应收账款企业询证函
应收账款-询证函(积极式一)
上海国家会计学院远程教育课程资料9/25
索 引 号:4104-3
询证函编号:
询 证 函
×××：
本公司聘请的 XX会计师事务所 正在对本公司 2008年度 财务报表进行审计，按照中国
注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵公司的往来账项等事项。
下列数据出自本公司账簿
记录，如与贵公司记录相符，请在本函下端“信息证明无误”处签章证明；如有不符，请在“信息不
符”处列明不符金额，回函请直接寄至 XX会计师事务所
1.本公司与贵公司的往来账项列示如下：
2.其他事项。
本函仅为复核账目之用，并非催款结算。
若款项在上述日期之后已经付清，仍请及时函复
为盼。
(被审计单位盖章)
二○一×年×月×日结论：1.信息证明无误 2.信息不符，请列明不符的详细情况
（公司盖章）（公司盖章）
年 月 日年 月 日
经办人 :经办人 :
1。
企业往来询证函
企业往来询证函
致：[收函企业名称]
尊敬的先生/女士：
根据我国审计制度的要求，为确保企业间经济往来的真实性和准确性，现就我公司与贵公司之间的往来款项进行函证。
敬请贵公司给予配合，谢谢！
一、函证事项
1. 请贵公司核实以下款项是否正确：
（1）我公司在贵公司账户的存款金额为人民币[具体金额]元。
（2）贵公司在我国公司账户的存款金额为人民币[具体金额]元。
2. 请贵公司确认双方之间的债权债务关系是否清晰，是否存在未结清款项。
3. 如有未结清款项，请明确说明款项的性质、金额、结算方式及还款时间表。
4. 请贵公司提供与我公司相关的诉讼、仲裁或其他法律纠纷情况。
二、函证要求
1. 请贵公司在收到本函后五个工作日内回复，如贵公司
对本函证事项有异议，请及时提出。
2. 请贵公司出具加盖公章的书面回复，并确保回复内容的真实、准确、完整。
3. 如贵公司无法提供书面回复，请电话告知，并与我公司联系确认相关事项。
三、联系方式
联系人：[联系人姓名]
联系电话：[联系电话]
电子邮箱：[电子邮箱]
再次感谢贵公司对我公司函证工作的支持与配合！
此致
敬礼！
[企业名称]
[日期]。
企业询证函(格式)【范本模板】
XXXX：
为明晣双方债权债务,请核对以下数据（本数据出自本单位财务帐簿记录），如与贵公司记录相符，请在“数据证明无误”处签章证明，如有不符，请在“数据不符"处列明贵方金额及差异金额。
本公司与贵公司往来帐金额如下：
单位：元
截止时间
项目
贵公司欠
欠贵公司
备注
年 月 日
货款
元
元
合计
大写：人民币元整(￥元）
发函单位：(签字及加盖财务专用章)
财务经办人：
年月日
对账Байду номын сангаас果：
1、数据证明无误;2、数据不符，请列明金额及差异金额;
欠款金额元欠款差异金额:元
签章：签章:
经办人：经办人:
日期：年月日日期：年月日
应收账款询证函模板
应收账款询证函模板应收账款询证函编号：研究公司：本公司聘请的xx会计师事务所正在对本公司xx年财务报表进行审计。
按照中国注册会计师执业准则的要求，应当询证本公司与贵公司的往来账项等事项。
下列信息出自本公司账簿记录，如与贵公司记录相符，请在本函下端“信息证明无误”处签章证明；如有不符，请在“信息不符”处列明不符项目。
如存在与本公司有关的未列入本函的其他项目，也请在“信息不符”处列出这些项目的金额及详细资料。
回函请直接寄至___。
回函地址邮编：传真：联系人：1.本公司与贵公司的往来账项列示如下：单位：元截止日期2.其他事项。
贵公司欠欠贵公司备注应收账款本函仅为复核账目之用，并非催款结算。
若款项在上述日期之后已经付清，仍请及时函复为盼。
被___（盖章）结论：1.信息证明无误。
2.信息不符，请列明不符项目及具体内容。
盖章）（盖章）年月日年月日尊敬的贵公司：我们是xx会计师事务所，受xx公司的委托，对其xx年财务报表进行审计。
