浅析内部控制制度与企业财务风险.doc
浅谈企业内部控制与财务风险管理
部分事业单位在对领导干部进行考核时多以 目标 、 利润完 成情况 为主要依据 ， 缺乏对长效 内部控制机制执行效果的综合
考察 ， 考核机制 的设置缺乏科学性 ， 从而易导致会计信息失真 ， 发 生贪污腐败现象。
部 分 企 事 业 缺 少 必 要 的 约束 监 督 机 制 ， 内部 审 计 工 作仍 其
了实 现 企 业 的 长效 机 制 ， 将 三 者 结 合 运 用 。 要 ３ 关 于 内部 控 制 问题 的相 关 对 策
是一个相对封闭 的领域 ， 内部审计往往缺乏查处解决 问题的实
际措施及跟踪考核 ， 无法充分发挥 内部控制机制应有 的作用。
保证企业 的正常经营 、 产安全 、 财 会计信 息真实可靠和企业经 营效率 的提高 ， 而这也正是企业财务 风险管理所应 该达到 的基 本状态 。从这个角度出发 ， 内部控制是财务风险管理的必要环 节。 内部控制 的动力来 自企业对财务 风险的认识和管理 。 相反 ， 如果没有 良好的内部控制 ， 则往往会导致各种错误 和舞弊 的产
企业应 当主动去 了解 我国以及国际上对进 出境货物木质包
装 的 相关 规 定 和最 新 进展 ， 且 在 签订 对 外 贸 易合 同时 ， 在 合 并 要
同中明确提出木质包装检验检疫及处理 的要求 ，约定相应的违 约责任条款 ，避免因检疫不合格带来的货物在海关滞 留甚至退 运现象 ， 避免因小失大 ， 造成不必要的贸易纠纷 和经济损失 。
发挥 “ 理 ＋ 制 ” 管 控 的综 合 效 能 。
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［ 钱 钰 ． 论 事 业 单 位 内部 控 制 的 问题 与 对 策 ［． 国 商界 ５ 】 试 Ｊ中 ］ （ 半 月）２ １ ，７ ． 下 ，０ ０ （）
浅谈内部控制与财务风险的关系
浅谈内部控制与财务风险的关系财务风险是企业在经营过程中面临的一个重要问题，而内部控制则是保障企业财务风险的一个重要手段。
内部控制是指企业为达到经济、效益和合法性等目标而制定的一系列控制措施和制度。
内部控制的好坏直接关系到企业的财务风险管理。
本文将从内部控制与财务风险的关系角度进行分析，并提出建议。
内部控制与财务风险的关系主要体现在以下几个方面：第一，内部控制对于财务风险的防范具有重要意义。
内部控制能够为企业的财务活动提供一套完整的制度和程序，保证企业资金的安全和准确性。
通过内部控制，企业可以对财务风险进行有效地防范，保证财务信息的真实、准确和及时，确保企业在复杂多变的市场环境中具备较强的适应能力和竞争优势。
第二，内部控制能够识别和评估财务风险。
一个完善的内部控制体系能够及时识别财务风险，对财务风险进行评估和监控，从而提前防范和化解财务风险。
通过内部控制，企业可以对财务风险进行全面的监控和评估，准确地把握企业面临的风险状况，及时调整经营策略，避免由于财务风险带来的损失。
内部控制与财务风险之间存在一些难以避免的关系。
一方面，内部控制的不完善或者缺失，会导致企业面临更大的财务风险。
财务风险的存在也会对企业的内部控制体系提出更高的要求。
企业需要在内部控制与财务风险之间取得平衡，避免内部控制的薄弱环节成为财务风险的源头，也要及时应对由财务风险带来的内部控制挑战。
为了提高内部控制在财务风险管理中的效果，企业可以从以下几个方面进行完善：企业需要建立健全的内部控制制度和规章制度，并通过内部审计等手段对内部控制进行不断监督和检查，确保内部控制的切实可行性和有效性。
企业需要不断加强内部控制的信息披露和透明度，及时向股东和利益相关方披露企业的内部控制情况和财务风险状况，提高企业的透明度和责任感，减少内部控制可能带来的风险。
