会计每月做账流程
会计每月做账流程
会计每月做账流程
会计每月做账流程是指会计在每个月结束后，按照一定的步骤和程序进行账务处理、记录和报告的过程。
其主要包括以下几个环节： 1.凭证汇总：会计应对所有本月的收支、借贷等业务进行凭证汇总，把凭证分类，核对凭证上的各项数据是否准确无误。
2.账务处理：会计根据凭证汇总情况，进行会计分录，即将借贷方向的数额进行分类处理，按照固定的账户科目进行分类登记，确保每笔交易都有相应的账务处理记录。
3.账务调整：在完成账务处理后，会计需要对账务进行调整，如进行预提、摊销、计提等业务处理，对财务数据进行修正和调整，确保账务准确无误。
4.制作报表：会计在完成账务调整后，根据企业的财务报告要求，制作各类资产负债表、损益表、现金流量表、应收账款报表等报表，用以反映企业本月的财务状况。
5.审核确认：会计在完成各项账务处理和报表制作后，需要对财务数据进行审核确认，以确保所有数据准确无误，符合会计准则和法规要求。
6.存档备份：会计在完成所有账务处理和审核确认后，需要对所有相关账簿、凭证、报表等财务资料进行存档备份，以备日后查询和审计使用。
综上所述，会计每月做账流程是企业财务管理中非常重要的一环，需要会计精细、细致的操作，以确保企业财务数据的准确性和完整性。
会计做账流程的先后顺序的六个步骤
会计做账流程的先后顺序的六个步骤下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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会计每月做账流程
会计每月做账流程会计每月做账流程作为一名会计，每个月都需要进行账务处理和整理。
这个过程对于确保财务数据的准确和完整非常重要。
下面是会计每月做账的一般流程：1. 月初准备：在新的一个月开始之前，会计需要准备一些必要的文件和工具，例如：会计软件、银行对账单、销售和采购发票等。
2. 账户对账：在每个月的第一个工作日，会计需要对银行对账单进行核对，确保银行余额与账户余额一致。
如果有差异，则需要调查并找出原因，例如有未被记录或遗漏的交易。
3. 汇总销售和采购数据：会计需要收集和整理上个月的销售和采购发票。
他们将在会计软件中录入这些数据，以便于生成报表和财务指标。
4. 核对应收和应付款项：会计需要与供应商和客户核对应收和应付款项。
这包括与客户确认未支付的发票和与供应商确认未收到的发票。
确保这些数字的准确性非常重要，以便于追踪和管理债务。
5. 准备财务报表：会计需要准备几个重要的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
这些报表反映了企业的财务状况和经营绩效。
6. 总结和审核财务数据：会计需要对财务数据进行总结和审核，确保数据的一致和准确性。
他们会检查会计记录和凭证，以确保没有错误或遗漏。
7. 资料和文档归档：一个月的会计工作完成后，会计需要对所有相关的文件和记录进行归档。
这将确保文件的安全和易于查找。
以上是会计每月做账的一般流程。
然而，实际的流程可能会根据不同公司和行业的要求而有所不同。
为了提高工作效率和准确性，一些公司可能会使用自动化的会计软件和系统。
此外，会计还需要与其他部门和管理层保持良好的沟通，以确保财务数据的准确性和一致性。
在会计每月做账的过程中，会计需要保持专业知识和技能的更新，并遵守财务管理和会计准则。
只有通过认真和细致的工作，才能确保财务数据的准确性和可靠性，为企业的决策提供有力的依据。
每月会计做账流程
每月会计做账流程准备：在每月做账的开始，会计人员需要准备相关的文件和信息。
这包括月初余额、上个月的银行对账单、销售和采购发票、员工的工资单和缴税信息等。
这些准备工作是确保做账过程准确和高效的重要步骤。
分类：会计人员需要按照相应的凭证种类将各种单据进行分类。
常见的凭证种类包括采购凭证、销售凭证、费用凭证、银行凭证等。
分类的目的是为了方便后续的登记和核对。
登记：在分类完成后，会计人员需要将凭证上的相关信息进行登记。
登记可以包括记账、借贷、日期、凭证号码等。
登记的目的是为了记录每项业务的相关信息，方便进行后续的汇总和核对。
汇总：登记完成后，会计人员需要将相关账户进行汇总。
汇总的目的是为了计算各项账户的余额和总额，方便进行后续的核对和报表编制。
常见的汇总包括银行存款汇总、应收账款汇总、应付账款汇总等。
