2017法律基础知识税务版模拟题带答案
2017税务资格业务考试模拟题带答案要点
第一章法理基础一、单项选择题1、（ A ）是国家的根本大法，是国家活动的总章程。
A、宪法B、国旗法C、选举法D、民法2、法的构成要素中以（ A ）为主。
A、法律规则B、法律术语C、法律关系D、法律秩序3、法是依靠（ D ）保证实施的。
A、暴力B、法院C、军队D、国家强制力4、法与其他社会规范不同，法是由（D ）制定或认可。
A、法院B、国家机关C、社会团体D、国家5、法作为一种具有丰富内容的社会现象，其核心内容是（D ）。
A、自由B、民主C、法治D、权利和义务6、我国法律对人的效力采用了（ D ）的原则。
A、属地主义B、属人主义C、保护主义D、以属地主义为主，与属人主义、保护主义相结合7、下列（ B ）不属于国内法。
A、宪法B、国际条约C、刑法 D.外商投资企业及外国企业所得税法8、下列国家机关中，（ D ）是国家立法机关。
A、各级人民政府B、最高法院C、最高检察院 D.全国人大及其常委会9、国家税务总局可以制定（ B ）。
A、行政法规B、部门规章C、地方性法规D、地方性规章10、下列法律规范中（ B ）效力最高。
A、部门规章B、行政法规C、地方性规章D、地方性法规二、多项选择题1、我们所见的法律条文是存在着一定的逻辑结构的，这种逻辑结构包括（BCD ）。
A、社会惩戒B、行为模式C、条件假定D、法律后果2、法的特征包括（ABCD ）。
A、法是调整人们行为关系的规范B、法是由国家制定或认可C、法规定了人们的权利和义务D、法由国家强制力保证实施3、法的规范作用体现在（ABCD ）。
A、指引B、评价C、预测D、教育4、现代法律的基本价值主要体现在（ABCD ）。
A、对正义的实现作用B、对秩序的维护作用C、对自由的保障作用D、对效率的促进作用5、根本法和普通法的划分是根据法的（ABD ）。
A、内容B、法律效力C、制定主体D、制定程序6、法的效力可以分为（ABCD ）。
A、对人的效力B、对事的效力C、空间效力D、时间效力7、法的时间效力包括（ABC ）。
税务执法模拟考试题及答案
税务执法模拟考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人应当在规定的期限内，按照规定的程序，向税务机关申报纳税。
这个期限通常被称为：A. 纳税期限B. 申报期限C. 纳税截止日D. 纳税日期答案：B2. 纳税人在以下哪种情况下，可以申请延期缴纳税款？A. 因不可抗力导致无法按时缴纳税款B. 因财务困难导致无法按时缴纳税款C. 因税务机关原因导致无法按时缴纳税款D. 因企业重组导致无法按时缴纳税款答案：A3. 以下哪项不属于税务机关的职责？A. 征收税款B. 管理税务登记C. 制定税收政策D. 稽查税务违法行为答案：C4. 纳税人在税务登记时需要提供的基本信息包括：A. 法定代表人身份证明B. 企业营业执照C. 纳税识别号D. 所有上述选项答案：D5. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关对纳税人的税务违法行为进行处罚时，应当遵循的原则是：A. 公平、公正、公开B. 严格、规范、透明C. 及时、准确、有效D. 所有上述选项答案：A二、多项选择题（每题3分，共15分）6. 纳税人在以下哪些情况下需要进行税务变更登记？A. 企业名称变更B. 法定代表人变更C. 经营场所变更D. 经营范围变更答案：A, B, C, D7. 纳税人在以下哪些情况下可以享受税收优惠？A. 从事高新技术产业B. 从事环保产业C. 从事农业产业D. 从事教育产业答案：A, B, C, D8. 税务机关在稽查过程中，可以采取以下哪些措施？A. 询问B. 查看账簿C. 检查货物D. 冻结银行账户答案：A, B, C9. 以下哪些行为属于税务违法行为？A. 偷税B. 逃税C. 抗税D. 骗税答案：A, B, C, D10. 纳税人在以下哪些情况下需要进行税务注销登记？A. 企业解散B. 企业破产C. 企业合并D. 企业分立答案：A, B, C, D三、判断题（每题1分，共10分）11. 纳税人可以自愿选择税务机关进行税务登记。