企业需要加强内部控制的培训和教育，提高员工对内部控制的重视和理解，增强员工对财务风险的识别和判断的能力，降低由于人为原因导致的财务风险。
加强企业财务内部控制,防范企业财务风险
加强企业财务内部控制,防范企业财务风险企业财务内部控制是指企业管理者为达到经济管理目标，通过建立合理的内部控制目标和控制措施，保障企业资产安全、财务信息真实可靠和经济效益可靠的一种管理方式。
而企业内部控制的不完善会导致财务风险的产生，从而影响企业的经营和发展。
加强企业财务内部控制，防范企业财务风险成为企业管理者重要的任务之一。
一、加强企业财务内部控制的重要性1.防范财务风险：加强财务内部控制可以有效地防范企业的财务风险，降低企业遭受财务损失的可能性。
通过建立健全的内部控制机制，能够及时发现和纠正财务风险，保障企业财务安全。
2.提高经营效率：良好的财务内部控制有助于规范企业的经营行为，提高经营效率，降低成本，优化资源配置，从而使企业更好地实现盈利目标。
3.保障资产安全：加强企业财务内部控制可以更好地保护企业资产的安全，减少内部盗窃、侵占以及其他损失情况的发生，保障企业的长期稳定发展。
4.提高财务信息的真实性和可靠性：通过加强财务内部控制，可以提高企业财务信息的真实性和可靠性，减少因财务信息失真而导致的经营风险和管理风险。
1.明确岗位职责，建立健全的财务管理制度：企业应当根据自身的情况，明确财务人员的岗位职责，建立健全的财务管理制度，确保各项财务工作有据可依，规范各项财务活动。
2.建立完善的内部审计制度：企业应设立内部审计部门或者委托专业机构对财务活动进行审计，及时发现和纠正存在的问题，为企业提供及时、准确的财务信息。
3.加强现金管理和资金监管：企业应加强对资金的管理和监管，建立健全的资金监管制度，加强现金的日常管理，防范资金的挪用和浪费。
4.加强财务信息系统的建设和管理：企业应不断完善财务信息系统，确保信息系统的稳定性、安全性和可靠性，提高财务数据的准确性和实时性。
5.加强内部控制的监督和检查：企业应建立健全的内部监督和检查机制，定期对内部控制进行评估和审查，及时发现问题并加以解决。
6.加强人员培训和教育：企业应不断加强财务内部控制的人员培训和教育，提高员工的财务意识和内部控制意识，减少人为因素对内部控制的影响。
企业财务风险与内部控制关联分析
企业财务风险与内部控制关联分析随着企业的不断发展和壮大，面临的财务风险也越来越多元化和复杂化。
企业如何有效地控制和管理财务风险，成为了企业经营管理的重要议题之一。
企业内部控制作为管理财务风险的重要保障，对于提升企业财务管理水平具有至关重要的作用。
一、什么是企业财务风险？企业财务风险通常是指企业在经营和管理过程中所面临的各种不利因素所造成的财务损失。
企业财务风险的类型和风险程度因企业自身的特点、经营领域、投资规模和市场环境等而异。
企业的财务风险主要包括以下几方面。
1.市场风险。
即由于市场价格波动所造成的风险。
例如，企业产品的竞争力下降、流行趋势等因素都可能导致市场风险。
2.信用风险。
指企业与其他单位或个人的资金往来时，对方不能履行合同、拖欠货款，或者企业自己在借贷过程中出现违约等问题所带来的风险。
3.操作风险。
指由于企业内部管理不当，人为错误等因素所产生的风险。
例如，企业生产操作出现问题导致产品质量下降或者顾客投诉等。
4.法律和合规风险。
即由于企业在经营和管理过程中没有遵守相关法律法规所带来的风险。
例如，企业没有及时对市场规则和政策的变化做出相应调整，导致遭受处罚。
二、企业内部控制对于控制财务风险的重要性企业内部控制是指企业内部为达成既定业务目标而制定的管理控制制度，是企业财务风险管理的重要手段之一。
企业内部控制主要包括以下几方面。
