施工企业规范化管理制度(集团级)---集团公司担保管理暂行规定

某建设集团公司管理制度—
担保管理暂行规定
第一章总则
第一条为加强集团公司（以下简称集团公司）及各总公司对外担保业务的内部控制，规范担保行为，防范担保风险，根据《中华人民共和国担保法》、《财政部印发<内部会计控制规范--担保（试行）>》、《国家电网公司担保管理暂行办法》及有关法律、法规，制定本规定。

第二条本规定所称各总公司为：水电工程公司、工程公司、建设集团公司。

第三条担保管理必须遵循的原则
（一）适度性原则：对外提供担保应以满足集团公司及各总公司的业务发展需要为原则，同时保持适当的规模比例。

公司对外提供的借款担保总额应与本公司的承受能力相匹配。

（二）配比原则:互保双方在担保总额、担保结构及
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担保风险等方面要配比。

（三）风险控制原则：为降低担保风险，在担保的履约过程中，要制定担保的风险控制措施，密切关注被担保公司的财务状况及还款情况，将风险降到最低限度。

（四）合法性原则：任何担保活动应遵守国家的相关法律法规及规章制度。

担保合同应在平等、自愿、公平、诚实信用的基础上签订。

第四条本规定所指的担保行为包括以下内容：
（一）集团公司与各总公司，以及各总公司之间相互或单方提供的担保行为；
（二）集团公司及各总公司与其他公司或企业法人相互或单方提供的担保行为,其担保对象原则上控制在集团公司及各总公司对其有投资关系的公司或企业法人范围之内。

第五条担保行为既可以是各种融资担保，也可以是保函业务项下的反担保，或是银行综合授信项下的反担保。

担保方式包括保证、抵押、质押、留置和定金。

第六条严禁集团公司及各总公司为境外企业、集体所有制企业、民营企业、个人经济行为及其他违反国家—2—
法律、法规的经济行为提供担保。

严禁总公司下属单位（分公司、项目部）为任何机构、组织或个人提供任何形式的担保。

第七条集团公司及各总公司的担保业务由财务部门统一归口管理。

第二章担保的审批控制
第八条担保业务实行申请审批制度。

担保申请人申请担保，须提供以下资料：
（一）企业营业执照、组织机构代码证和税务登记证复印件；
（二）公司章程及验资报告；
（三）公司法定代表人的身份证复印件；
（四）经具有资格的会计师事务所审计的企业近3年财务报告及有关资信和履约能力等证明文件；
（五）公司对外借款及担保、对外投资情况；
（六）担保项目有关的主债务合同或贷款意向书及其他有关文件；
（七）还款计划、方式及资金来源；
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（八）担保项目的可行性研究报告和经济评价报告；
（九）其他资料。

第九条各单位在收到担保申请人有关资料后，由财务部门负责进行审查。

审查内容包括：
（一）担保申请人的审查
按照本规定所确定的担保政策对担保申请人进行审查。

原则上不允许集团公司及各总公司单方为集团外部无投资关系的公司提供担保。

如确需担保，要求担保申请人提供我方认可的、未设任何担保物权，且我方有优先受偿权的抵押或质押形式的反担保。

（二）对公司担保规模的审查
集团公司及各总公司提供的担保额不得超过其净资产的50%；对被投资企业的担保额不得超过其按股权比例应承担的债务总额；对单个被投资企业提供的担保额不得超过其净资产的10%；对所有参股企业的担保额不得超过其净资产的15%。

（三）对担保风险的审查
审查重点是担保申请人的财务状况、偿债能力、财务信用及申请担保项目的合法性和可行性，并对担保项目进行风险评估，提出风险控制的防范措施，形成书面—4—
风险评估报告。

（四）对担保合同的审查
审查合同条款是否符合《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国担保法》和本规定所确定的担保政策，同时对主合同的合法性和有效性进行审查，对我方不利、显失公平的担保合同予以驳回。