税务师之税法一模拟试题(含答案)
税务师之税法一模拟试题（含答案）一、单项选择题（本类题共20小题，每小题2分，共40分。
每小题备选答案中，只有一个最符合题意的答案）1. 下列选项中，不属于税收法律关系客体的是（）。
A. 税款B. 征税行为C. 税收负担D. 税收征收管理【答案】D【解析】税收法律关系的客体是指税收法律关系主体的权利和义务共同所指向的对象，即征税对象和税收利益。
选项D属于税收法律关系的内容。
2. 关于税收保全措施，下列说法正确的是（）。
A. 税务机关采取税收保全措施时，应当通知纳税人B. 税务机关采取税收保全措施时，可以不通知纳税人C. 税务机关采取税收保全措施前，必须经过法院批准D. 税务机关采取税收保全措施后，应当立即向法院申请强制执行【答案】A【解析】根据《税收征收管理法》的规定，税务机关在采取税收保全措施时，应当通知纳税人。
3. 某企业2019年度利润总额为1000万元，其中包括符合条件的股权激励收入100万元。
该企业适用的所得税税率为25%。
不考虑其他因素，该企业2019年度应缴纳的企业所得税为（）。
A. 250万元B. 237.5万元C. 262.5万元D. 281.25万元【答案】B【解析】符合条件的股权激励收入不属于纳税调整事项，应纳税所得额为1000万元。
应缴纳企业所得税=1000×25%=250万元。
4. 下列关于增值税专用发票的说法，正确的是（）。
A. 增值税专用发票只能由销售方开具B. 增值税专用发票可以由购买方开具C. 增值税专用发票可以由销售方和购买方共同开具D. 增值税专用发票无需开具，只需在购销合同中注明【答案】A【解析】根据《增值税专用发票使用规定》，增值税专用发票只能由销售方开具。
5. 下列关于个人所得税的说法，正确的是（）。
A. 个人所得税的税率分为累进税率和比例税率B. 个人所得税的累进税率分为超额累进税率和超率累进税率C. 个人所得税的税率分为比例税率和超额累进税率D. 个人所得税的税率分为超额累进税率和超率累进税率【答案】A【解析】个人所得税的税率分为累进税率和比例税率。
税务执法考试练习题及答案法律基础知识部分
法律基础知识·税务版第一章法理基础一、单项选择题1.在我国，全国人民代表大会通过法律须经（）A.到会代表的过半数同意B.全体代表的过半数同意C.到会代表的2/3多数同意D.全体代表的2/3多数同意2、划分部门法的首要规范是（）A法律调整的机制B法律调整社会关系的种类C法律调整的主观性D法律调整的客观性3、（）是按照法的历史传统和渊源、法在形式上和结构上的特征、法律实践的特点、法律意识等因素对法所作出的分类。
A法的历史类型 B法律体系 C立法体制 D法系4.法律事实包括事件和（）A.物B.不可抗力C.客观条件D.行为5.“中华人民共和国公民有依照法律纳税的义务”这一规则是（）A.授权性规则B.调整性规则C.强行性规则D.任意性规则6.根据权利的效力范围不同，可把法律权利划分为（）A.公权利和私权利B.对人权和对世权C.专属权和可转让权D.实体权利和程序权利7.法的规范作用与社会作用是（）A.手段和目的关系B.理论和实践的关系C.目的和本质的关系D.理论和价值的关系8下列对法律规范分类正确的是（）A授权性规范、命令性规范、强制性规范 B授权性规范、强制性规范、禁止性规范C强制性规范、任意性规范 D授权性规范、命令性规范、任意性规范9.我国法律在对人的效力方面采取的是（）A.属地主义B.属人主义C.以属地主义为主，与属人主义、保护主义相结合D.以属人主义为主，与属地主义、保护主义相结合10.根据法的创制和表达形式法可以分为（）A.根本法和普通法B.成文法和不成文法C.一般法和特别法D.实体法和程序法11.在垄断资本主义时期，资本主义法制发生的一个重大变化是（）A.宪政制度的建立B.法制原则的确立C.注重保护社会利益D.强调法律保护私人利益12.我国宪法第33条规定：“中华人民共和国公民在法律面前一律平等。