根据中国注册会计师执业准则的要求，我们需要询证与贵公司的往来账项等事项。
请核对以下信息，如与贵公司记录相符，请在本函下端“信息证明无误”处签章证明；如有不符，请在“信息不符”处列明不符项目。
如存在与本公司有关的未列入本函的其他项目，请在“信息不符”处列出这些项目的金额及详细资料。
回函请直接寄至___。
1.本公司与贵公司的往来账项列示如下：单位：元截止日期2.其他事项。
贵公司欠欠贵公司备注请注意，本函仅为复核账目之用，并非催款结算。
若款项在上述日期之后已经付清，仍请及时函复为盼。
谢谢您的合作。
被___（盖章）结论：1.信息证明无误。
2.信息不符，请列明不符项目及具体内容。
盖章）（盖章）年月日年月日。
询证函对账不符情况说明范文
询证函对账不符情况说明范文尊敬的[对方公司名称]：您好！咱这一核对询证函，发现有点对不上，这就跟拼图发现有几块形状不太合一样，我可得好好跟您说说咋回事。
一、金额差异情况。
1. 应收账款方面。
咱这边记录的应收你们公司的款项是[X]元，可你们回函上写的是[Y]元，中间差了[X Y]元呢。
我们仔细查了查，发现是有一笔[具体业务描述，比如11月15日那批货物的尾款]，我们按照合同全额计入了应收账款，金额是[具体金额]。
但是你们可能是因为有个[合理的原因，像质量保证金暂扣]，所以没把这笔钱算在应付账款里。
这就像咱俩算饭钱，我把小吃的钱都算进去了，你觉得小吃不好吃想退掉再算，就有了这个差异。
2. 应付账款方面。
我们收到的询证函上写着应付你们[M]元，可我们自己账上记的是[N]元，差了[M N]元。
这是因为之前有一笔[详细业务说明，如3月8日的一笔原材料采购退货]，我们已经办理了退货手续，并且在我们的账上已经把这笔采购金额扣减了，应该减少[退货金额]元的应付账款。
可是你们那边可能还没来得及处理这个退货的账务，所以就出现了这个数字上的不一致，这就好比你卖我东西，我把东西退给你了，我这儿账上没这笔钱了，你那儿还记着呢。
二、时间差异情况。
1. 收入确认时间差异。
有几笔业务的收入确认时间咱们两家好像有点分歧。
像那[具体项目名称]项目，我们是按照[我们的确认依据，例如项目完成验收合格的时间]确认了收入，这个时间是[具体日期]。
但是你们觉得应该按照[你们的依据，如收到最终用户反馈没问题的时间]来确认，那就是[另一个日期]。
这就像我们俩看一场比赛的输赢，我觉得是按进球的那一刻算，你觉得要等裁判吹响终场哨才算，所以就有了时间上的差别，从而导致金额在询证函上的不同步。
三、其他特殊情况。
1. 发票传递问题。
我们发现有几张发票可能在传递过程中“迷路”了。
我们在[发票开具日期]开具了金额总共为[发票总金额]的发票给你们，这些发票对应的业务我们已经正常入账，也计入了应收账款或者减少了应付账款（根据业务性质）。
公司应收账款询证函
公司应收账款询证函
This model paper was revised by the Standardization Office on December 10, 2020
公司询证函
致XXX公司
首先，感谢贵公司长期以来对我公司工作的支持和帮助。
按照公司内部管理的要求，我公司每年应当询证本公司与贵公司的往来帐项，下列数据出自本公司帐簿。
如无异议，请贵公司签名盖章，并将此函电传或寄回敝公司。
如对帐数据有异议，请将实数与出现差额之理由列于回执上。
电话号码：传真号码：
通信地址：邮政编码：
若款项在上述日期之后已经付清，仍请及时函复为盼。
（公司印鉴）。
会计准则 应收账款 询证流程
会计准则应收账款询证流程应收账款可是企业财务里相当重要的一部分呢，它就像企业的小钱包，里面装着别人欠自己的钱。
那怎么确定这个小钱包里的数目准不准呢？这就需要询证流程啦。
一、什么是应收账款询证。
