关于房地产类不良资产处置
不良资产的处置方法
不良资产的处置方法不良资产就像个小麻烦，不过别怕，咱有不少办法来处置它呢。
一、直接追偿。
这就好比是欠债还钱，天经地义。
如果债务人还有能力还钱，那咱就直接找他要。
可以和债务人好好沟通，晓之以情，动之以理。
比如说：“亲，你之前借的钱也该还啦，咱们都得讲信用不是？”要是债务人是企业，就去和他们的负责人谈，看看能不能制定个还款计划，分期把钱还上。
有时候，可能债务人就是一时周转不开，这种情况下，给他们点时间，大家都好过。
二、债务重组。
这个有点像给债务换个新模样。
比如说，降低利率或者延长还款期限。
对于债务人来说，压力就小了很多。
就像你本来每个月要还高额利息，现在利息降了，是不是感觉轻松点啦？对于债权人呢，虽然做出了点让步，但总比债务人直接破产，一分钱都拿不到强。
这就像是两个人互相让一步，海阔天空。
债权人可以和债务人重新签个协议，把新的还款条件都写清楚，大家按照新规则来办事。
三、打包出售。
这就像是把一堆不太好的东西打包卖出去。
把不良资产整合起来，卖给那些专门处理不良资产的公司。
这些公司就像“接盘侠”，他们有自己的办法来处理这些资产。
也许他们能从这些看似没价值的东西里发现宝贝呢。
对于债权人来说，虽然可能卖不了很高的价钱，但能快速回笼资金，也算是一种解脱。
就好比你有一堆旧东西，自己处理很麻烦，干脆卖给收旧货的，虽然钱不多，但省事儿。
四、核销。
这是一种比较无奈的办法。
当确实没办法收回债务的时候，就只能核销了。
不过这可不是随随便便就能核销的，得按照规定的程序来。
就像你丢了东西，实在找不回来，只能认倒霉。
但在核销之前，还是要尽力去追讨一下的，毕竟每一分钱都来之不易。
五、资产证券化。
这个听起来有点高大上，其实就是把不良资产变成证券卖出去。
把不良资产未来可能产生的收益打包成证券，卖给投资者。
这样就把风险分散了。
就像把一个大麻烦分成很多小份，让大家一起分担。
不过这也需要有专业的机构来操作，还得有投资者愿意买才行。
不良资产处置难点及措施
不良资产处置难点及措施一、不良资产处置的难点1.流通困难:不良资产之所以称为“不良”，主要就是因为其流通出现了问题。
在处置过程中，会存在诸多障碍。
需要花费大量时间和精力去排除，从而导致流通不畅。
2.缺乏统一标准:每笔不良资产的特点和涉及的抵押物都各不相同，导致处置时遇到的障碍和原因也不同，难以形成标准化的处置方案。
3.收益不确定性:不良资产的最终收益往往难以完全确定，因为在实际处置过程中可能会不断发现新的问题，这些问题可能之前并未察觉，从而影响最终收益。
4.跨区域处置因难:不同地区的司法环境、经济环境以及信用体系存在差异，甚至可能存在地方保护主义。
使得跨区域处置不良资产变得困难。
5.法律风险高:不良资产处置涉及复杂的法律关系。
稍有不慎就可能违反法律规定，导致资产处置出现法律障碍或漏洞，从而带来损失。
6.信息不对称:不良资产行业信息严重不对称，投资者需要花费大星时间和精力去收集和分析信息，增加了投资难度。
7.进入门槛高:不良资产投资对专业能力的要求极高，新进的投资者容易陷入债务泥潭。
同时，不良资产处置周期长、难度大，也增加了投资的风险。
8.中小银行处置能力有限:相比大型银行。
中小银行在不良资产处置方面存在理念和能力上的不足，如投行化手段应用能力不足、拨备资源有限等。
二、良资产处置的措施1.加强内部管理和协同:中小银行应提升内部管理水平，加强各部门之间的协同合作，建立前后台协同互补、部门间联动合作的风险处置机制。
2.提升专业能力:加强不良资产处置队伍的建设和培训，提升专业能力和风险识别能力。