”这里的“法律”一词应作（）A.扩充解释B.限制解释C.字面解释D.逻辑解释13.当代中国建立了各国家机关分工配合的法律解释体制，拥有国家立法解释权的机关是（）A.国务院B.全国人大常委会C.最高人民法院D.最高人民检察院14.最终决定法的因素是（）A.物质生活条件B.政治力量对比C.国家权力性质D.阶级力量对比15.大陆法系国家通常把法律划分为（）A.公法和私法B.普通法和衡平法C.普通法和成文法D.成文法和衡平法16.关于部门规章的下列表述中，正确的是（）A.部门规章的效力等同于行政法规B.部门规章的效力低于行政法规C.国务院总理签署公布部门规章D.部门规章的效力高于地方性法规17.划分法系的根据是（）A.法的经济基础B.法的历史传统C.法的阶级本质D.法的政治属性18.法律条文与法律规范的关系是（）A.法律规范是法律条文的载体B.一个法律规范就等于一个法律条文C.一个法律规范不能包括在几个法律条文中D.一个法律条文可以包括几个法律规范19.我国宪法规定：中华人民共和国公民有言论、出版、集会、结社、游行、示威的自由，这些权利属于（）A.对人权利B.绝对权利C.相对权利D.道德权利20.基本法律之外的法律由（）制定A.全国人大B.全国人大常委会C.国务院D.全国人大及其常委会21.全国人大常委会审议法律案，一般几次审议才交付表决（）A.1次B.2次C.3次D.4次22.民法法系的发展以（）为基础A.普通法B.衡平法C.罗马法D.判例法23.法律离不开国家,从属于国家是因为（）A.国家的基本制度需要法律来确认B.国家形式和国家机构需要法律来确认C.法律是实现国家职能的手段D.法律的创制实施依赖于国家24.美国法和英国法是普通法系的两个分支，二者的共同点是（）A.都有联邦法和州法之分B.都实行成文宪法制C.最高法院有违宪审查权D.都有普通法和衡平法之分二、多项选择题1、“依法治国，建设社会主义法治国家”所依之“法”包括但不限于（）。
税收相关法律模拟试题(四).docx
《税收相关法律》模拟试题（四）一、单项选择题1.作为行政法渊源的法律包括基本法律和一般法律，其中（）属于基本法律。
A.《税收征收管理法》B.《行政处罚法》C.《行政复议法》D.《行政许可法》2.以行政行为的内容对行政相对人是否有利为标准，可将行政行为分为（）。
A.内部行政行为与外部行政行为B.羁束行政行为与自由裁量行政行为C.作为行政行为与不作为行政行为D.授益行政行为与损益行政行为3.下列选项中，属于《行政许可法》的信赖保护原则的是（）。
A.行政许可的实施和结杲，除涉及国家秘密、商业秘密或者个人隐私的外，应当公开B.公民、法人或者其他组织在办理行政许可过程中享冇陈述权、申辩权、享有依法申请行政复议和捉起行政诉讼的权利，以及因行政机关违法实施行政许可造成的损害可以依法获得赔偿的权利C.行政许可所依据的法律、法规、规章修改或者废止，或者准予行政许可所依据的客观情况发生里大变化的，为了公共利益的需要，行政机关可以依法变更或者撤冋已经生效的行政许可。
由此给公民、法人或者其他组织造成财产损失的，行政机关应当依法给予补偿D.有关行政许对的规定耒经公布的不得作为实施行政许可的依据4.根据《国家税务总局关于普通发票行政审批取消和调整后有关税收管理问题的通知》的规定，就行政审批项目取消后有关普通发票管理问题，下列说法错误的是（）。
A.纳税人办理了税务登记后，即具有领购普通发票的资格B.主管税务机关接到申请后应在5个工作口内确认纳税人使川发票的种类、联次、版面金额，以及购票数量C.个体工商户，均应按照规定建立账簿D.禁止拆本使用发票5.根据《海关行政处罚实施条例》的规定，同一当事人实施了走私和违反海关监管规定的行为＞1二者Z间有因果关系的，海关应当（）。