1.企业制定明确的财务目标和策略，确保企业财务运作符合法律法规的规定和企业的运营政策，同时保障企业资金的安全。
2.建立健全的内部控制制度，防范各种风险，客观评估和控制风险的程度，及时采取相应的管理措施来控制风险。
3.拥有适当的控制机制，确保企业内部的稽核活动可以有效地对业务活动的质量和合法性进行监督，并及时纠正错误行为。
4.建立企业内部的风险管理流程，设置风险管理团队进行风险评估、控制、监控和处理等工作，优化企业的风险管理和内部控制体系。
企业内部控制的重要性在于。
通过建立内部控制机制，可以有效降低企业财务风险的概率和损失幅度，提高企业的经营管理水平和市场竞争力，增强了利润和品牌价值的稳定性，降低了投资者的风险感受和经营风险。
内部控制对企业财务风险的影响分析
内部控制对企业财务风险的影响分析摘要：内部控制一直被视为企业管理的重要组成部分，它对企业财务风险具有重要影响。
本文将分析内部控制对企业财务风险的影响，探讨内部控制在风险管理中的作用，并提出相应的建议。
一、引言内部控制是指企业为实现自身目标，按照内部控制制度设计的一系列控制措施和管理制度。
有效的内部控制体系可以帮助企业确保财务活动的合规性、安全性和准确性，从而降低企业财务风险。
二、内部控制对企业财务风险的影响1. 风险识别和防范内部控制体系为企业提供了识别和防范各类财务风险的机制。
通过设立明确的责任和权限，明确工作流程，并建立有效的内部审计机制，企业能够及时发现和纠正潜在的财务风险，减少损失发生的可能性。
2. 资产保护内部控制制度可以帮助企业保护其重要财务资产免受盗窃、误用或其他风险的侵害。
例如，企业可以通过建立明确的授权程序、实施分工管理和严格的审批流程来保护资金和财产的安全性。
3. 信息准确性和透明度内部控制体系要求企业在财务报告和信息披露方面遵循一定的规范和程序，确保财务信息的准确性和透明度。
这可以提高投资者和债权人对企业的信任度，降低企业面临的财务风险。
4. 合规性和法律风险内部控制体系通过设立明确的合规性制度和监督机制，帮助企业遵守相关法律法规和行业规范，降低法律风险。
例如，企业可以建立监控机制，防止违法违规行为的发生，减少风险事故对企业的负面影响。
三、内部控制在风险管理中的作用1. 风险评估和管理内部控制体系可以帮助企业对各类财务风险进行全面评估和管理。
通过建立风险管理制度，明确风险责任和风险管理流程，企业可以及时发现和应对可能的风险，降低风险对企业经营的不利影响。
2. 内部审计内部控制要求企业建立独立的内部审计机构，并进行定期审查和检查。
内部审计可以发现并纠正企业内部财务不正常行为，提供对企业财务状况和运营效率的评估，为管理层提供重要的决策依据。
3. 交流与沟通内部控制要求企业建立和维持有效的内外部沟通机制。
内部控制与财务风险
内部控制与财务风险一、什么是内部控制和财务风险？内部控制是企业为识别、评估和管理与实现业务目标有关的风险而设置的一系列行动和措施。
其目的是保证财务报告的准确性、可靠性，防范和发现内部和外部的欺诈行为，保护企业的财产安全。
财务风险是指企业在经营活动中所面临的各种风险，如市场风险、信用风险、操作风险、资金风险等，其中有些风险可能会对企业的财务状况和业务发展产生重大的影响。
二、内控和财务风险的关系内控与财务风险有着密不可分的关系。
好的内部控制机制有助于降低企业面临的各种风险，从而使企业更好地管理财务风险。
通过完善的内控机制，企业能够及时识别、评估和控制各种风险，保证企业的财务稳健和可持续发展。
三、内控是如何保护企业的财务安全的？1.保证财务报告的准确性和真实性。
内部控制机制可以为企业提供完整和准确的财务数据，保证财务报告的准确性和真实性；同时，对于不正当的财务报告行为进行发现和惩罚，保障企业的财务安全。
2.预防和控制欺诈行为。