同时，积极引入外部专业机构进行合作，共同化解不良资产风险。
3.拓宽处置渠道:积极探索新的不良资产处置渠道和方式，如通过金融资产交易所、互联网平台等进行资产转让和处置。
同时，加强与地方金融资产管理公司、专业服务商等的合作，创新交易模式和交易结构。
4.加强法律风险管理:在不良资产处置过程中，应严格遵守法律法规规定，确保处置行为的合法性和合规性。
不良资产清收处置方案
不良资产清收处置方案近年来，随着经济的快速发展，不良资产的数量也在逐年增加。
对于金融机构而言，不良资产的清收处置是一项重要的工作。
本文将从不良资产的定义、处置策略、清收方法等方面探讨不良资产的清收处置方案。
一、不良资产的定义不良资产是指在贷款或投资等金融活动中出现的，已经或可能对债权人利益产生不利影响的资产。
一般来说，逾期90天以上的贷款、违约债券、无力清偿的应收账款等都属于不良资产的范畴。
二、处置策略不良资产的处置策略包括积极处置和主动防范两个方面。
1. 积极处置积极处置是指通过实行多种手段，加速不良资产的处置速度，实现最大程度的资产回收，从而降低不良资产的影响。
具体措施包括：（1）尽早发现不良资产，及时采取应对措施，防止资产质量的进一步恶化；（2）将不良资产划分成多个级别，采取不同的处理方法，确保处置效果最大化；（3）增加对失信客户的惩罚力度，提高违约成本，使得违约者付出更为沉重的代价；（4）加强处置队伍建设，提高资产处置专业化水平。
2. 主动防范主动防范是指通过对不良资产产生的原因进行深入分析，制定科学的预防措施，减少不良资产的发生。
具体措施包括：（1）进行风险管理，制定科学合理的信贷政策，加强对借款人的信用评估和监管；（2）加强信息披露，提高投资者的信息透明度，增强其风险识别能力；（3）完善法律法规，加强对不良资产的清收处置的监管力度。
三、清收方法不良资产的清收方法可以分为自行清收和委托清收两种。
1. 自行清收自行清收是指金融机构通过自身的力量和资源对不良资产进行处置的一种方法。
具体措施包括：（1）通过签订诉讼和调解协议，要求债务人重新履行合同义务；（2）通过担保物的变卖，进行清偿；（3）通过追偿、质押、置换等方式，对不良资产进行处置；（4）通过发起破产清算等程序，对债务人进行清算。
2. 委托清收委托清收是指金融机构将不良资产的清收工作委托给专业的资产管理公司或律师事务所等机构进行处置的一种方式。
房地产行业不良资产处置财务报表分析
房地产行业不良资产处置财务报表分析摘要:财务报表分析是对企业日常编制的财务报表、预算报表和内外部审计报告数据，通过的不同分析处理方法，对企业的经营业绩、财务状况、企业未来发展的趋势进行分析和评价的过程。
房地产企业存在前期投入金额大、项目周期长、资金回收慢等特点，因此房地产企业的财务报表分析具有其特殊性。
首先对财务报表分析进行了概述，其次分析了财务报表的不同分析方法，最后以房地产行业财务报表案例为例，具体说明财务报表的应用。
关键词:房地产行业;财务报表分析;项目投资财务分析一、财务报表分析概述财务报表分析的目的是形成对报表使用者有用的信息、发现企业存在的薄弱环节以达到改进工作的目的;利用趋势分析，评价企业的管理水平，同时预测企业的发展趋势;通过与同行业标杆企业指标进行比较，判断企业在行业中所处的位置，找出差距，达到吸取先进经验的目的;通过与预算指标比较，分析企业的预算完成情况，揭示差异产生的原因，找出企业内部的管理漏洞。
二、财务报表分析方法及应用(一)比较分析法。
比较分析法是对两个或两个以上相关的可比数据进行比较，从而发现趋势或差异的一种分析方法。
运用比较分析法时有两个层次的问题:首先解决"和谁比”的问题，其次是“比什么的问题。
