关于水利自然资源审计整改报告

关于水利自然资源审计整改报告篇一：关于对20XX年度专项审计问题整改情况的报告关于对20XX年度专项审计问题整改情况的报告***人民政府：20XX年初,市审计局对我县20XX年度农业、国土、社保、环保、教育等方面的收支情况进行了审计,对发现的问题提出了处理建议,我们积极落实整改，现就整改情况汇报如下：一、关于财政安排的供养人员基本医疗保险费欠拨的问题。

这是由于我县财力紧张，未能按规定的缴费比例缴纳财政供养人员的单位应负担的医疗保险基金（此项支出应随各单位列各功能类支出科目，以社会保障缴费的形式注入基金中），只能以公费医疗保障的形式注入一部分财政补助资金，以满足当年实际支付的公费医疗经费。

随着我县财政状况的逐步好转，各种社保体系的不断完善，此类问题一定会得到解决。

二、关于对社保基金未执行优惠利率的问题。

财政部门已与有关商业银行协商，要求其执行有关政策规定，20XX年二季度起已对养老保险基金执行三个月定期利率，并补计了一季度利息差额部分。

三、关于社会养老保险征缴力度不够的问题。

截至20XX年12月底，社会养老保险累计欠缴1827.96万元，其中当年欠缴518万，欠费问题在一定程度上制约了社会养老保险基金的正常运转。

为此，我县将立足实际，进一步加强对社会保险政策的宣传力度，增强企业与职工自觉履行缴纳社会保险费义务的自觉性，同时要充分运用行政执法手段，加大征缴力度，依法足额征收社会养老保险基金，确保社会养老保险基金应收尽收。

四、关于对地税部门欠征教育费附加的问题（欠征359.2万元为20XX 年、20XX年两年欠征数），主要有以下几方面的原因：1、对涉外企业国投能源和中策水泥厂免征教育费附加130万元（征收依据为其所缴纳的增值税4348万元的按3%部分）；2、教育费附加的计算依据之一——增值税中包含国税局征收的个体定额户增值税和临时代开发票实现增值税，两项由于政策上的缺口，国税部门没有代扣教育费附加的法定义务，而地税机关对国税代开发票也无权进行检查，所以上述两项基本没有征缴教育费附加。

3、对于部分企业税费负担重、资金紧缺的情况下，只能先缴税后缴费，导致欠费现象产生。

对此，县政府已责成地税部门加强征管，建立健全畅通及时的信息传输渠道，以利于地税部门及时获取增值税、消费税征收数，便于各税的比对分析，及时发现漏征户，及时做好对策。

在现行体制下，应探索零散性增值税应征的教育费附加是否由国税部门代征，以降低征管难度，提高征收入库率。

五、关于对环保资金管理上存在的台账管理、漏征排污费的问题。

县政府已责成环保部门对此问题要立即进行自查。

据环保部门提供的审计资料，我县不存在上述两个问题。

六、关于水利专项基金滞留的问题。

1、财政局滞留175万元主要原因是：该资金为秦山水库除险加固省级项目资金，于20XX年12月才下达，并且该项目工程使用中央资金即可保证工程进度，故于年底滞留财政部门，目前此笔资金已拨付100万元，其余将随工程进度按期拨付。

2、水利局滞留275万元，主要是：①20XX年未完工的小型水利、防汛、抗旱等工程资金结余；②已完工的工程质量保证金；③实行报账制的农村安全饮水工程年底未报账部分。

截止目前，部分扫尾工程已完工，剩余资金全部拨付到位，需经省市验收的工程预留保证金部分，20XX年已经验收达标，质量保证金现已一次性全部到位，对实行报账制的农村饮水安全工程根据支出报账情况随时拨付。