A.对其实施两个以上的处罚B.依照走私行为的规定从重处罚C.依照分别规定的处罚幅度，择其重者处罚D.依照海关监管规定从重处罚6.扣缴义务人A公司以拒绝向税务机关提供有关资料的方式，阻挠税务机关进行税务检杳，当地税务机关对该公司的行为进行了调杏，认为该公司的违法行为成立，向该企业送达了《税务行政处罚告知定书》，告知其当事人已经查明的违法事实、证据、行政处罚的法律依据和拟将给予的行政处罚，并告知其有要求举行听证的权利。
2017的税务师《税收相关法律》模拟试及答案
2017的税务师《税收相关法律》模拟试及答案导读：做好备考，拿下税务师不再是问题。
下面是应届毕业生小编为大家搜集整理出来的有关于2017税务师《税收相关法律》模拟试及答案!单项选择题1、根据《税务行政复议规则》，下列选项说法错误的是( )。
A.行政复议期间，行政复议机关认为申请人以外的公民、法人或者其他组织与被审查的具体行政行为有利害关系的，可以通知其作为第三人参加行政复议B.申请人、第三人可以委托l至2名代理人参加行政复议C.申请人、第三人委托代理人的，应当向行政复议机构提交授权委托书，特殊情况除外D.被申请人应委托本机关以外的人员参加行政复议【正确答案】：D【答案解析】：本题考核税务行政复议的第三人和委托代理人。
被申请人不得委托本机关以外的人员参加行政复议。
所以选项D错误。
【该题针对“税务行政复议申请人和被申请人”知识点进行考核】2、关于行政复议机关，下列说法中正确的是( )。
A.北京市海淀区国税局作出的行政处罚，其复议机关是北京市国税局或者海淀区政府B.合肥市地税局作出的行政处罚，其复议机关只能是安徽省地税局C.某乡公安派出所作出罚款30元的行政处罚，其复议机关只能是县公安局D.某行政公署作出的征收城郊某乡2亩耕地的决定，其复议机关是依法设立该行政公署的政府【正确答案】：D【答案解析】：本题考核行政复议机关。
对县级以上地方各级人民政府工作部门的具体行政行为不服的，可以向该部门的本级人民政府申请行政复议，也可以向上一级主管部门申请行政复议。
对海关、金融、国税、外汇管理等实行垂直领导的行政机关和国家安全机关的具体行政行为不服的，向上一级主管部门申请行政复议。
依此，选项AB错误。
选项C的复议机关应是县公安局或县政府。
【该题针对“行政复议机关及行政复议管辖”知识点进行考核】3、张某再婚，其所在的某区街道办事处拒绝为张某及其再婚对象办理结婚登记。
1个月后，张某以街道办事处作为婚姻登记机关不履行法定职责为由，提起行政复议。
2017税务师考试税法一模拟题和答案
2017税务师考试税法一模拟题和答案税务师考试包括税法一、税法二、涉税服务实务、涉税服务相关法律、财务与会计5科，考试要求在连续的5个考试年度内通过5科的考试。
下面小编整理了2017税务师考试税法一模拟题和答案，欢迎大家进行测试!单项选择题1. 根据税收和税法的概念，下列表述正确的是()。
A.税收是国家与纳税人之间形成的以国家为主体的社会剩余产品分配关系B.税法的调整对象是税务机关与纳税人和扣缴义务人之间的关系C.从法律性质来看，税法属于授权性法规D.税收分配的客体是社会剩余产品，税收不能课及C但可以课及V部分2. 关于税收执法监督，下列表述正确的是()。
A.税收执法监督的主体是司法机关、审计机关等B.税收执法监督的对象是税务机关及其工作人员C.税务机关的人事任免属于税收执法监督的监督范围D.税收执法监督的形式均为事中监督3. 下列关于税收规范性文件的表述，正确的是()。
A.县以下税务机关不得以自己名义制定税收规范性文件B.税收规范性文件可设定行政许可、行政审批C.税收规范性文件每5年组织一次定期清理D.“批复”性质的文件属于税收规范性文件4. 税收法律关系产生的标志是()。
