被一个或几个企业垄断时，垄断者可能通过限制产量，抬高价格，使价格高于其边际成本，获得额外利润，从而使市场失灵。
2.信息不充分和不对称：在市场经济条件下，生产者与消费者的生产、销售、购买都属于个人行为，掌握信息本身也成为激烈竞争的对象，二信息不充分和信息不对称也是影响公平竞争的重要因素。
3.外部效应与公共物品：外部效应是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益，典型例子是“那公共物品”。
当出现正的外部效应时，生产者的成本大于收益，利益外溢，得不到应有的效益补偿；当出现负的外部效应时，受损者得不到损失补偿，因而市场竞争就不可能形成理想的效益配置。
4.收入分配不公：市场机制效率是以充分竞争为前提的，而激烈的竞争不可能自发的解决收入分配公平问题。
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财政学复习提纲第一章市场失灵概念:指市场无法有效率地分配商品和劳务的情况。
用于无效率状况特别重大时,或非市场机构较有效率且创造财富的能力较私人选择为佳时。
市场失灵也通常被用于描述市场力量无法满足公共利益的状况。
现实的市场不是完全的自由竞争,市场的资源配置功能不是万能的,市场机制本身也存在固有的缺陷。
市场失灵表现:1.垄断; 2.信息不充分和不对称; 3.外部效应和公共物品;4.收入分配不公;5.经济波动政府干预市场的手段:1.立法和行政手段 2.组织公共生产和提供公共物品3.财政手段财政:是一种以国家为主体的经济行为,是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动。
公共需要:是由国家机关和公共部门提供公共物品用于满足社会的公共需要。
公共定价的概念:公共物品价格和收费标准的确定财政职能:1.资源配置职能:就是应用有限的资源形成一定的资产结构、产业结构及技术结构,达到优化资源配置的作用2.收入分配职能:对社会经济活动中已经进行或完成的各种财富和收入分配的结果所出现的偏差进行纠正、调整或再分配。
3.经济稳定与发展职能: 经济稳定主要是指充分就业和物价稳定。
财政的经济稳定和发展职能,可概括为通过财政分配对人们的生产、消费、储蓄、投资等行为发生影响,以实现国民经济中总供需的平衡和持续、稳定增长即社会条件不断改善的职能。
财政基本特征:1、阶级性与公共性 2、强制性与非直接偿还性3、收入与支出的对称性(或平衡性)第二章公共物品:由国家机关和政府部门——公共部门提供用来满足社会公共需要的商品和服务。
在消费过程中具有非排他性和非竞争性私人物品:由市场供给用来满足个别人需要的商品和服务。
具有排他性和竞争性混合物品:兼备公共物品和私人物品的特征,如教育、医疗等。
社会公共需要的概念:由国家机关和公共部门提供用于满足社会公共需要。
如社会秩序的维护、环境保护、国防建设等,这种需要不是个别的需要。
公共生产:由政府出资(即由预算拨款)兴办是所有权归政府所以的工商企业和单位。
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导论：
财政：定义：国家为了满足公共需求而对剩余产品进行资源配置的经济行为
条件：国家、公共需求、剩余产品
对象：政府行为/支出范围、政府行为对国民经济的影响、财政理论与现实依据、政府有效性与资源配置有效性、
活动：筹集收入、安排支出、对国民经济的调控&监督&管理
财政分配：主体：国家
对象：剩余产品
目的：满足公共需求
特征：无偿性、强制性、国家主体性
公共需求
公共需求：定义：众多人作为一个整体产生的需求
特点：收益外部性、需求整体性
公共商品：定义：满足公共需求的商品
特点：非竞争性、非排他性
纯公共商品：完全用于满足公共需求，具有完全的非竞争性和非排他性
混合商品：在满足公共需求的同时一定程度上满足私人需求，具有一定的竞争性或排他性提供方式：公共生产，公共提供&私人生产，公共提供&公共生产，混合提供
效率与市场
资源配置：定义：为了满足社会需求而对资源的使用进行组合
市场失灵：定义：由于市场机制自身的缺点而无法实现资源配置的帕累托最优
现象：1.不能提供公共商品2.不能解决外部问题3.收入分配不公4.竞争不完全性
5.信息不充分
6.宏观经济波动
政府活动与财政职能
政府职能：经济、政治、社会
混合经济：市场经济与政府计划经济一定程度上的综合
财政职能：1.资源配置职能：定义：运用财政手段使社会资源和政治资源合理配置的职能手段：预算安排、制度安排