第十条集团公司及各总公司的担保业务采取一事一批的原则。

担保申请资料经审查并进行担保项目风险测评后，严格按下列审批程序办理担保事项：
（一）由公司财务部门征求法律、纪检、审计等相关部门意见后，负责就担保事项和签订的担保合同提出初步审查意见，提交后勤部办公会审议；
（二）后勤部办公会审议通过后，就担保事项和担保文件提交公司办公会审议；
（三）总公司办公会审议通过后，报集团公司审批。

各总公司报送集团公司审批拟决定担保事项，应附担保人申请资料（内部单位除外）及各总公司财务部门对担保风险的书面评估报告。

第十一条各单位在履行相应审批程序并获批准后，签订担保和反担保合同，办理相关手续。

担保合同
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和反担保合同的签订、履行，应符合《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国担保法》的有关规定。

第十二条集团公司及各总公司为外部单位单方提供担保实行有偿原则。

担保费用由双方协商决定，在担保合同签订前一次性收取。

内部各公司单方或相互提供担保是否计收担保费用，由双方协商决定。

第三章担保的执行控制
第十三条集团公司及各总公司要根据本单位担保实际情况建立切实可行的担保风险控制制度。

第十四条被担保单位的财务报告义务
集团公司及各总公司要与被担保单位建立工作联系制度，要求其在担保期内每半年履行一次财务报告义务。

报告的主要内容包括：担保款项使用情况、用款项目进展情况、还贷资金筹集情况、还款计划执行情况，预计可能导致不能偿还到期债务的主要因素、影响程度及应对措施。

第十五条对融资担保的控制
密切关注被担保公司资信状况、偿债能力和贷款的—6—
使用情况，关注其是否存在财务状况恶化、贷款改变用途或转贷给他人的现象，同时要加强与被担保单位贷款银行的联系，及时掌握被担保公司还款情况、还款意愿，以便及时采取资产保全措施，降低担保风险。

原则上融资担保到期后不再办理展期担保。

第十六条对保函业务担保的控制
对于单笔保函项下或银行保函及信用证授信额度项下的担保业务，除了关注被担保单位资信状况、偿债能力以外，还要从被担保单位和保函、信用证开立银行两个途径了解工程进展情况，掌握存在经营风险、政策风险和发生索赔的可能性。

第十七条对反担保财产的管理
集团公司及各总公司财务部门，负责管理被担保单位出具的抵押、质押形式的反担保财产，要妥善保管用于反担保的财产和权利凭证，定期核实财产的存续状况和价值，确保反担保财产的安全、完整。

第十八条担保合同到期后，应及时办理撤保手续，及时终结担保关系。

第十九条担保资料的档案管理
集团公司及各总公司财务部门，要督促被担保单位
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及时将履行完手续的担保合同和反担保合同退还担保单位一份备查，认真对每一笔担保业务的有关资料归类存档，并建立担保台账辅助管理，详细反映担保对象、事由、方式、金额、期限及执行现状等。

第二十条担保业务执行情况的报告制度
集团公司及各总公司财务部门，每半年向公司领导汇报一次担保工作情况。

及时发现问题，总结经验，根据市场变化寻求新的担保方式，建立科学有效的担保体系。

第四章担保的监督检查及责任追究
第二十一条集团公司及各总公司应当建立对担保业务内部控制的监督检查制度和责任追究制度。

第二十二条监督检查的主要内容包括：
（一）担保业务的审批情况
重点检查被担保对象是否符合规定，担保风险评估是否科学合理，担保业务的审批手续是否符合规定，是否存在越权审批行为。

（二）担保业务的执行控制情况
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重点检查对被担保事项的实施情况及风险是否实行有效控制。

第二十三条对在担保业务中出现重大决策失误，未履行审批程序、不按规定执行担保业务的部门和人员，应当追究相应的责任。

第二十四条集团公司及各总公司担保业务监督检查及责任追究工作由各单位审计、纪检部门负责。

第五章附则
第二十五条各总公司可结合本单位实际情况，制定具体实施办法，并报集团公司备案。

第二十六条本办法由集团公司负责解释。

第二十七条本办法自发布之日起执行。

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