欺诈行为是对企业财务安全的重大威胁，能够通过建立严格的内部控制机制，确保财务报告和财务管理的真实性和准确性，控制内部人员的行为、减少企业面临的欺诈风险。
3.防范和识别潜在的风险。
内部控制机制可以帮助企业发现并识别潜在的风险，从而减少不必要的经济损失，确保企业的财务稳健和可持续发展。
四、如何建立有效的内部控制机制？建立有效的内部控制机制需要从以下几个方面入手：1.制定完善的内部规章制度和流程。
制订内部规章制度和流程，确保不同部门、不同职责之间的协同配合、互相監督，形成多层次的管理机制。
2.提升员工教育意识。
通过有针对性的员工培训，强化员工的法律意识和职业道德，提升员工的责任感和自我约束意识，从而建立良好的内部规范。
3.强化内部稽核监督。
内部稽核部门作为第三方，能够对企业的内部控制机制进行细致的检查和监督，识别和纠正存在的问题，保证企业的财务稳健和可持续发展。
4.引入科技手段。
企业可以通过增加信息系统、自动化系统等科技手段来提高内部控制水平，减少人为因素带来的风险和漏洞，提升企业的工作效率和财务安全水平。
浅析财务风险防范与控制--以华为公司为例
浅析财务风险防范与控制--以华为公司为例
财务风险防范与控制是企业经营过程中非常重要的一环。
华为
公司作为世界知名的科技企业，其财务风险防范与控制措施的实施
情况值得关注。
一、风险防范措施
1. 建立风险管理体系：华为公司建立了完善的风险管理机制，
对各类风险进行分类和分级管理，制定相应的应对措施和预案。
2. 建立内部控制制度：华为公司建立了一系列的内部控制制度，规范了企业经营活动，确保企业内部管理规范和合法性。
3. 完善审计体系：华为公司建立了独立的审计机构，对企业的
财务、合规等方面进行专业审计，确保财务报表真实可信。
二、风险控制措施
1. 建立风险监控机制：华为公司通过各种方式来监控风险，例
如预警机制、监测体系、控制指标等，在发现风险后及时采取措施
进行控制。
2. 加强合规管理：华为公司执行合规管理制度，对企业的法律、法规进行遵守和监管，防范和控制风险发生。
3. 严格限制融资行为：华为公司在进行融资活动时，控制资金
流向和使用情况，避免过度追求融资规模而忽略风险。
综上所述，华为公司在财务风险防范和控制方面采取了一系列
措施，且每项措施都有针对性和操作性，确保企业在经营过程中稳
健发展。
企业内部控制与财务风险相关性剖析
企业内部控制与财务风险相关性剖析【摘要】企业内部控制与财务风险紧密相关，对企业的稳健运营和长期发展至关重要。
企业内部控制是组织内部对财务报告的可靠性以及资产保护的过程，而财务风险则是企业在经营过程中面临的潜在损失风险。
有效的内部控制可以帮助企业规避和减轻财务风险，确保财务报告的准确性和透明度，提升投资者和利益相关者的信任度。
本文通过对企业内部控制的定义和意义、财务风险的特点和表现、以及内部控制对财务风险的影响进行剖析，结合案例分析，阐述了两者之间的关联性。
提出了企业内部控制与财务风险相关性的启示，强调企业应该加强内部控制建设，提高对财务风险的识别和应对能力，以保障企业的可持续发展和经营安全。
【关键词】企业内部控制，财务风险，相关性，重要性，定义，意义，特点，表现，影响，案例分析，启示1. 引言1.1 企业内部控制与财务风险相关性剖析的重要性企业内部控制与财务风险相关性剖析的重要性在于其对企业的经营管理具有重要的指导意义和作用。
企业内部控制是指企业为达到经营目标而建立的各种管理制度、规章和程序，其核心在于保障企业资产的安全、完整性和可靠性，确保企业的财务报告真实、准确、完整地反映企业的财务状况和经营成果。
而财务风险是企业在经营活动中面临的可能导致财务损失的不确定性因素，如市场风险、信用风险、流动性风险等。