核对：在汇总完成后，会计人员需要对各项账目进行核对。
核对的目的是为了确保每个账目的余额和总额与实际情况一致。
常见的核对包括银行对账、应收账款对账、应付账款对账等。
报表：核对完成后，会计人员需要根据相关账目的情况编制财务报表。
常见的财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
报表的目的是为了向相关方提供财务信息，用于决策和分析。
审计：在报表编制完成后，会计人员需要由内外部审计人员对财务报表进行审计。
审计的目的是为了确保财务报表的准确性和可靠性，以便满足法定和管理需求。
校对：审计完成后，会计人员需要进行最后一次校对。
校对的目的是为了确保每个账目都经过了正确的登记、汇总、核对和报表编制，以便提供准确的财务信息。
总结：每月会计做账流程是一个重要的工作，需要经过准备、分类、登记、汇总、核对和报表等多个步骤。
准备工作是确保做账准确和高效的关键，而报表编制和审计则是向相关方提供财务信息和保障财务报表准确性的重要环节。
每个步骤都需要细心和耐心，以确保每个账目的正确和可靠。
每月会计做账流程
每月会计做账流程每月会计做账是企业财务管理中非常重要的一环，它涉及到对企业财务数据的准确记录和分析，为企业的经营决策提供重要的数据支持。
下面我们将详细介绍每月会计做账的流程。
首先，每月会计做账的第一步是准备工作。
在每月初，会计人员需要准备好上个月的各项财务凭证和账页，包括收入、支出、资产、负债等各项数据。
同时，还需要对银行对账单进行核对，确保银行账户余额与财务记录一致。
接下来，会计人员需要进行记账处理。
这包括将上个月的各项财务凭证按照会计科目进行分类，并进行分录和记账。
记账的过程中需要确保凭证的准确性和完整性，同时要对各项数据进行核对，确保账目无误。
然后，会计人员需要进行月末调整。
在记账处理完成后，会计人员需要对各项账目进行月末调整，包括调整未结算的费用、收入、折旧等，确保财务数据的真实性和准确性。
接着，会计人员需要编制财务报表。
在月末调整完成后，会计人员需要根据财务数据编制各项财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
这些报表是企业财务状况的重要反映，为企业管理者提供了重要的决策依据。
最后，会计人员需要进行财务分析。
在编制好财务报表后，会计人员需要对财务数据进行分析，包括比较上月和上年同期的数据，分析财务指标的变化情况，为企业的经营决策提供数据支持。
总之，每月会计做账是企业财务管理中不可或缺的一环，它需要会计人员严谨的态度和精湛的技术，确保企业财务数据的准确性和真实性，为企业的经营决策提供重要的支持。
希望以上内容能够对每月会计做账流程有所帮助。
企业会计的做账基本流程是什么
企业会计的做账基本流程是什么企业会计的做账基本流程是什么企业会计工作人员在做账时，应该怎么做？有哪些基本流程？下面是店铺为你整理的企业会计的做账基本流程，希望对你有帮助。
企业会计的做账基本流程1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。
4、结账、对账。
做到账证相符、账账相符、账实相符。
5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册，妥善保管。
小企业会计的做账流程小企业会计做账简易操作，财会人员应该了解整个工作流程。
店铺整理了一篇小企业会计做账操作流程，供大家参考。
一、每月会计做帐流程1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。
4、结账、对帐。
做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册，妥善保管。
二、记账凭证1、必须具备如下内容(l)填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写;转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。
(2)凭证编号：记账凭证必须编号，有利于查找。
(3)经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明。
(4)会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。
