固定资产管理子系统经典课程PPT课件( 44页)

固定资产管理子系统
第一节 固定资产管理子系统的原理
固定资产管理子系统的功能目标 固定资产管理子系统与其他子系统的关系 固定资产管理子系统的数据处理流程 固定资产管理子系统的功能模块结构
功能目标
管理固定资产卡片
固定资产卡片的增加、修改、删除、查询、统计和汇总， 随时输出综合性统计信息。
资产类别：单位根据管理和核算的需要给资产所做的分 类。国家规定的为4级6位（2112）方式。
固定资产编码方式
固定资产编码：资产管理者给资产所编的编号。 手工编号 自动编号：类别编号+序号；部门编号+序号；类别编号 +部门编号+序号；部门编号+类别编号+序号
资产类别的编码方式设定以后，一旦某一级设置了 类别，则该级的长度不能修改，未使用过和各级的 长度可修改。
3，折旧信息：
是否计提本账套折旧：企业单位需要 主要折旧方法。 折旧汇总分配周期。 月折旧额的计算
“当（月初已计提月份=可使用月份-1）时将
建立固定资产系统账套
3、编码方式设置
资产类别编码方式 固定资产编码方式：自动编码
4、账务接口设置
编码方式设置
资产类别编码方式
上级科目设置完成后，所有下级科目自动替 换为同样的折旧科目
增减方式设置
增加方式：直接购买、投资者转入、捐赠、 盘盈、在建工程转入、融资租入。
减少方式：出售、盘亏、投资转出、捐赠转 出、报废、毁损、融资租出。
注：所设置的对应入账科目是为了生成凭证 时缺省。
系统缺省的增减方式中的“盘盈、盘亏、毁 损”不能修改和删除。
与其他子系统之间的关系
与企业门户：共享基础数据。 与总账系统：资产增加、减少、原值变动和
折旧调整、折旧计提生成的凭证传递到总账 子系统，通过对账保持平衡，修改、删除和 查询凭证。 与成本核算系统：有关折旧费用的信息。
数据处理流程
初始卡片的录入。 增减变动原始凭证的录入。 计提折旧。 更新固定资产卡片文件。 输出各种固定资产分析表。 自动转账。
物
02
交通运输 10
4
辆
工具
部门设置
共享企业门户的基础信息。
部门对应折旧科目设置
对应折旧科目是指折旧费用的入账科目。
当按部门归集折旧费用时，一般情况下，某 一部门内的资产的折旧费用将归集到一个比 较固定的科目，部门折旧科目的设置就是给 每个部门选择一个折旧科目，这样在录入卡 片时，该科目自支添入卡片中，不必一个一 个地输入。
系统项目：固定资产管理系统提供的常用卡片 必需的项目
自定义项目：根据不同的单位和行业，可增加、 修改、删除一些项目。
卡片样式定义
卡片样式是指卡片的整个外观，包括格式、 项目和项目的位置。
定义一个新的卡片样式一般是在通用卡片样 式的基础上得到的。
通常卡片样式包括7个项目内容：
固定资产卡片标签；附属设备标签；大修理记 录标签；资产转移记录标签；停启用记录标签； 原值变动标签；减少信息标签。
使用状况设置
系统提供三种默认的使用情况，不能删除，可 以在系统默认的使用状况下增加二级科目
在用 季节性停用 经营性出租 大修理停用 不需用 未使用
折旧方法定义
进行折旧方法设置时要考虑以下几点：
自定义公式中所包含的项目只能是系统给定 的项目。
月折旧额和月折旧率公式定义时必须有单向 包含关系，但不能同时互相包含。
对账不平允许月末结账：当两个系统在对账时出现 偏差，而偏差不一定是由错误引起的，有可能是操 作的时间差异造成的，因此给出判断。
审核系统给出的汇总报告，确认无误后，单击“完 成”，结束初始化设置工作
基础设置
“选项”中“基本信息”不能修改 卡片项目定义 卡片样式定义 资产类别设置 部门设置 部门对应折旧科目设置 增减方式设置 使用状况设置 折旧方法定义 原始卡片录入
自动编码方式一级设定，不得修改。
账务接口设置
是否与账务子系统对账：是，则随时可以了解固定 资产管理子系统内所有资产的原值、累计折旧和账 务系统中的固定资产和累计折旧科目的余额是否相 等。
固定资产对账科目（1501，固定资产）和累计折 旧对账科目（1502，累计折旧）：所选择的对账 科目应与账务系统内对应的一级科目一致。
处理固定资产的增减变动业务
对固定资产的增减变动进行管理，按月汇总出各种增减 变动数据。
计提折旧，计算净值
实现固定资产折旧的计提和分配，打印折旧分配表。
自动转账ห้องสมุดไป่ตู้
生成转账凭证，传递到总账系统和成本管理子系统。
固定资产子系统的特点
数据量大，存储时间长 数据处理的频率低，处理方式比较简单 查询与报表输出多
功能模块结构图
初始设置 变动资料录入 更新主文件 折旧计算 输出 转账处理
第二节 固定资产管理系统的初始化
建立固定资产账套 基础设置
建立固定资产系统账套
1，约定及说明：固定资产套账的基本信息， 以及系统进行资产管理的原则
2，启用月份：不得后于总账子系统的启用 月份。
原始卡片录入
在进行固定资产系统 的核算前，必须将建 账日期以前的数据录 入到系统中。
资 产定义类时别注意设的置问题：
定义资产类别时，必须自上而下定义。
资产类别编码不能重复，同一上级的类别名 称不能相同。
类别编码、名称、计提属性、卡片样式不能 为空。
非明细级类别编码不能修改，明细级类别编 码固修定改资产时类只别能修改本级的编码。
编码 使用类过别和名类称别的使计用提年属限性不净能残修值改率。计量单位 01 系统房已屋使建用筑的类2别0 不能增加4 下级和删-除。
计提折旧时，若自定义的折旧方法的月折旧 额或月折旧率出现负数，自动终止折旧计提。
修改卡片已使用的折旧方法的公式，将使得 所有使用该方法的资产折旧的计提按修改过 的公式计算折旧，应慎重。
如果自定义的折旧方法中包含了与工作量相
卡片项目定义
卡片项目是资产卡片上要显示的用来记录资 产信息的栏目。