企业内部控制与财务风险相关性的剖析能够帮助企业识别和评估潜在的风险因素，及时制定有效的控制措施，降低财务风险发生的可能性，保障企业的持续稳健经营。
通过深入分析企业内部控制与财务风险之间的关系，可以帮助企业建立健全的内部控制体系，提升企业的管理水平和竞争力，实现可持续发展。
企业内部控制与财务风险相关性的重要性不可忽视，对企业的发展至关重要。
2. 正文2.1 企业内部控制的定义与意义企业内部控制是指企业为达到其业务目标，保护资产安全，确保财务信息的可靠性和准确性，遵守法律法规以及内部规定，提高管理效能和效率，确保运营活动的有效性等而建立的一套管理程序、措施和机制。
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浅析内部控制制度与企业财务风险-财务风险是企业各种类型的风险在财务上的反映，是企业主要面临的风险。
引发财务风险的原因有很多，其中内部控制的不完善是导致财务风险产生的重要因素，尤其在投资筹资、经营管理、资产分配等经济活动中。
近年来频发由于内控失效导致的财务风险事件，比如2004 年中航油新加坡公司由于经营者独裁，没有形成适当的监管和信息沟通机制等原因，在高风险的石油衍生品期权交易中蒙受高达5.5 亿美元的巨额亏损;2008 年中信泰富外汇合同的签订未经恰当的审批,潜在的风险也未能正确评估，公司高管在没有经过董事会批准的情况下做出重大的战略决策，最终导致签订的外汇合同产生巨额亏损接近200 亿港元以及2011 年来民营企业资金链断裂跑路潮等。
财务风险已引起世界各国广泛关注，对财务风险的控制成为管理层面共同探讨的话题。
完善的内控制度能够有效降低和减少企业财务风险发生的几率和危害。
一、理论基础及文献回顾(一)内部控制理论内部控制是由企业内部的经营管理层、全体员工共同实行的一种控制活动。
企业的内部控制贯穿于经营活动的各个环节之中，例如授权并确定采购、生产、销售等经济活动形式;审计财务信息和企业经营状况的过程;对突发性的财务风险采取的应急性防御措施等。
(二)财务风险理论财务风险是指企业在财务活动的过程中获得预期财务成果的不确定性。
狭义上是对损失的不确定性，广义上还包括对盈利的不确定性。
按照来源不同来划分，广义上的财务风险类型主要包含投资风险、筹资风险、连带财务风险、资产贬值风险、资金回收风险等。
财务风险的影响因素。
我国企业财务风险的产生通常是多种因素共同影响下的结果。
影响企业财务风险的外部原因主要是财务管理环境的复杂多变，包括政策环境、市场经济环境、资源环境等方面。
企业财务管理机制对外部环境的变化需要采取及时的应变措施，否则就容易产生财务风险。
财务风险产生的内部因素，最根本的原因还是企业内部控制制度的不完善。
内部控制活动是抵御财务风险影响的关键性措施，企业需要从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督管理等部分完善内部控制制度，降低财务风险发生的可能性，并且在风险的发生时及时做好防范准备，减少财务风险损失。
(三)内部控制与财务风险之间的关系财务风险管理是指经营人员对其理财过程中存在的各种风险进行识别、度量和分析评价，并对风险采取及时有效的方法防范控制，以经济合理可行的方法进行处理，保证其经济利益免受损失的管理过程。
从概念上可以看出，财务风险管理是内部控制的核心理念，也是内部控制有效实施的必然要求。
内部控制的主要目的就是进行风险防范和风险监控。
从运作机制上来看，财务预警系统的建立是内部控制中的关键环节。
二、案例分析(一)企业概况企业背景：上海家化联合股份有限公司是国内化妆品行业中第一家上市公司，在国内日化市场中占据着重要的地位。
上海家化以化妆品、个人日用品、洗涤清洁用品等产品自主研发、销售为主营业务，是国内日化行业中的支柱企业，研发水平和生产能力在国内日化行业中都处于先进水平。