揭示比较对象有3方面:第一，和历史数据比较。
根据以往两期或多期的财务报表项目金额或财务指标进行对比，得出相比的差额，发现企业财务状况和经营状况变化的趋势和方向。
第二，和同行业中的企业财务数据、指标相比。
与同行业的平均指标比较、与标杆企业的指标进行对比，可以揭示出企业在行业中所处的地位，与标杆企业的差距。
但要注意规模等可比性问题，最好运用比率指标比较。
第三，和本年预算标准相比。
计算预算的完成情况，这种方法有利于企业发现问题和完善管理。
确定了和谁比后，进一步要落实指标中谁和谁比的问题:第一，和总量指标比。
总量是指财务报表某个项目的金额，如总资产、净利润、应收账款、存货等。
国企不良资产处置中的制度与模式探讨
国企不良资产处置中的制度与模式探讨一、国企不良资产处置制度及其不足随着国企经济形势不断调整和市场化程度不断提高，同时也面临着成本增加、生产效率低下、竞争压力加大等多种问题。
因此，在这样的背景下，不良资产的产生成为了国企面临的一个巨大难题。
不良资产的出现不仅会影响国企的经济效益、经营状况和市场形象，同时还会影响整个国家经济发展的稳定，对此，国家也提出了一系列的制度措施，其中关于国企不良资产处置制度及其不足为重要内容。
二、不良资产处置模式的探讨不良资产主要指那些已经无法通过出售或其他手段得到价值的资产，如闲置房产、过期库存等等。
因此，不良资产的处置成为了解决国企经济问题的一个重要举措。
同时，在不良资产的处置过程中，采用何种模式的问题也成为了各企业需要思考的重要问题之一，本文将从拍卖、抵押、市场化处置等角度探讨不良资产处置模式的相关问题。
三、国企不良资产处置的政策环境分析在处理国企不良资产过程中，政策环境对于不良资产的处置也是至关重要的一个因素。
政策的稳定性、合法性、可操作性等因素影响了国企在不良资产处置中可以选择的方式和方式的成本效益等问题。
因此，国企必须充分了解政策环境以及政策资料，才能更好地制定相应的处理措施。
四、国企不良资产处置的实践案例在类似于国企经济转型的历史过程中，不良资产处置成为国企必然需要面对的问题。
因此，从一些国企的经验中，以实例形式呈现不良资产的处理举措，可以帮助其他国企在存在问题时更好地解决措施问题。
五、建立国企不良资产处置的评价体系在不良资产处置的过程中，制定相应的评价体系可以帮助国企在处置过程中更好地掌握资本回收和情况，以及其他的参数等问题。
因此，本文也将从评价体系建立的角度详细分析不良资产的处置。
案例一、中国医药集团不良资产处置案例分析近年来，医药行业的发展呈现了持续性的高速增长态势，但也随之产生了一定量的不良资产。
因此，中国医药集团的不良资产处理案例也成为了国企不良资产处理过程中的佳范之一。
不良资产处置方法汇总解析与经典案例
不良资产处置方法汇总解析与经典案例===============================================前言：我国四大资产管理公司的运作成果对加速商业银行改革，支持国有企业脱困，乃至协助整个中国的金融深化都有着重要意义。
我国资产管理公司不良资产处置方法主要有诉讼追偿、资产重组、债权转股权、多样化出售、资产置换、租赁、破产清偿等，由于种种原因仍然存在诸多不足之处，并面临市场问题和道德风险等问题。
1.我国资产管理公司不良资产处置方法诉讼追偿司法诉讼是金融资产管理公司维护国家金融债权的最后屏障，也是经济活动中追索债务最常用的手段。
有些企业经营困难，但并不表明丧失完全的还款能力，有的依靠其自身的经营收入还有一定的偿债来源，但一些企业无视信用,利用各种借口拖延归还，利用各种手段逃债务。