(5)金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、会计报表的正确与否。
为此，计算必须准确，书写清楚、符合要求。
(6)所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数，两者必须相符。
会计每月做账流程
会计每月做账流程1.收集和整理凭证：每月开始时，会计需要收集公司内部的所有交易凭证，如销售发票、采购订单、银行对账单、现金收据等。
这些凭证记录了公司在该月内的所有收入和支出。
会计需要对这些凭证进行整理和归档，确保所有的凭证都有一个清晰的顺序。
2.登记日记账：会计将收集到的凭证按照日期和凭证类型的顺序记录在日记账上。
日记账是会计记录和追踪每笔交易的主要工具。
会计需要确保每一笔交易都被正确地登记在日记账上，并附上相应的凭证编号。
3.进行分类和总账登记：在完成日记账的登记后，会计需要对每笔交易进行分类。
常见的分类包括现金、银行、应收账款、应付账款等。
会计需要将每笔交易的金额按照分类登记在总账上。
总账是一本将相同类型的交易合并在一起的账簿，它提供了一个总体的财务概况。
4.编制试算平衡表：试算平衡表是会计在每个月底编制的一个工具，用来检查总账中各个账户的借贷平衡情况。
通过将借方和贷方的金额相加，并对总额进行比对，会计可以确保总账的准确性。
如果发现有明显的不平衡，会计需要仔细检查凭证和登记，找出错误并进行修正。
5.准备财务报表：准备财务报表是会计每月的重要任务之一、根据公司的需求和金融报告规定，会计需要编制经常性的财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表。
这些报表提供了公司在该月内的财务状况、业绩和现金流的概述。
6.进行结账和调整：在准备财务报表之后，会计需要进行结账和调整。
结账主要是对所有账户进行核对，确保各项余额与财务报表相符。
调整指的是对一些项目进行调整，以反映实际发生的交易和金额。
常见的调整项目包括计提费用、计提预收收入、计提递延收益等。
在完成结账和调整之后，会计需要对所有的账簿和财务报表进行审查和审核。
这个步骤的目的是确保财务记录的准确性和合规性。
会计需要仔细检查每一个账户的余额、每一笔交易的凭证和其他财务报表的计算公式，并与公司内部审计人员或外部审计师进行沟通和协作。
8.归档和存档：最后，会计需要将所有的会计记录、财务报表以及其他相关文件进行归档和存档。
每月做账流程
每月做账流程
每月做账是企业财务管理中非常重要的一环，它能够帮助企业
及时了解自己的财务状况，为未来的经营决策提供重要参考。
下面，我们将详细介绍每月做账的流程，希望能对大家有所帮助。
首先，每月做账的第一步是收集银行对账单和各项收据。
银行
对账单是了解企业资金流动情况的重要依据，而各项收据则是支出
的凭证，能够帮助我们清晰地了解资金的去向。
接下来，我们需要对收集到的银行对账单和收据进行核对和整理。
核对的目的是确保账目的准确性，避免出现错漏。
整理的目的
是为了方便后续的录入和分析工作。
然后，我们需要进行账目的录入工作。
在录入账目时，要保证
准确性和及时性，确保每一笔资金的流动都能够被记录下来。
这一
步是整个做账流程中最为关键的一环，也是最需要细心和耐心的一
部分。
接着，我们需要进行账目的分类和分析工作。
通过对账目的分
类和分析，我们可以清晰地了解企业的收入和支出情况，为后续的
经营决策提供重要参考。
最后，我们需要编制月度财务报表。
月度财务报表是对整个月
份财务状况的总结和归纳，能够帮助企业领导和相关部门了解企业
的经营情况，及时调整经营策略和方向。
总的来说，每月做账流程是一个非常重要且复杂的工作，需要
我们对财务数据有着严谨的态度，确保每一笔资金流动都能够被准
确记录和分析。
只有这样，我们才能及时了解企业的财务状况，为
企业的未来发展提供重要参考。
希望以上内容能够对大家有所帮助，谢谢！。
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会计每月做账流程
一下一般企业大致的会计流程与分录。
一、每月会计作账流程：
4、结账、对账。
做到账证相符、账账相符、账实相符。
6、将记账凭证装订成册，妥善保管。
1、采购
借：原材料/ 库存商品
2、材料领用
借：生产成本
贷：原材料
3、计提工资
贷：应付职工薪酬—工资