七、关于扶贫资金专款结余大的问题。

截止20XX年末我县财政扶贫资金专户反映结余720.49万元。

其中：基础设施建设资金44.73万元；生产发展资金596.9万元；科技推广及项目管理费78.86万元。

上述结余资金占到两年投入资金的34.4%。

造成上述问题，既有上级指标下达迟、资金到位迟的因素影响，还由于报账制实施过程中程序复杂,扶贫项目完成进度不一,监督管理措施相对严格,使一些扶贫资金实际支出较迟。

目前，针对上年度结余资金问题，县政府已责成扶贫部门加快项目实施进度，加大工程竣工验收力度，加强监管，并及时按项目进度拨付补助资金，确保工程如期完工。

八、关于对预算资金安排不足，项目管理单位还存在扩大范围列支扶贫专款的问题。

扶贫办在项目培训专款中列支汽油费、招待费等1.06万元,现已将挤占资金冲转回原渠道,今后我县一定要加大扶贫管理费投入,杜绝扩大范围列支扶贫专款的问题再次出现。

九、关于违规使用大额现金问题。

部分扶贫项目单位为了结算方便，用大额现金来支付设备款。

对此，县政府已责成有关财政扶贫资金管理部门，对项目实施单位要积极引导，规范财务核算管理，对财务人员进行培训，严格执行有关财务制度，进一步规范财务行为，严格执行现金管理有关规定，坚决杜绝大额现金支付项目工程款现象的再次出现。

十、关于部分“两区建设”扶贫项目实施缓慢，扶贫项目效益不明显的问题。

针对大寨绿草湾有限公司和大寨新农业科技发展有限公司出现的以上问题，主要是受到了立项性的缺陷、政策发生重大变化及世界性的金融危机。

目前，县政府已与有关部门协调，力争为“两区”项目提供贷款，在年底按设计目标达产达效。

十一、关于部分扶贫项目实施单位项目实施操作不规范的问题。

针对昔阳县高级职业中学、昔阳县大寨绿草湾牧业有限公司出现的票据使用不规范问题，相关单位已按照《中华人民共和国发票管理办法》有关规定，已纠正并规范了其财务行为，杜绝此类现象再次发生。

十二、关于扶贫资金到位迟的现象仍未得到有效改善，严重制约扶贫项目的开展。

造成上述问题的原因是上级指标下达迟，加之部分项目实施单位报账缓慢，导致扶贫资金不能及时下达扶贫单位，致使相当比例的种植、养殖项目难以在当年实施。

今后，县政府将要求扶贫项目主管部门加强项目管理，加快项目实施进度，加紧项目竣工验收，并督促项目单位加快报账速度，确保扶贫资金及时拨付，使有限的资金发挥更大的效益。

十三、关于扶贫资金投入不足，辐射范围小，受惠人群少问题。

造成上述问题的主要原因是我县扶贫面积过大，加上资金投入有限，导致扶贫资金使用分散。

我县现有贫困人口7.97万人，人均每年每人受益扶贫资金近44元左右，与实际需求相差甚远。

为此，我县今后将以市场为导向，整合资源，结合当地实际情况有计划、有目的地进行扶贫项目开发，真正找到使农民脱贫致富的好项目。

十四、关于农业专项资金未及时下拨的问题。

主要涉及两部分资金问题：一部分是上级部门未落实配套农业资金222.59万元；另一部分是昔阳县农业局20XX年未及时下拨专项资金265.17万元，具体情况是：1、农村沼气工程配套资金222.59万元上级部门未落实。

截止20XX 年底，农村沼气工程应到位资金2112.475万元，实际到位1889.89万元，（其中：20XX年50.85万元，20XX年1381.39万元）未到位资金222.585万元。

其中：20XX年国债项篇二：水利审计报告塔河近期综合治理项目皮山县某某某水库工程竣工决算REPoRToFaUdiT专项审计报告瑞新专审字[20XX]号新疆瑞新有限责任会计师事务所XinJianGRUiXXinLimiTEdLiaBLiTYcERTiFiEdPUBLicaccoUnTanTS 报告日期20XX年12月20日TEL：Email：xxkjsh@FaX：地址：新疆瑞新有限责任会计师事务所瑞新专审字[20XX]号塔河近期综合治理项目皮山县某某某水库工程竣工决算专项审计报告新疆塔里木河流域管理局：我们接收委托,审计了后附的塔河近期综合治理项目皮山县某某某水库工程项目工程竣工财务决算报表。