通过起诉追索债务，能加大对债务人履约的力度，同时也可以避开国有机构处置不良资产需要履行的烦琐的报批手续。
资产重组资产的重组包“债务重组，企业重组，资产转换和并购等，其中债务重组包括以资抵债、债务更新、资产置换、商业性债转股、折扣变现及协议转让等方式。
其实质是对债务企业做出债务重新安排，有的在还款期限上延长，有的在利率上做出新的安排，有的可能在应收利息上做出折让，有的也可以在本金上做出适当折让。
对债务人进行资产和债务重组，是资产管理公司在不良资产处置中大量使用的一种方式。
债权转股权债权转股权，指经过资产管理公司的独立评审和国家有关部门的批准，将银行转让给资产管理公司的对企业的债权转为资产管理公司对企业的股权，由资产管理公司进行阶段性持股，并对所持股权进行经营管理。
多样化出售①公开拍卖:公开拍卖又称公开竞买，是一种通过特殊中介机构以公开竞价的形式，将特定物品或财产权利转让给最高应价者的买卖方式和交易活动。
不良资产采用公开拍卖处置方式，具有较高的市场透明度，符合公开、公正、公平和诚实信用的市场交易规则，能体现市场化原则，是当前银行和资产管理公司处置抵押资产屮使用较多的方式。
房地产破产处置方案
房地产破产处置方案背景近年来，随着房地产市场的波动，一些房地产企业开始面临破产风险。
一旦房地产企业破产，涉及到的利益相关方十分广泛，包括员工、供应商、投资者、消费者等。
因此，需要制定一套科学合理的房地产破产处置方案，维护各方的合法权益，保障市场稳定。
房地产破产的原因房地产企业破产的原因主要有以下几种：1.经营不善，经济效益低下，长期亏损导致财务状况恶化；2.资金链断裂，无法保证企业正常运转；3.投资失误，泡沫破灭导致资产贬值；4.政策变化，政策风险导致企业经营环境不稳定。
房地产破产的影响房地产企业破产不仅会影响企业本身，还会对社会和经济带来深远的影响。
1.各方利益受损。
员工、供应商、投资者、消费者等都将受到不同程度的影响，可能会遭受经济损失。
2.市场不稳定。
房地产市场是经济的重要组成部分，若某些房地产企业破产，会引起市场不稳定，甚至引发连锁反应。
3.政府承担责任。
如果企业破产，政府需要承担一定的责任和监管责任，同时需要采取措施应对市场风险，维护市场稳定。
房地产破产处置方案为了在房地产企业破产时保障各方的合法权益，维护市场稳定，我们可以采取以下几种措施：1.公司重组。
如果企业破产是由于经营不善还是走资本运作路线研发者，我们可以通过重组公司的形式，改善经营环境，优化产业结构，降低生产成本，提高品牌价值和市场竞争力。
2.企业剥离。
如果企业资产持续亏损，排查资产负债表后发现企业整个风险相对较大，这是有可能通过剥离业务部门或者不同产业链的子公司通过卖出或者其他手段剥离可以进行处置。
3.优化组合。
企业破产过后,债权人将变成资产的法定拥有者。
因此,对于潜在的投资客来说，他们底价应该购买拍卖商品的趋势可能很强，如何通过市场规划，一定程度上拉升房价，使企业破产事宜化被动为主动。
结论房地产企业破产并不是一个好的现象，但是针对这个问题，我们可以采取一系列措施减少其负面影响。
在处置中，相关机构和各方利益相关者需要密切合作，准确识别和风险点卡，确保市场稳定和各方权益得到充分保障。
不良资产处置的模式及经典案例解析
不良资产处置的模式及经典案例解析传统的不良资产处置主要是资产管理公司进行，主流方式仍然以债务重组、债务置换、诉讼追偿等为主，而这些运作方式从人员、时间、经验和专业上更加符合金融资产管理公司的处置特色，信托参与的比重会预期较小。