4、发生的水电费、机物料消耗等
5、计提折旧
管理费用（管理部门使用）
贷：累计折旧
6、月末，结转制造费用
借：生产成本—A产品
生产成本—B产品。
贷：制造费用
7、月末，结转完工入库产品
借：库存商品
贷：生产成本
8、销售收入
贷：主营业务收入
借：主营业务税金及附加
10、月末，结转本月销售商品成本和税金借：主营业务成本
贷：库存商品
借：本年利润
贷：主营业务成本
主营业务税金及附加
11、月末，结转本月收入
借：主营业务收入
贷：本年利润
12、月末，结转本月费用
借：本年利润
贷：管理费用
13、季末，计提预交所得税
借：所得税费用
贷：应交税费—应交所得税
借：本年利润
贷：所得税费用
14、期末结转增值税（进、销差额）
贷：应交税费—未交增值税
外账会计一个月的工作容如下：
一、增值税税额计算
（一）积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。
销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。
销售发票是财务记账，确定业务发生
的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对开具发票，确定当月销售情况。
一个业务从合同签定，到公司发货、对验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。
有时销售企业甚至不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，与税法规定的开票要求不符。
做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。
为了很好的协调双的工作，会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成，通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票。
因此企业若是需要对给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对交涉。
（二）认真核对当月进项发票，保证发票及时认证，确定当月进项税额。
通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应与对联系，索要发票。
进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，能进行抵扣税额。
目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。
因此企业会计应在规定时间及时办理认证，确定当月进项税额。
一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月全部认证，而是有选择的认证部分发
票。
发票认证时主要考虑三个因素：第一，当月缴纳税金金额。
在税务机关规定税负围上下计算当月税金；第二，考虑会计存货和成本处理。
有些商品当月购入当月销售，这些发票应该在当月认证，否则将导致账面库存为负数；生产企业成本计算需要原材料，若当月生产领用材料发票未进行认证处理，将会降低产品成本；第三，发票是否将要到期。
按照税法要求，发票自填开之日起90日（不同类别的发票有效期限略有不同，详细介绍参见前面“进项税额抵扣时限的规定”）进行认证。
因为多数企业特别是商业零售企业存在销售不开发票现象，导致进项发票盈余，迟迟无法认证。
因此企业在认证发票时应认真查看当月进项发票情况，先将快要到期发票进行认证。
（三）控制销项开票税额，调控进项发票税额，做好税款计算与缴纳。
增值税一般纳税企业缴纳的主要税种就是增值税，增值税的通常计算是用当月销项税额减去当月进项税额和上月留存的未抵扣进项税额。
增值税计算较为简单，但是控制起来非常复杂，企业要同时考虑到当月销项开票情况和进项发票到达、认证情况，还要考虑税务机关对企业的税负要求。
税务机关为了控制企业增值税的缴纳情况，根据不同类型的企业制定了相应的税负，即全年应该缴纳的增值税金额（计算法可参见前面介绍）。
防止企业通过非法操作少缴纳增值税。
企业通常是将缴纳的增值税金额控制在税负标准线附近，有时还会略微低于税负标准。
各地税负标准不一，执行力度也存在差异，企业应根据当地情况认真执行。