在国内行业中，上海家化是最早通过该行业国际质量认证ISO9000 的公司，亦是参与制定中国化妆品行业国家标准的公司之一。
该公司追求差异化的经营发展战略，在国内竞争市场上先后创造出清妃、六神、美加净、佰草集、高夫等许多国内著名品牌，在众多重要的市场细分环节中占据领导地位。
(二)内部控制缺陷以及财务风险可能1.上海家化在内部控制存在以下三大重大缺陷。
其一是关联性交易中缺乏对关联方信息的积极判断以及确定相关信息的严谨程序，没有确定好对关联方清单进行维护的频率，不能保证识别该公司与关联方的交易信息，严重影响到了财务报表中关联方及关联方交易的完整性和披露的准确性。
上海家化长期没有对与关联方沪江日化公司的相关交易进行统计和公布，而随着证监会的调查，已经确认上海家化退管会与其代工厂沪江日化之间存在着未披露的关联性交易。
其二是该企业的部分子公司未对销售返利和运费资产金额建立完整的统计和预提的内部控制。
上述不健全的内控制度不利于财报中关于销售费用和运输费用等交易项目信息的真实性、完整性。
在审计报告中，认为这项重大缺陷只出现在上海家化的部分下属子公司中，母公司以及其他子公司并未发生这样的问题。
其三是对相关财务专员的职业培训不够完善，使得财务人员对最新的会计准则的应用掌握不充分，该项缺陷导致上海家化财报中反映出了前两项缺陷，没有及时发现错报的财务问题。
该项缺陷也反映出上海家化在用人培训和人事监管问责方面存在着问题，内部控制制度的作用没有有效地发挥出来。
2.上海家化内部控制缺陷分析。
大多数的企业财务风险失控是由于内部控制制度存在的缺陷引起的。
而内控问题的产生往往是长期存在的多种因素导致的。
本结合理论和案例，首先从五要素上分析上海家化在内部控制上存在的问题，为后文提出改进措施做铺垫。
(1)未形成良好的内部控制环境。
从上海家化被暴露出的三大缺陷中，可以看出该上市企业缺乏良好的内部控制环境，主要表现在以下方面中：其一在结构组成上，上海家化的组织机构基本规范，但是其管理层和董事会分离。
从2011 年平安成为该企业最大股东以来，由于以平安为代表的大股东和公司内部的管理层之间对上海家化发展战略意见的不同，董事会成员兼任管理者，使公司内部在发展目标上没有达成一致的意见，两方的矛盾不断激化，致使内控中的问题逐渐显露，相关财务风险控制措施失效。
其二在人才培训上，上海家化在强化对员工工作技能和组织管理能力进行培训的同时，忽视了对内部财务人员的专业培训。
上海家化在2013 年组织进行培训的时数长达9000 多个小时，参与培训的职工占总人数的65%，其中参与研发和销售的培训员工占员工总数的87%和90%。
相比起来该企业在财务人员的培训投入上略显不足，其内部财务人员没有及时掌握应用最新的会计管理准则，对年报中的错报项目没有及时发现。
其三在社会责任上，上海家化对产品质量严格控制管理，坚持高标准的产品合格要求，还积极担当起社会责任，坚持生态化战略，注重对环境的保护。
但是该企业管理理念比较落后，对内控不都重视，内控文化的缺失使得企业内员工的风险意识普遍比较薄弱，没有建立起完善的风险管理体系，使得一些内控措施流于表面，难以对财务风险控制产生积极的作用。
(2)缺乏健全的风险评估体系。
首先在风险识别中，上海家化没有建立起全面的内外部相结合的风险识别机制，没有及时找出隐藏在财务项目中的风险并做出预警防御措施。
比如上海家化在与关联方交易信息的管理上没有确立起全面识别、信息认定的体系，没有对必要的交易方关联信息进行公布。
其次在风险评估中，上海家化的风险评估机制不完善，体现在其缺乏依据财务风险的事故程度和发生的可能性对风险进行归纳分析、并且调整制定有效控制措施的反应机制。
根据普华中天对该企业的审计报告，上海家化的风险主要是运营风险，包括对最新会计准则的不完全掌握，以及资本方与管理层之间不断恶化的关系，由此可以看出，上海家化缺乏有效的风险评估体系。