信托入市后的参与模式主要以债转股、不良资产证券化和不良资产收益权转让、与资产管理公司合作、参与不良资产处置基金等模式为主流，其中，直接转让、与资产管理公司合作、参与不良资产处置基金，这几种介入方式各有差别，本质并不是运作模式，而是信托前期对不良资产业务的介入方式，但又必然属于实际运作的一部分，故此与其他运作模式未加区分，并列予以分析。
不良资产直接转让模式及建议1、定义不良资产直接转让模式是收购主体对不良资产支付购买款项，然后进行处置清收的方式。
这种模式的效果只是导致不良资产所有权人的变动，不良资产的所有人由原来的债权主体变更为收购主体。
转让后，还需要收购主体继续进行处置。
2、适用情形和交易结构不良资产直接转让是传统类的不良资产经营模式，主要适用于债权人打包出售的不良资产包，属于资产管理公司最常采用的处理不良资产的手法。
3、直接转让不良资产后的处置情形一般情况下，不良资产收购往往指的就是直接转让模式，是进行不良资产处置其他模式的起点，也是进行不良资产清收的起点。
如收购后可进行债转股、不良资产证券化等。
信托公司在介入收购的前期营销阶段，就要通过考察形成对不良资产处置模式的认识，针对不同资产包质量的多种处置策略。
①债务重组。
协助债务人引进战略投资者、清理业务条线并优化业务结构，完善公司治理，帮助提升债权或股权的价值以提高投资回报；②对于提升价值较小、地区分散、质量较差的资产，采取最小化处置成本，实现尽快处置；③其他可行的处置策略有：“以股抵债或以物抵债”，通过协议或司法裁决获得用于抵偿债权股权或实物资产，适用于有偿还意愿、没有现金偿付能力但持有质量相对较好的股权或实物资产的债务人；“委托第三方专业机构处置”，适用于自行处置难度大、成本高的资产，例如消费类贷款；“正常清收”，指债务人按照原贷款合同的条约约定履行还款义务，适应于债务人有还款意愿、并具备还款能力的情况；以及“诉讼追偿”等。
不良资产处置方式及影响因素分析
大众商务不良资产处置方式及影响因素分析韩琦光（黑龙江省齐齐哈尔市龙江银行，黑龙江 齐齐哈尔 161000）摘 要：随着社会经济快速发展，银行在快速发展过程中也面临着一定的挑战。
在诸多的因素影响下，对不良资产的处置方式还有待创新和提高。
在不良资产的管理方面，应采取有效的处置措施，以提高处置不良资产的有效性和合理性。
关键词：银行；不良资产；处置方式一、引言不良资产的分类有多种，对应的处置方式也多种多样，因此，应该科学合理地选用不良资产的处置方式。
对此，下文就不良资产处置方式及影响因素进行简单分析，以供参考。
二、不良资产的定义极其分类不良资产包括但不限于银行的不良资产、政府不良资产、证券、保险、资本和公司破产资产。
严格来说，银行的不良资产也称为不良贷款，是指借款人无法按时偿还本金和利息的贷款。
企业的不良资产又包括多种类型，以下是企业的三大不良资产类型。
（一）实物类实物不良资产是指由于设备、市场价格持续下跌、技术陈旧、长期处于闲置状态以及存货和建造等成本而导致可收回金额低于其账面价值的物品，称为实物类不良资产。
（二）债券类债务类不良资产是指应收账款、其他应收款、担保损失和其他长期难以收回且预计会损失的资产。
（三）股权类股权类不良资产是指长期可收回金额低于其账面价值的长期股权投资损失。
三、不良资产的影响因素不良资产的影响因素有很多种，在不良资产产生后，要对不良资产的影响因素进行准确的分析和定位，进而才能决策出对不良资产进行处置的最优策略。
不良资产的回收率对商业银行和财富管理公司具有重要价值，影响不良资产回收率的因素可大致分为五类：资不抵债资产本身、银行、资产管理人、贷款公司和处置环境。
资不抵债资产本身主要包括贷款期限、违约期限、贷款方式等。