简单来说，应收账款询证就是企业向欠款方发个小纸条（当然啦，现在一般是正式的询证函），问问“亲，你是不是欠我这么多钱呀？”这样做的目的呢，是为了核实应收账款的真实性和准确性。
这就好比你和小伙伴出去吃饭，你觉得他应该给你平分饭钱，你就去问一下是不是这么回事，只不过企业之间的事情要严肃很多哦。
二、询证流程的开始。
1. 准备询证函。
企业的财务人员要先精心准备这个询证函。
这个函呀，得写清楚欠款方的名称、欠款金额、欠款日期这些重要信息。
可不能马虎，要是写错了，就像你给小伙伴发消息，把吃饭的金额说错了，那多尴尬呀。
而且这个询证函还得有企业自己的盖章，这就相当于给这个小纸条加上了官方认证，让欠款方知道这是很正式的事情呢。
2. 选择发送方式。
接下来就是考虑怎么把询证函送出去啦。
现在有好几种方式呢，可以通过邮寄，就像寄一封很重要的信一样。
也可以派专人去送，如果是比较近的或者特别重要的欠款方，派个人去送显得更有诚意，就像亲自上门找小伙伴要钱一样（企业之间可没这么直白啦）。
还有一种就是电子询证函，现在网络这么发达，通过电子方式又快又方便，不过要注意安全性哦，可不能让信息泄露了。
三、欠款方收到询证函之后。
1. 欠款方的回复。
欠款方收到询证函后，就得仔细看看啦。
如果他们觉得没错，就会给企业一个回复，说“是的呢，我确实欠你这么多钱。
”这个回复也得很正式哦，也要盖章什么的。
要是觉得有问题，比如说金额不对或者日期不对，那也得告诉企业。
这就像小伙伴看到你说的饭钱金额不对，会跟你说“不是呀，我那天没吃那道菜，钱应该少一点。
”2. 企业对回复的处理。
四、询证流程中的特殊情况。
1. 欠款方不回复。
有时候会遇到比较麻烦的情况，就是欠款方不回复。
这就像你给小伙伴发消息，他却不回你一样让人着急。
应收账款询证函通用模板
应收账款询证函通用模板
尊敬的先生/女士：
我们是一家会计师事务所，正在进行本公司的审计工作。
根据审计程序的要求，我们需要获取有关贵公司应收账款的一些详细信息。
为了获得这些信息，我们请求贵公司提供以下资料。
请提供以下信息，以便我们能够核实应收账款的存在、准确性和完整性：
1.应收账款余额截至审计截止日的总额。
2.应收账款明细表，包括客户姓名、金额、到期日、付款方式等。
3.应收账款核销记录，包括核销日期、核销金额、核销人员等。
4.贵公司与客户之间的合同或协议，包括按合同的付款条件、利率、违约条款等。
5.资信调查报告或其他相关文件，以证明贵公司对客户的信用调查工作。
此外，我们还需要以下文件和信息，以便全面了解应收账款的风险和质量：
1.贵公司的应收账款政策和程序，以及内部控制措施。
2.应收账款的年龄分析，包括逾期账款的金额和逾期时长。
3.贵公司对应收账款进行的坏账准备及准备计算的方法。
4.贵公司与客户之间的追偿措施和进展情况。
在提供以上信息时，请确保提供准确、完整和可追溯的文件。
如果有关文件未能提供，或者无法提供的话，请向我们解释原因。
谢谢！
此致
敬礼!
[会计师事务所信息]
备注：此为应收账款询证函通用模板，您可以根据需要进行修改和调整，以适应贵公司的具体情况和要求。
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贵公司欠
欠贵公司
备注
2.其他事项
本函仅为复核账目之用，并非催款结算。若款项在上表截止日期前后已经付清，仍请及时函复为盼，并注明付款的情况，以便查对。
发函单位：
日期：2017司盖章）
日期：
经办人：
2．数据不符，请列明不符金额及说明：
（公司盖章）
日期：
经办人：
企业询证函
XXXXXXXXXXXXXXXXX有限公司：
下表所列数据出自本公司账簿记录，如与贵单位记录相符，请在本函下端“数据证明无误”处签章证明，如有不符，请在“数据不符”的下端列明不符金额。贵单位在填好本函后请直接交回我公司。
联系电话：XXXXXXXXXXx传真：XXXXXXXXXXX
1.本公司与贵公司的往来账项列示如下：