A.纳税人办理或重新办理税务登记B.征税主体与纳税主体的同时存在C.引起纳税义务成立的法律事实D.征、纳双方权利与义务关系的形成5. 根据税法的适用原则，下列说法错误的是()。
A.根据实体从旧，程序从新原则，纳税人在新税法公布实施之前发生的纳税义务在新税法公布实施之后进入税款征收程序的，新实体法在原则上不具有约束力B.根据法律优位原则，税收法律的效力高于税收行政法规的效力，但税收行政法规的效力与税收行政规章的效力相同C.程序法优于实体法是指在诉讼发生时，税收程序法优于税收实体法适用D.凡是特别法中作出规定的，排斥普通法的适用，但这种排斥仅就特别法中的具体规定而言6. 税法与民法关系的陈述，下列错误的是()。
A.税法借用了民法的概念和规则B.税法调整手段具有综合性，民法的调整手段较单一，主要是以民事手段为主C.税法调整的是国家与纳税人之间的税收征纳关系，属于横向经济关系D.税法调整手段更多的是行政处罚和刑罚手段7. 区分不同税种的主要标志是()。
注册税务师税收相关法律模拟试卷17(题后含答案及解析)
注册税务师税收相关法律模拟试卷17(题后含答案及解析)题型有：1. 单项选择题 2. 多项选择题 3. 综合分析题单项选择题共40题，每题1分。
每题的备选项中，只有l个最符合题意。
1．行政应急性原则是指在特殊的紧急情况下，出于国家安全，社会公共利益的需要，( )可以采取( )的措施。
A．行政机关、没有明确法律依据的B．其它组织、与通常状况下的法律规定相抵触的C．行政机关、没有明确法律依据的或与通常状态下的法律规定相抵触的D．其它组织、没有明确法律依据的或与通常状态下的法律规定相抵触的正确答案：C解析：行政应急性原则，是指在特殊的紧急情况下，出于国家安全、社会公共利益的需要，行政机关可以采取没有明确法律依据的或与通常状态下的法律规定相抵触的措施。
2．在税务机关执法过程中，只需要按照税法的规定征收税款，而不需要事先取得纳叭说耐猓魉靶形恼庖惶卣鳎切姓形? )。
A．执行性B．单方意志性C．强制性D．无偿性正确答案：B解析：行政行为是行政主体行使国家行政权的行为。
行政主体实施行政行为，只要在《行政组织法》或法律、法规的授权范围内，即可自行决定和直接实施，而无需与行政相对方协商或征得其同意。
本题中，税务机关征收税款是法律授权的范围，所以不需要取得相对人的同意。
3．下列各项关于行政行为效力的表述中，正确的是( )。
A．行政主体作出的行政行为，不论合法还是违法都推定为合法有效B．行政行为不能变更C．行政行为的拘束力要表现为对行政相对方的拘束力D．行政行为成立后，必须立即予以执行正确答案：A解析：行政行为的特征之一是效力先定性。
效力先定，是指行政行为一经作出，就事先假定其符合法律规定，在未被国家有权机关依法宣布为违法无效之前，对行政机关本身和行政相对方以及其它国家机关具有约束力，任何个人或团体都必须遵守和服从。
4．由于特殊条件的限制，需要附加文件予以说明的许可是( )。
A．商标许可B．生产经营许可C．持枪许可D．驾驶执照正确答案：A解析：独立许可与附文件许可。
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一、单选题
1、法区别于其他事物和现象的标志是（）。
A、法的概念
B、法的本质
C、法的特征
D、法的作用
E、法的价值
答案：A
2、（）是构成人类理想的要素，是人类社会活动的基本目标，是法的基本价值之一。
A、正义
B、秩序
C、自由
D、效率
答案：B
3、我国法律对人的效力采用了（）的原则。
A、属地主义
B、属人主义
C、保护主义
D、以属地主义为
主，与属人主义、保护主义相结合
答案：D
4、关于滞纳金的规定，《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》规定滞纳金比例为千分之二，《中华人民共和国税收征收管理法》修订后规定滞纳金比例为万分之五，新《税收征管法》出台后，滞纳金一律按万分之五征收。