从理论上讲，不良贷款发生的时间越早，拖欠期限越长，回收率通常越低，在较低利率下，贷款形式通常分为：信贷、担保和抵押，这些方法具有不同的保护级别。
银行本身必须严格控制贷方的选择、公司贷款额以及后续的监督管理。
不良资产处置：策略、流程与案例分析
不良资产处置的主要策略与方法
不良资产处置的主要策略
• 重组策略：通过债务重组、资产重组等方式，提高不良资产的价值 • 转让策略：通过公开拍卖、协议转让等方式，将不良资产转让给第三方 • 拍卖策略：通过拍卖、招标等方式，实现不良资产的价值发现
不良资产处置的主要方法
• 诉讼追偿：通过法律途径，追讨不良资产的债权 • 资产重组：通过调整资产结构，提高不良资产的价值 • 破产清算：通过破产程序，处置不良资产
不良资产处置：策略、流程与案例分析
不01良资产的基本概念与分
类
不良资产的定义与成因
不良资产的定义
• 资产质量低下，无法为所有者带来预期收益的资产 • 资产价值低于其账面价值的资产 • 存在潜在风险，可能导致资产损失或价值减损的资产
不良资产的成因
• 市场风险：市场经济环境变化，导致资产价值下降 • 信用风险：债务人违约，导致资产损失 • 操作风险：内部管理不善，导致资产质量下降 • 法律风险：法律法规变动，导致资产价值减损
不良资产市场的发展与趋势
不良资产市场的发展历程
• 20世纪90年代初期，不良资产市场起步 • 20世纪90年代中期，不良资产市场规模扩大 • 21世纪初，不良资产市场逐步成熟
不良资产市场的发展趋势
• 市场化程度不断提高：不良资产处置方式更加市场化 • 技术创新：互联网、大数据等技术在不良资产处置中的 应用 • 政策支持：政府加大对不良资产处置的政策支持力度
不良资产处置的风险监控与预警
风险监控：对不良资产处置风险进行实时监控，确保风险可控
风险预警：建立风险预警机制，提前发现不良资产处置风险，采取应对措施
不06良资产处置的法律法规
与政策支持
不良资产处置的法律法规体系
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
什么是房地产不良资产？
房地产不良资产主要指以房产、地产相关物业进行抵押的不良资
产，包括但不限于土地、写字楼、存量房、投资物业等。
房地产是如何变为不良的？
第一类：涉及违规、违建、超建的房产。
比如政府批复10万㎡，结果开发商建了11万㎡。此类房产会面
临拿不到批文，进而拿不到销售证的局面，开发商无法实现销售、无法
支付工程款和银行贷款，变成不良。
第二类：由于政府政策变更、政府领导换届、城市规划调整而导致
的不良。这种风险主要发生在商业环境并不是很友好或者政治不稳定的
地区，项目以大的城市综合体为主。
第三类：因复杂的债权、债务纠纷进而形成的不良房地产。
这种以民营企业投资的地产项目居多。比如有位民企老板，之前拿
地项目估值10个亿，从银行借了5个亿，信托借了3亿，又以股权质
押的形式从民间融资了1个亿，相当于10亿的项目借了9亿。
后来，由于项目没设计好，销量上不去，资金无法回笼，现金流断
裂，所有债权人一拥而上，将其诉之于法律。法院将整个项目查封，进
而导致项目更是无法动工和销售，债权债务人都冻在里面出不来，进而
形成利滚利的局面。
第四类：市场定位不准，产品设计能力差、开发商操盘水平差，进
而导致项目陷入困境。
例如一个包工头，拿了一块有湖景的地，坚持要实现自己的个人梦
想和情怀，建豪宅。于是，在湖边造了很多大别墅，但在当地市场，能
够买得起几千万别墅的都是高端客户，不仅挑产品，还挑开发商，显然
这个民营老板的操盘水平和公司品牌支撑不了这么高的售价，于是房子
卖的很慢，进而没有资金支付工程款和银行贷款，形成了烂尾楼。