(3)缺乏行之有效的控制活动。
上海家化在2012 年的四届十六次董事会会议中提出建立财务报告内部控制制度，但是该项制度发展历程短，在一些方面并未完善。
其一，在企业的授权审批控制活动中，上海家化制定的授权审批制度合乎规范，对不同性质的交易资产要求分别处理授权和严格审批，并且规定必须注明审批了交易的职位职责、办理流程等细则，但是在现实执行中出现了差错，没有对关联方的交易项目按照规定和办理流程进行处理。
其二，在对资产项目和经济活动的调节与复核中，上海家化并没有对财务报告中所有项目相关领域进行全面细致的核查更正，只是局限于成本、资产项目的统计中，因此这使得该企业没有及时发现内部控制方面存在的隐患，产生了巨大的缺陷。
其三，在公司的预算控制中，上海家化忽视了预算控制方面的问题，产生会计核算失真的现象没有对子公司在资源的利用和职责的履行上进行合理的约束控制，缺乏建立预算控制的相关规定。
(4)未建立完善的信息与沟通体系。
准确完整的收集信息并且有效传达流通，有利于企业根据信息做出有效的评估和策略调整。
首先在信息体系上，上海家化缺乏一套能够促进完整信息资源共享的信息体系。
比如，该企业对会计信息公布不及时、不规范，影响到外部投资者对有效信息资源的获取;其在与关联方进行的交易信息没有准确完整的传达，没有建立其完善、高效的信息传达机制，加深了资本方与管理层之间的矛盾，对财报中对交易信息的整理分析产生了不利的影响。
其次在沟通体系上，上海家化由于缺乏建立高效、实时的沟通体系，对与关联方之间的交易没能有效地传递沟通，阻碍了公司内部信息的交流。
(5)内部监督能够发挥的作用小。
上海家化虽然建立了相关的财报内控机制，但在内部控制制度上存在着一些弊端，没有确立独立于内控制度之外、对不合理项目进行专门研究的内部监督机构。
一方面，上海家化的部分子公司在销售返利与运输成本总计和预提中，缺乏有效的内控机制，致使负责内部监督的相关机构没有及时发现错报的项目和数额。
另一方面，上海家化对自身内部控制的缺陷没有及时做出反应，缺乏相应的警戒和问责机制，使得对违反内部控制规定的人员管理比较宽松，不利于企业的长期发展，这也反映出上海家化在内部控制制度上存在着严重的问题，其内控制度没有发挥出应有的作用，形同虚设。
三、对策建议(一)建立良好的企业内部环境针对前文对上海家化内控环境方面的分析，笔者认为需要解决以下三方面的问题：其一，处理好资本方与管理层之间的矛盾。
二者之间矛盾的根源在于不同利益诉求。
在这两者之间的斗争中，资本方作为强势的一方，对管理层的决策产生了极大的干扰。
上海家化应在企业的发展战略上，统筹认识，建立有效的决策协商机制，建立高效的组织结构，完善分配好各个职能部门，相互制衡约束，形成良好的内部控制环境，加强对内部控制制度的重视，降低财务风险发生的可能性。
其二，重视对相关财务人员进行专门培训，健全企业职工的培训机制。
在对财务工作者的培训中，对财务人员制定严格的考核标准，促使其对最新的会计准则能够熟练运用，避免对财报项目中错报数据的忽视，减少严重经济数据的错报漏报情况的发生，从而对企业财务报告进行准确、全面的分析。
其三，提高企业对内部控制文化的重视，增强风险防范意识。
上海家化应尝试把内控文化融入企业文化建设中去，加强职工对财务风险控制的认识，进一步提高内部控制制度的落实和执行效率。
(二)建立健全的风险评估体系由于外界市场环境的多变，企业需要采取必要的风险控制措施来应对各种各样的风险。
首先，企业需要建立完善的风险评估体系，包括风险识别和风险评估两大系统，对风险进行事前、事中、事后的严格管控，建立起相应的解决风险的操作程序，通过相关的对策，对风险进行有效的管理和控制，降低风险带来的损害。