这种规定在法律的适用上属于（）原则？
A、法律优先或称法律优位原则
B、特别法优于普通法的原则
C、新法优于旧法的原则
D、法律不朔及既往原则
E、实体从旧，程序从新原则
答案：C
5、最主要、最基本的行政主体是（）。
A、中央行政机关
B、地方行政机关
C、法律、法规授权的组织
D、行政机关
答案：D
6、下列哪些事项属于行政许可（）？
A、产权登记
B、抵押登记
C、特定身份登记
D、工商企业登记
答案：D
7、下列哪种说法不正确（）？
A、要求税务听政的当事人，应当在税务机关告知其有要求举行听政的权利后二日内提出
B、行政机关的执法人员当场收缴的罚款，应当自收缴之日起二日内交至行政机关
C、行政机关的执法人员在水上收缴的罚款，应当自抵岸之日起二日内交至行政机关
D、行政机关应在二日内将罚款缴付指定的银行
答案：A
8、（）是启动行政复议程序的必要前提条件？
A、申请人的申请
B、复议机关的受理
C、复议机关的审查
D、作出复议决定
E、复议决定的执行
答案：A
9、在税务行政诉讼中，（）负责提供证据？
A、原告
B、被告
C、原告或被告
D、第三人
答案：B
10、税务行政案件一般由（）管辖。
A、基层人民法院
B、中级人民法院
C、高级人民法院
D、最高人民法院
答案：A
11、赔偿义务机关应当自收到赔偿申请之日起（）给予赔偿。
A、15日内
B、2个月内
C、3个月内
D、6个月内
答案：B
12、税务机关违反规定，隐匿、私分、销毁涉案物品的，由上级行政执法机关对其正职负责人，直接负责的主管人员，其他直接责任人员根据，情节轻重，给予（）的行政处分。
A、警告以上
B、记过以上
C、记大过以上
D、降级以上
E、撤职以上
答案：D
13、关于债的保全，《税收征收管理法》第五十条规定，发生下列哪种情形，而受让人知道该情形，对国家造成损害的，税务机关可以依照合同法第七十三条、第七十四条的规定行使代位权（）？
A、欠缴税款的纳税人怠于行使到期债权
B、欠缴税款的纳税人放弃到期债权
C、欠缴税款的纳税人无偿转让财产
D、欠缴税款的纳税人以明显不合理的低价转让财产
答案：A
14、《破产法》适用的范围是（）。
A、集体企业
B、联营企业
C、私营企业
D、设在中国境内的三资企业
E、全民所有制企业
答案：E
15、上市公司的股本总额不少于人民币（）元。
A、十万
B、三十万
C、五十万
D、一千万
E、五千万
答案：E
16、合伙企业解散后，原合伙人对合伙企业存续期间的债务仍应承担连带责任，但债权人在（）未向债务人提出偿债请求的，该责任消灭。
A、9个月内
B、1年内
C、2年内
D、5年内
答案：D
17、在民事诉讼法律制度中，如果原告同时向两个以上有管辖权的人民法院起诉的，则由（）管辖。
A、最先查处的人民法院
B、最初收到起诉状的人民法院
C、最先立案的人民法院
D、被告所在地的人民法院
答案：C
18、涉税民事案件的证据，不包括（）。
A、书证
B、物证
C、视听资料
D、证人证言
E、当事人的陈述
F、鉴定结论
G、勘验笔录
H、现场笔录
答案：H
19、根据法的调整范围，可以把法分为（）。
A、国内法和国际法
B、根本法和普通法
C、一般法和普通法
D、实体法和程序法
答案：C
20、按照行政主体作出行政行为是否主动为标准，行政行为可以分为（）。
A、具体行政行为与抽象行政行为
B、羁束行政行为与自由裁量行政行为
C、依职权的行政行为与依申请的行政行为
D、要式行政行为与非要式行政行为
E、作为行政行为与不作为行政行为
答案：C
21、下列行政处罚中属于申戒罚的是（）。
A、警告
B、罚款
C、没收违法所得、没收非法财物
D、责令停产停业
E、暂扣或者吊销许可证、暂扣或者吊销执照
F、行政拘留
答案：A
22、税务行政赔偿以（）为主。
A、消除影响
B、恢复名誉
C、赔礼道歉
D、支付赔偿金
E、返还财产
F、恢复原状
答案：D。