免抵退增值税报表录入
生产企业免抵退税汇总申报表的填写说明
生产企业免抵退税汇总申报表的填写说明4.第4栏“免抵退出口货物劳务销售额”为第1栏与在税务机关备案的汇率折算的人民币销售额；5.第5栏“支付给非试点纳税人营业价款”为当期确认的支付给非营业税改征增值税试点地区纳税人的营业价款6.第6栏“免抵退出口货物劳务计税金额”为第4栏扣除第5栏后的余额；7.第7栏“单证不齐或信息不齐出口货物销售额”为企业当期出口的单证不齐或信息不齐部分免抵退出口货物人民币销售额；8.第8栏“单证信息齐全出口货物销售额”为企业当期出口的单证齐全部分且经过信息确认的免抵退出口货物人民币销售额，应与附件7当期出口表中“单证信息齐全出口货物人民币销售额”相等，第7栏与第8栏之和应与附件7当期出口表第12栏合计数相等；9.第9栏“当期单证齐全应税服务免抵退税计税金额”为企业当期已确认收入且收款凭证齐全的零税率应税服务免抵退税计税金额；10.第10栏“当期单证不齐应税服务免抵退税计税金额”为企业当期已确认收入但收款凭证不齐的零税率应税服务免抵退税计税金额；11.第11栏“前期出口货物单证信息齐全销售额”为企业前期出口当期收齐单证部分且经过信息确认的免抵退出口货物人民币销售额，应与附件7前期出口表中“单证信息齐全出口货物人民币销售额”相等；12.第12栏“前期应税服务单证齐全免抵退税计税金额”为企业前期确认营业收入当期收齐收款凭证的零税率应税服务免抵退税计税金额；13.第13栏“全部单证信息齐全出口货物销售额”为企业当期出口单证齐全部分及前期出口当期收齐单证部分经过信息确认的免抵退人民币销售额；14.第14栏“全部单证齐全应税服务免抵退税计税金额”为企业当期确认收入且收齐收款凭证部分及前期确认收入当期收齐收款凭证部分的零税率应税服务免抵退税计税金额；15.第19栏“不予退（免）税出口货物销售额”为视同内销征税的出口货物人民币销售额；16.第20栏“出口销售额乘征退税率之差”应为第21栏与第22栏之和；17.第21栏“其中：出口货物销售额乘征退税率之差”为出口货物销售额乘征退税率之差，与附件7当期出口表第17栏合计数相等；18.第22栏“应税服务免抵退税计税金额乘征退税率之差”为零税率应税服务免抵退税计税金额乘征退税率之差；19.第23栏“上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额”应与上期本表第26栏相等；20.第24栏“免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额”应与当期附件12第12栏合计数相等；21.第25栏“免抵退税不得免征和抵扣税额”按第20栏-(第23栏+第24栏)”计算填报，当计算结果小于0时按0填报；22.第26栏“结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额”按“第23栏+第24栏-第20栏+第25栏”填报；23.第27栏“免抵退税计税金额乘退税率”应为第28栏与第29栏之和；24.第28栏“其中：出口货物销售额乘退税率”为出口货物销售额乘退税率，与附件7前期出口表、当期出口表第16栏中对应的单证信息齐全部分的合计数相等；25.第29栏“应税服务免抵退税计税金额乘退税率”为零税率应税服务免抵退税计税金额乘退税率；26.第30栏“上期结转免抵退税额抵减额”应与上期本表第33栏相等；27.第31栏“免抵退税额抵减额”应与当期附件12第11栏合计数相等；28.第32栏“免抵退税额”按“第27栏-(第30栏+第31栏)”计算填报，当计算结果小于0时按0填报；29.第33栏“结转下期免抵退税额抵减额”按“第30栏+第31栏-第27栏+第32栏”填写；30.第34栏“增值税纳税申报表期末留抵税额”应与《增值税纳税申报表》“期末留抵税额”相等；31.第35栏“计算退税的期末留抵税额”按(第34栏-25c)计算填报；32.第36栏“当期应退税额”为按规定计算公式计算出且经过退税部门审批的应退税额；当第32栏>第35栏时，第36栏=第35栏，否则第36栏=32栏；累计数反映本年度年初到当期应退税额的累计；33.第37栏“当期免抵税额”为第32栏与第36栏之差；累计数反映本年度年初到当期应免抵税额的累计。
出口免低退税报关资料录入流程