该建设项目竣工的财务决算报表的编制是皮山县水管总站的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。

我们按照中国注册会计师审计准则并参照财政部《会计师事务所从事基本建设预算、结算、决算审核暂行办法》、《新疆维吾尔自治区国家建设项目审计监督条件》、《水利基本建设项目竣工决算审计暂行办法》以及新疆塔里木河流域管理局（以下简称：塔管局）相关规定制订审计计划和实施审计工作，以合理确信决算报表是否存在重大错报。

我们按照中国注册会计师审计准则实施审计工作的,编制真实、合法完整的竣工决算报表是皮山县水管总站的责任，我们的责任是在实施审计的基础上对竣工决算报表和竣工决算说明书情况、建设规模及总投资控制情况、建安工程核算、设备投资核算、待摊投资的列支内容和分摊、其他投资列支的情况以及交付使用资产的情况、基建收入的来源、分配、上缴和留成使用情况、税费缴纳情况、收尾工程未完工程量及预留发表意见。

我们的审计工作包括在抽查的基础上检查支持这些报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制竣工决算时采用的会计政策和做出的重大会计估计，以及评价这些报表和报表披露的整体反映。

我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

审计组进点后，于12月15日听取了皮山县水管总站负责人的情况介绍,并现场查看了形成的资产情况,因该项目已完工,许多设施均在地下,使现场查看较为困难。

因此重点对项目实施期间财务收支、合同、招投标文件、内部控制制度的建立与遵循情况进行了审查。

询证了银行存款、监盘了现金，在皮山县水管总站相关工作人员及相关部门的配合下，完成了审计任务，现将审计情况报告如下：一、项目概况1、工程位臵某某某水库工程是塔河中游灌区节水型调节工程,也是塔河中游人工绿洲供水系统的骨干改造工程。

位于塔里木河中游，从中游最大汊流乌斯曼河引水。

根据工程现状及较大的耗散水量情况，本项工程的主要任务是：提高该区水资源利用率，通过此项工程的实施，解决水库安全问题，提高灌区灌溉保证率并将节余水量用于改善塔河下游生态环境。

本项目是对原皮山县水库进行整治加固，废弃一库和一库至二库的连接渠，由两库合并为一个库（库址在二库）。

工程由坝体工程、引水、放水工程等几部分组成。

2、工程布臵对原一库和一库至二库的连接渠进行废弃，将一库、二库并为一个库（库址在二库）。

3、工程主要建设内容及参建单位和工程特点：（1）坝体工程；（2）坝体（基）防渗；（3）水库配套建筑物；（4）渠道工程；（5）水库大坝监测系统；（6）水库护坝点通讯；（7）坝顶戈壁碎石路面。

工程分为坝体加固、防渗工程、引水渠工程和进场道路工程。

整个工程分为4个标段：南坝和西坝由新疆九洲集团承建，北坝由中国水利水电第五工程局承建，引水渠工程和进场道路由新疆泰丰公司承建。

建设单位为新疆皮山县水管总站，设计单位为新疆农二师勘测设计院，监理单位为新疆昆仑监理有限责任公司。

工程主要特点是土方工程量大，坝体及引水渠均采用塑膜防渗。

引水渠工程有水工建筑物3座。

水库大坝监测系统有新疆福润科技有限公司负责，坝体浸润线观测设四组断面，北坝段设二组，南坝段设一组，西坝段设一组，设备已安装完毕。

4、主要技术经济特性指标水库设计库容2470万m3，对应设计蓄水位888.4米，死库容500万m3，对应死水位885.8米，可满足8万亩规划面积用水要求。