内容：【微观】提供公共产品、混合产品【宏观】区域间均衡配置、部门间均衡配置
2.收入分配职能：定义：为了实现公平分配的目标，对市场机制下的收入分配进
行调节
目标：公平分配（经济、社会公平）
内容：税收、转移性支付、提供社会福利、建立统一的劳动市场
3.经济稳定职能：内容：充分就业、物价稳定、经济适度增长、国际收支平衡政府失灵：表现：制度失灵、预算扩张权力滥用、官僚主义效率下降、浪费
原因：【政府能力有限】：信息不充分、无法控制私人市场、无法控制官僚主义、
政府决定过程中出现问题【政府行为越界】
财政支出概论
财政支出：定义：在一个预算年度内，政府为了实现其职能而进行的资金分配活动
分类：职能：维持性支出、经济性支出、社会性支出
经济性质：购买性支出：为了实现其职能，而有偿的在市场上购买商品和劳动力的支出
转移性支出：政府单方面，无偿的支付给其他经济主体的财政资金
衡量指标：绝对指标【数值】、相对指标【与其他经济指标的对比】
经济增长模型：瓦格纳法则：影响因素为政治因素、经济因素
随着人均收入水平的提高，财政支出也会提高
缺点：只解释了绝对指标、反应的是特定的工业时期、没有从供给的角度
时间增长模型：阶梯型增长，内因和外因
外因：代替、审查、集中效应
经济发展阶段论：【早期】满足人们基本需求
【中期】从基础性支出逐渐转化为教育、医疗、卫生等支出
【成熟】社会保障、收入再分配
公共选择学派：【选民】自身利益最大化【政治家】选票最大化【官僚】预算最大化
影响因素：政治【制度、政策、格局】、经济【经济制度、经济发展】、社会【人口、城镇化、
卫生、医疗】
负外
：社会保障支出：定义：为帮助社会成员克服非理性风险造成的物质困难，
维持其基本生活条件，对国民收入再分配特征：强制性、广泛性、立法性、受益程度约束性
内容：社会救济、保险、福利
功能：【社会】社会补偿、稳定、公平【经济】保障劳动力再生产、协调收入再分配、调节
经济发展
基金来源：国家、企业、个人
筹集模式：现收现付、完全基金、部分基金
财政补贴支出：定义：为了一定的政治经济目的，无偿地对经济组织和城乡居
民所实施的财政补助支出
分类：价格补贴、居民生活补贴、国有企业亏损补贴、财政贴
息、税收补贴
财政收入及税收
财政收入：定义：一段时期内政府为了满足其职能，根据其权力取得财力
分类：【收入形式】税收、非税收【来源】所有制、部门、地区【管理】预算内、预算外影响因素：经济技术、收入分配和制度、价格、政治环境
税收：定义：国家为了实现其职能，满足社会需要，以政治权力为基础，向经济组织和居民无偿课征而取得的财政收入
目的：补偿在提供公共商品时必要的人力物力耗费、引导资源配置、调节收入分配
特点：强制性、无偿性、固定性
要素：纳税人、课税对象、税率【比例税、累进税、定额税】
分类：课税对象：商品税、所得税、财产税、资源税、行为税
能否转嫁：直接税、间接税
与价格关系：价内税、价外税
课税标准：从价税、从量税
原则：法定、财政、公平、效率
负担：纳税人所承受纳税义务所承受的经济负担
财政预算：
财政预算：定义：为了实现其职能和目标而编制的反应一个财政年度内基本财政收支计划的法律性文件
特征：法定、精细、完整、公开、时效
程序：编制、审批、执行、决算
平衡：定义：一个预算年度内，财政收支在量上的对比关系
情况：收支相等---平衡、收大于支---财政结余、收小于支---财政赤字【经济效应：国债规模扩大、货币扩张、带动经济增长】
理解：静态平衡与动态平衡的统一、总量平衡与结构平衡的统一、横向平衡与纵向平衡的统一
公共债务
公债：定义：为解决财政收入不足或实施特定的经济调控政策以信用形式筹集资金而形成的产生条件：财政困难、闲置资金
原因：对外扩张的需要、剩余产品闲置资金多、实行赤子财政政策平抑经济波动的需要
负担：政府、认购者、纳税人
经济效应：财政效应、投资扩张和挤出效应
财政政策与宏观调控
财政政策：定义：为了实现目标，调整财政收支和预算平衡的措施
目标：物价稳定、经济适度增长、国际收支平衡、充分就业
分类：扩张性财政政策：扩大投资与支出规模、减税、扩大信用规模、实行赤字预算
紧缩性财政政策：压缩…………………、加税、缩小…………、增加财政结余
中性财政政策
货币政策：定义：为了实现目标，采取的调节和控制货币供求关系的政策
工具：利率控制、存款准备金、再贴现
类型同财政政策类型
双松双紧都是猛药
在经济平稳发展期，保经济增长，松财政反通货膨胀，紧货币
保就业，松财政
反财政赤字，紧财政。