出口免低退税报关资料录入流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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免抵退系统操作流程
免抵退系统操作流程从2004年1月开始，全区统一规定使用《出口退税计算机网络管理系统》之生产企业出口退税申报系统4.0版（以下简称二期网络版）进行免抵退税申报，因为二期网络版申报系统的个别功能不适应顺德的实际情况，为了方便企业端的操作，以原顺德版免抵退税系统的基础上我局开发出了部分辅助功能，配合现在二期网络版税务端的审核及企业端的操作。
结合新、旧申报系统，现将有关事项明确如下：一、申报有关要求1、企业必须严格按照下列顺序办理免抵退税和增值税纳税申报免抵退税预申报—模拟生成免税证明（全是一般贸易的不用）—生成免抵退税申报附表—增值税纳税申报—免抵退税正式申报。
2、出口日期在2004年1月1日后的出口退税业务必须在二期网络版中录入处理。
3、因为二期网络版中出口报关单、出口发票、外汇核销单三者只对应一个出口金额，当三者纸质凭证出现金额差异，应按实际离岸价录入系统计算免抵退税。
4、录入报关单时必须录入报关单号码。
5、因贸易性质码在二期网络版中参与预审对碰，故企业在电子口岸发送关单信息时应注意贸易性质码的审核，不符的不能发送，需向海关申请改正后再行发送。
6、企业在网上申报时注意网上申报时间只能是在上班时间申报，并且审核结果不能即时反馈。
7、企业应在免抵退税申报盘中建立“YSBMX”、“YSBFK”、“ZSSBMX”、“ZSSBFK”、“HZSJ”等5个文件夹，分别用来保存“预申报明细数据”、“预审反馈信息”、“正式申报明细数据”、“正式申报反馈信息”、“汇总申报数据”等对应的申报数据。
二、企业端流程图如下：三、操作流程（一）基本数据录入1、设置企业基本信息录入所属期2004年1月数据前，必须安装二期网络版申报系统，并设置企业基本信息及商品代码信息。
在设置企业基本信息时，注意以下几点：a)企业代码即企业的海关代码（如4422912345），共10位；b)纳税人识别号即企业的税务登记证号，共15位；c)技术监督局码即企业法人代码；d)退税登记证号码即企业12位纳税编码；e)退税登记日期即退税登记证发证日期；f)纳税人类别：若出口企业为一般纳税人企业则统一填“1”；g)计税计算方法：若企业首笔出口业务发生日期至今已超一年，则填“1”，表示用“免抵退”方法计税；否则填“4”，表示用“免抵”方法计税；如2003年10月发生首笔出口业务，则企业在所属期2003年10月至2004年9月计税计算方法填“4”，2004年10月起修改为“1”；h)进料计算方法：顺德地区的免抵退企业的进料计算方法统一为实耗法，所以此项必须设置成“1”；i)分类管理代码统一按系统默认值填“Ｃ”；j)税务机关代码填写“144068100”；k)税务机关名称填写“佛山市顺德区进出口税收管理分局”；l)其余栏目按系统提示输入。
免抵退税申报操作细则
1、目的：平衡企业税收负担，规范和指导操作行为，依法申报纳税。
2、名词释义：“免、抵、退"实行"免、抵、退"税办法的"免"税，是指对生产企业自营出口或委托外贸企业代理出口的自产货物，免征本企业生产销售环节增值税；"抵"税，是指生产企业自营出口或委托外贸企业代理出口的自产货物应予免征或退还所耗用外购货物的进项税额抵扣内销货物的应纳税款；"退"税，是指生产企业自营出口或委托外贸企业代理出口自产货物，在当月内因应抵扣的税额大于应纳税额而未抵扣完时，经主管退税机关批准，对未抵扣完的税额予以退税。
3、申报有关要求3.1 操作中具体要求：3.1.1 企业必须严格按照下列顺序办理免抵退税和增值税纳税申报：免抵退税明细申报—生成免税证明—增值税纳税申报—免抵退税正式申报。
3.1.2 出口日期在2005年6月1日后的出口退税业务必须在5.1版中录入处理。
3.1.3 因为5.1版中出口报关单、出口发票、外汇核销单三者只对应一个出口金额，当三者纸质凭证出现金额差异，应按实际离岸价录入系统计算免抵退税。
即以账面实际金额申报，分摊至报关单各项出口产品中。
3.1.4 录入报关单时必须录入报关单号码及三位流水码。
如：XXXXXXXX0013.1.5 因贸易性质码在5.1版中参与预审对碰，故企业在电子口岸发送报关单信息时应注意贸易性质码的审核，不符的不能发送，需向海关申请改正后再行发送。
否则，信息对碰不上，税务部门将视同内销征税。
3.1.6 企业在网上申报时注意网上申报时间只能是在上班时间申报，并且审核结果不能即时反馈。
