企业免抵退网上操作流程

企业免抵退网上操作流程

第一步：免抵退预审

1、先把国税上月的免抵退正式反馈资料导入系统中；（最好复制一份到工作资料中存档）

操作SA：登录申报的月份，从“向导”中－>第十一步－>税务机关反馈信息读入；再进行数据一致性检查看是否OK；

2、进行预审前，从第二步开始录入－>免抵退明细数据采集－>进口料件明细录入（有进口需录入）－>出口货物明细申报录入－>依据本月出口货物报关、核销单、出口发票等资料录入

录入此表时要注意：

2.1. 要按出口货物日期顺序录入；

2.2. 要按报关单上的出口货物序号顺序录入，不能跳号；

2.3. 序号：四位流水号：如0001、0002……

2.4. 报关单号：18位海关编号+0+2位项号，执行日期前按原规录入海关编号后9位+0+2位项号

2.5. 出口日期：即报关单号的日期（不要依据出口发票的日期）

2.6. 原币汇率：一般要根据外管局中间价来计算。

3、以上报表录入完整后，操作第四步：免抵退税预申报－>数据一致性检查－>生成明细申报数据－>保存，复制到U盘，到国税进行预审

第二步：预审反馈

预审后，将税务机关的反馈资料读入－>第五步预审反馈疑点调整－>税务机关反馈信息读入－>选定反馈的U盘资料－>处理。

第三步：免抵退正式申报

1、第六步生成明细申报数据－>数据一致性检查－>生成明细报盘－>保存

2、第七步模拟出具进料免税证明－>模拟出具进料免税证明－>进入－>退出

3、第九步纳税申报表数据采集－>增值税申报表项目录入－>依据本月增值税申报主表及表二录入。

4、第十步免抵退汇总数据采集－>免抵退申报汇总表录入－>此表会系统自动生成的回车到保存－>免抵退申报附表录入－>填入相应内容

5、第十一步免抵退税正式申报－>数据一致性检查－>生成汇总申报数据－>保存－>打印纸质资料

将纸质资料及电子资料装文件袋交税局审核。

生产企业免抵退简要申报流程

一、免税申报（单证不全）

1、明细数据录入——基础数据采集――免税数据查看――出口货物明细（单证

不全）――录入当期需申报的数据――出口关单号码编号规则：18位关单号+0+2位项号，合计21位。出口发票号码：发票代码第7位+第12位+8位发票号码，共10位。单证不全标志：B缺报关单。核销单号：批准文号。

2、生成免税数据数据处理――生成申报数据――免税明细申报――另存为电

脑上生成文件名格式SB_320300136556999_2012-02-13_CKTS_201007.XML 3、打印明细申报表数据处理——打印申报表——免税申报数据——免税申报

（输入所属期）——打印《生产企业免、抵、退税申报明细表（单证不全）》。

4、上传免税数据文件将生成的免税数据文件（1个xml文件）导入江苏国税

电子申报系统中和增值税同期申报。

二、退税申报（单证不全）

1、数据录入

一、基础数据采集——〉免抵退数据录入——〉免抵退明细（单证不全）—

—〉收取前期数据录入。

二、基础数据采集——〉免抵退数据录入——〉增值税纳税汇总表录入。

2、数据生成及预申报——数据处理——生成申报数据——免抵退明细数据——

预申报，生成免抵退预申报数据，(新系统预申报格式：SCYSB_退税机关代码_税号_所属期_批次.zip)。

3、上传预申报电子数据新系统预申报数据通过传输平台——预审申报——生

产预审申报上载——文件上载。（文件上传成功后文件状态为“等待审核系统处理”，当文件状态变为“审核系统已反馈”表示已有预申报数据可以下载。）

4、下载预申报反馈数据，通过“擎天传输平台软件”——预审反馈——生产预

审反馈——下载反馈数据（点出选择“save file”,点出“ok”）,默认会将下载的反馈数据放在桌面。（预申报反馈数据文件名规则：SCYSBFK_退税机关代码_税号_所属期_批次.zip）。

5、读取预申报反馈数据，通过“擎天申报管理系统软件”——数据反馈——读

入反馈数据——免抵退税申报反馈——预申报，浏览选择反馈数据文件，点击“解压”后“导入”，然后点击“预申报疑点调整”。

6、根据疑点描述调整申报数年据：数据反馈——读入反馈数据——免抵退税申

报反馈——预申报疑点调整——打印——《生产退税预申报反馈疑点数据表》。

7、正式申报“擎天申报管理系统软件”——数据处理——生成申报数据——免

抵退明细数据——正式申报——生成。（新系统正式申报格式：SCZSSB_退税机关代码_税号_所属期_批次.zip）

8、上传正式申报数据新系统正式申报数据通过“擎天传输平台软件”——正审

申报——生产正审早报上载——文件上载。（文件上传成功后文件状态为“待审核系统读取”，当文件状态变为“已读入审核软件，待审核”，表示已有回执文件可以下载。）

9、上传正式回执打印——在“擎天传输平台软件”——正式申报——生产正式

申报上载，将已经上传的正式申报文件的复选框打上勾，在当前界面下方可以看到“读入回执文件：SCZSSB_退税机关代码_税号_所属期_批次.HZ.PDF”,点出PDF可以下载，下载后打印出——出口退税网上申报正式申报成功回执。

10、报表打印“擎天申报管理系统软件”——数据处理——打印申报表——

免抵退税申报数据——选中——打印：

（1）免抵退税申报明细表（单证不全）；

（2）免抵退税申报明细表（单证齐全）；

（3）免抵退税申报汇总表；

（4）免抵退税申报汇总附表。

11、生产企业交退税分局的纸质资料：

（1）《生产退税预申报反馈疑点数据表》（最后一次预申报）1份

（2）《生产企业出口货物免抵退税申报受理回执》1 份

（3）《生产企业出口货物免抵退税申报（审批）汇总表》2 份

（4）《生产企业出口货物免抵退税申报汇总表附表》1份

（5）《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表（单证不全）》1份

（6）《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表（单证齐全）》1份

（7）出口发票第三联

（8）出口货物报关单（出口退税专用）

（9）出口货物备案单证目录1份

12、电子口岸交单：电子口岸——出口退税——数据报送——选择报送－选择数据——报送

13、月末正审反馈：“擎天传输平台软件”——正审反馈——正审反馈提取——选中下载：

“擎天申报管理系统软件”——数据反馈——读入反馈数据——免抵退税申报反馈——正式申报，浏览选择反馈数据文件，点击“解压”后“导入”，再点击数据反馈）——读入反馈数据——免抵退税申报反馈——正式申报疑点查看——查看。最后点“数据处理——打印反馈汇总表”。

备注：

1、“免、抵、退”税申报与增值税纳税申报同期，逾期不得申报，生产企业第月1日－15日，（遇长假顺延，即与增值税纳税申报期限相同），逾期将不能申报。

2、出口退税申报期限，严格按“出口日期+90天”控制，逾期不予办理退税。

3、没有退税数据也要退税零申报。企业只需将零申报的退税数据通过“擎天传输平台软件”上传成功即可，不需上报任何零申报的纸质资料。