税务机关的税负标准是指全年企业完成的税务要求，企业个别月份缴纳税金金额低于或
高于税负标准都是正常的。
但是个别企业负责人在处理时往往比较“认真”，通过多种途径将每月增值税的缴纳金额都控制在税负标准线上，这样处理是没必要的。
二、计提地税税金
按照税法要求，企业在计算缴纳增值税的同时，还应计提缴纳部分地税税金，主要包括城市维护建设税和教育费附加，多数地区已开始计提地教育费附加。
企业应在月末计提，月初申报缴纳，取得完税凭证冲销计提金额。
这些计提的税金属于企业费用，因此企业在估算当月利润时，也应考虑这些数据。
三、其他税种计算及缴纳
正常月份，企业只需考虑计算增值税及计提的地税税金，但个别月份如季度、年末结束应计算缴纳所得税；根据税务机关要求按季度或半年缴纳印花税、房产税、土地使用税等。
（一）所得税
所得税一般是按季预缴，年终汇算清缴（详细介绍可看前面容）。
会计在季度结束月份进行账务处理时应全面考虑该季度各月份的经营情况，在做账之前估算该季度应缴纳所得税金额，不足之处及时调整。
所得税征收和计算法较多，会计应根据企业所得税的征收式，处理企业的收入与费用单据的比例。
所得税也应在季度结束月份计提，次月纳税申报取得完税凭证后冲减计提金额。
（二）按季度或半年缴纳的税种处理
有些税种通常不是按月份计算的，如印花税中的购销合同通常是按季度缴纳；房产税、土地使用税一般是按半年缴纳，具体缴纳月份由当地税务机关规定。
会计在进入企业后应首先确定企业日常主要申报税种和具体申报时间，在申报月份按时申报，足额缴纳税金。
（三）特殊税种单独处理
有些税种如车辆购置税、车船税、契税、土地增值税，平时一般不会遇到，因此也不要特别在意，只要在实际发生时，确定缴纳和申报法认真处理即可。
四、做账资料准备
（一）现金、银行存款明细核对
货币资金是企业最容易出现问题的资产，因此企业每月都应认真核对每笔款项的进出记录。
月底打出银行对账单同企业银行明细账认真核对往来，对存在出入的地及时处理，确保银行账务明确。
在工作实务中，多数企业的银行账务都存在出入，不能与实际业务相吻合，有时因为处理不当导致月底银行账面余额出现负数，所以每月结账前的银行核对是很必要的，发现问题及时处理。
归集当月所有费用单据和费用项目，确定账面有足够现金能够支付，防止账面现金余额出现负数。
（二）业务往来核对
将本月入账进项和销项发票仔细核对，确定每发票的结算式，是现金结算的索要收据证明，是银行结算的应取得对应的银行结算凭据，是往来挂账的按号入座认真入账。
（三）存货成本核算
每月做账前最好将上月底账面库存商品的名称、单价、金额详细列出，结合当月销售发票和进项发票的开票信息，计算入账后账面存货成本变动对利润的影响，不要盲目的认证发票和领用存货，导致账面库存出现负数或成本变动浮动太大，影响当期利润。
根据当月销售情况，及时收集存货出入库单据，计算产品成本或销售成本，估算当月利润。
五、编制凭证
同一企业日常业务容比较固定，所以凭证编制容变化不大，会计只要按照固定模式逐一编制凭证即可。
企业通常业务凭证类别有以下几类：
（一）完税凭证
每月月初企业成功申报后，可去银行打印完税凭证，不能在银行打印完税凭证的应去税务机关打印。
取得凭证后及时入账，冲减上月计提税金或直接记入当月费用（如印花税等不需要预先计提的税金，在取得时直接记入费用）。
（二）业务发票处理
将当月填开和取得发票分类入账，按照发票的性质分别通过存货、现金、银行存款、往来账户、应交税费以及费用科目进行核算。
将全部专用发票入账后，查看进项税额和销项税额明细账的金额合计，是否与当月防伪税控开票系统统计的金额以及网上认证返回的认证金额是否一致，然后计算当月缴纳税金金额。
（三）费用类发票处理
做好部单据报销制度，规定报销时间，及时收集公司员工手中的费用单据，将其归类入账。
认真查看费用单据是否合法，未取得合法凭据的费用是无法得到税务机关的认可的。
平时还应做好费用入账金额控制，对类似招待费、广告费等存在抵扣限额规定的费用科目，应
能对企业进行税款征收，而传统意义上的会计报表只是记录企业经营状况的报表，不是税务机关征收税款的依据，企业应根据申报的不同税种填制和申报对应的纳税申报表。
企业应根据自身的经营性质确定纳税税种，并根据当地税务机关要求的申报式按时进行申报。
纳税申报成功后应及时打印完税凭证，取得完税凭证后，一个月的会计工作才算结束。
以上容很全面很到点，希望对你有所助益！
会计手工做账的流程。