3.1.7 企业应在免抵退税申报盘中建立“SBMX”、“SBHZ”等２个文件夹，分别用来保存“申报明细数据”、“申报汇总数据”等对应的申报数据。
3.2 政策相关要求：3.2.1 资格条件：凡生产企业自营出口或委托代理出口的自产货物，满一年时，方可亨受免抵退税政策。
生产擎天退税操作流程
生产退税操作流程（一般贸易）一、软件装好后，在桌面会出现一个退税软件的快捷方式【擎天出口货物退（免）税申报管理系统软件(生产单机版)】双击快捷方式。
二、直接点击【登录】（用户名默认，密码为空）→输入当前所属期（所属期为当前申报月向前递减一个月。
假设现在是201511，如果要在这个月做退免税申报，那么当前所属期就是201510）→【确定】三、数据录入：1、出口货物明细数据录入：（可以直接点击左边提醒栏的【出口货物明细数据】或者点击菜单栏的【基础数据采据】→【免抵退数据录入】→【免抵退明细（单证不齐）】→【出口货物明细数据录入】：打开数据录入界面。
点击【新增】进行数据录入，数据录入完毕后按【保存】，注：如果一张报关单有N条明细数据，则需录入N次。
所属年度：默认申报序号：默认退税机关代码：默认贸易性质代码：10 | 一般贸易出口发票号：发票代码+发票号码共18位（320015316003542185）报关单号码：报关单上18位海关编号+00+项号。
格式为（123456789012345678 001）报关单上有几行商品，则需输入几次如果无"代理出口证明"的情况下，必须录入，出口日期：根据报关单上实际出口日期录入代理出口证明号：无出口权的委托外贸公司出口，外贸公司开具代理书编号+0+ 1位项号"，在不录入报关单号码的情况下，必须录入核销单号：不录商品代码：根据报关单上的商品编码（基本）直接录入或者从常用码库中选择。
一般情况是前八位，少数的是十位，十二位。
商品名称：根据商品代码带入计量单位：根据商品代码带入计量单位代码：根据商品代码带入出口数量：根据报关单数量录入（如果有两种数量，则以商品代码带出来的计量单位的数量录入。
成交总价：依据报关单金额录入成交币制：依据报关单使用的外币代码。
成交币制名称：根据外币代码带入外币汇率：根据报关单出口月月初汇率或者出口日汇率；百位制，假设汇率为6.8666，则外币汇率录入为686.66（中行中间价）美元汇率：如果外币为非美元币别，则需换算成美元汇率录入。
生产企业出口货物免抵退税申报系统操作说明
生产企业出口货物免抵退税申报系统操作说明一、系统登录1.打开电脑，进入系统登录界面。
2.输入企业账号和密码，并点击登录按钮进入系统。
二、货物信息录入1.在系统主界面上方找到货物信息录入入口，点击进入。
2.在货物信息录入页面，按照提示依次填写货物的相关信息，包括货物种类、货物数量、货物价值等。
3.点击保存按钮，将货物信息保存至系统中。
三、申报信息填写1.在系统主界面上方找到申报信息填写入口，点击进入。
2.在申报信息填写页面，按照提示依次填写相关信息，包括企业信息、出口国家、进出口合同号等。
3.点击保存按钮，将申报信息保存至系统中。
四、退税申请1.在系统主界面上方找到退税申请入口，点击进入。
2.在退税申请页面，选择需要申请退税的货物信息，并填写退税申请金额。
3.点击申请按钮，系统将自动进行退税计算，并生成退税申请表格。
5.将打印好的退税申请表格提交至相关部门。
五、退税审核1.在系统主界面上方找到退税审核入口，点击进入。
2.在退税审核页面，选择需要审核的退税申请表格，并填写审核结果和审核意见。
3.审核通过的退税申请将自动进行退税操作，审核不通过的退税申请将被驳回。
六、退税查询1.在系统主界面上方找到退税查询入口，点击进入。
2.在退税查询页面，输入退税申请的相关信息，如退税申请号或企业名称等。
3.点击查询按钮，系统将显示相应的退税申请结果。
七、退税记录导出1.在系统主界面上方找到退税记录导出入口，点击进入。
2.在退税记录导出页面，选择需要导出的退税记录的时间范围。
3. 点击导出按钮，系统将自动将选择的退税记录导出为Excel或PDF文件。
八、系统退出1.在系统主界面上方找到系统退出入口，点击进入。
2.在系统退出页面，点击退出按钮，系统将自动退出当前登录状态。
免抵退税操作流程