第五类：纯粹是基于市场原因导致的不良。如果一个地区的市场供
应量过大，可能未来十年都处于去库存阶段，那么，房产项目变为不良
也就不足为奇。
房地产抵押不良资产的特点
房产抵押不良资产的特点可以概括为：资产流动性程度差异较大；
房产属性多；处置过程中变数较多。
由于房产地段不一样、属性不一样造就了资产流动性程度差异较
大。抵押房产的属性有商品房、唯一住房、商业地产、厂房等，不同的
房产处理方式非常不一样。在处置过程中遇到的变数非常多。可以总结
出房产抵押不良资产的特点就是极度不标准化。极度不标准化的金融资
产的处置起来会非常不容易，所以一般处置不良资产的机构会优先选择
城市中的商品房作为处置标的。
1、散售型物业是相对容易估值的，比如周边开发商拍地的价格、
周边市场的房价(市场比较法)、成本法(土地+建安成本)都是常用的估值
方法。
2、持有型物业，持有型物业的估值核心逻辑在于它的租金和现金
流，根据物业能产生的现金流和净租金收入来对物业进行估值，同样的
现金流和租金收入的物业，在不同的市场环境中，估值会不一样(包括
资金充裕性、市场供应、投资人预期等因素都会影响估值)，流动性宽
裕、资金越多时估值越高。
房地产不良的创新处置方式
第一 不良资产证券化
不良资产证券化的整体流程这里不再详细介绍，这个项目其实不单
单适用于房地产行业，不良资产证券化可规避风险，增加资产的流动性，
释放资本，通过证券化，可以将流动性较差的不良资产转化为市场上交
易的证券，商业银行从而获得一块资金来源。
第二 不良贷款重组上迁
与房地产开发商谈判，以变更借款主体，增加更有实力的担保人或
增加抵押物方式重组房地产行业贷款。其中“假按揭”贷款还原就是一
种典型的贷款重组模式，它其实就是指针对“假按揭”贷款普遍存在的
借款主体与用途不实的问题，对符合一定条件的“假按揭”贷款还原为
公司类贷款。还原之后可根据借款人还款信用记录和其他情况在规定时
间后上迁为关注或正常贷款。房地产不良贷款及时重组，是快速处置不
良资产的一种重要手段。
第三 以物抵债
房地产行业贷款出现不良后，与房地产开放商谈判，要求把房地产
企业最好的资产（具有保值能力及升值能力）和最易处置的资产（在最
佳商业住宅位置）作为抵债资产来收取。有房产权证的优先收取，没有
瑕疵的房产优先收取，以能够快递处置为销售的大量住宅优先收取，其
次是商铺，以求在最短时间内处置不良资产。
第四减免息方式
银行经过多次与房地产开发商谈判，房地产开发商承诺能够筹集到
归还全部本金或本金加部分利息的资金，银行可减免贷款全部或部分利
息，这是一种常见的处置手段，是商业银行主要选择的处置方式。
第五法律诉讼方式
当房地产行业贷款形成不良后，商业银行应及时起诉，以诉催收，
在各种催收方式中，始终穿插法律诉讼方式，交叉进行，给房地产开放
商施加压力，以达到处置根本目的。
第六呆账核销方式
呆账核销是指金融企业依据财务政策及核算规定，通过使用呆账准
备金，对呆账资产损失进行内部财务处理的行为。
第七不良债权转让
不良债权转让是指将一户或多户不良债权按照市场价格实行“卖断
式”出让的处置方式，不良债权转让应严格遵守国家及银行信贷资产转
让及不良贷款处置的政策制度规定。不良债权应公平、公正、公开，交
易行为应科学合理、公开透明、简洁有效，防止产生道德风险和操作风
险。
第八 引进增量资金，救活房地产开发商，盘活房地产贷款
对于信用好的中小房地产开发商因资金链断裂，在贷款进入次级以
前，商业银行在严控贷款规模的情况下，可与资产管理公司协商，使其
参与房地产项目融资，为这样的开发商提供所需资金，救活房地产开发
商，盘活商业银行房地产行业贷款，化解房地产金融风险。