第一步：免抵退预审流程：1. 首先要把国税上月的免抵退正式反馈资料导入系统中；（并且还要复制一份到工作资料中存档）操作SA：登录申报的月份，从“向导”中----第十一步---税务机关反馈信息读入；再进行数据一致性检查看是否OK；2.1 进行预审前，从系统的第一步开始录入----免抵退明细数据采集-----出口货物明细申报录入----依据本月出口货物报关、核销单、出口发票等资料录入，以及要参照ACC里面的“成本出口报关单”的数据。
录入此表时要注意：2.1. 要按出口货物日期顺序录入；2.2. 要按报关单上的出口货物序号顺序录入，不能跳号；2.3. 热敏电阻的征税率17％，退税率13％；镀锡铜线的征税率17％，退税率5％2.4 序号：应依据本月出口货物的单数从001--1002.5. 出口报关单号：即报关单上后数9位+序号0012.6. 外汇核销单：报关单上也有（即：批准文号）2.7. 出口日期：即报关单号的日期（不要依据出口发票的日期）2.8. 原币汇率：一般要根据外管局中间价来计算。
3. 以上报表录入完整后，操作第三步：免抵退税预申报---生成明细申报数据，复制到U盘，到国税进行预审（也可发邮件给曾先生）第二步：预审反馈1. 免抵退预审经国税反馈回来后，就可进行免抵退正式申报了，将税务机关的反馈资料读入-----第四步预审反馈调整----税务机关反馈信息读入------选定反馈的U盘资料---处理。
2. 通过税务机关反馈信息处理查看更新哪些资料，如果OK，就可以做正式申报。
第三步：免抵退正式申报1. 第八步（税申报表数据采集）---增值税申报表项目录入----依据本月增值税申报主表及表二录入即可。
2. 再操作第九步（免抵退汇总数据采集）----免抵退申报汇总表录入----此表会系统自动生成的，但检查数据是否与其它报表数据一致2.1 出口销售额：即本月有报关单的销售额（不含其他收入-如：样品）2.2 当期单证不齐：即本月出口中货物金额（因为当月出口，不可能当月就能进行收齐单证，因此此金额会显示在此栏）2.3 当期单证齐全：即本月要收齐的单证（要核对当月收齐的报关单金额是否相等）2.4 当期应退税额：应根据本月有单证收齐的金额来计算（如果当月没有单证收齐就没有当期应退税额的）3. 免抵退汇总表录入：此表在本年的前三个月如有单证收齐时才需做此表，4月以后就不用做此表的4. 以上完成就可以打印报表进行申报，第十步免抵退正式申报----打印申报报表----1.口货物免、抵、退汇总表; 2. 出口货物免、抵、退申报明细表（当期出口明细），如本月有单证收齐就会有下一页的；5. 然后再第十步生成汇总申报数据，就OK了。
增值税纳税申报表主表中“免抵退税应退税额”如何填写？
增值税纳税申报表主表中“免抵退税应退税额”如何填写？
问：增值税纳税申报表主表中“免抵退货物应退税额”如何填写？
答：1、首先注意，纳税申报表主表上的是“免抵退货物应退税额”，因此，这一栏，外贸企业因为实行的是“免退税”，是不用填的。
2、该应退税额不是系统自动带出来，需要手工填入，按照退税部门审核确认的上期《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中的“当期应退税额”填报。
举例：企业申报所属期2014年9月份的免抵退税额80万元，企业于10月24日前向主管税务机关免抵退税申报，主管税务机关10月31日前审核通过。
企业于11月17日前增值税纳税申报时，增值税纳税申报表主表应退税额填写80万元。
因而，企业一定要清楚”申报期“和”所属期“概念在”免抵退应退税额“中的熟悉运用，即：所属期的”免抵退应退税额“应在向后递延的隔月申报期的增值税申报表中体现并填报。
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免抵退增值税报表录入
【所属期】含义：税款所属期。
规则：4位年份+2位月份，如：200201 【免抵退销售额】规则：按《增值税纳税申报表》第7栏“免抵退办法出口货物销售额”填报；涉及零税率应税服务的纳税人按《增值税纳税申报表附列资料（一）》第9列的16栏“货物及加工修理修配劳务的销售额”+ 第13列的17栏“应税服务的含税（免税）销售额”填报
【免抵销售累计】规则：按《增值税纳税申报表》第7栏“免抵退办法出口货物销售额”本年累计数填报；涉及零税率应税服务的纳税人按《增值税纳税申报表附列资料（一）》第9列的16栏“货物及加工修理修配劳务的销售额”+ 第13列的17栏“应税服务的含税（免税）销售额”本年累计数填报
【不得抵扣税额】含义：免抵退税不得免征和抵扣税额。
规则：按《增值税纳税申报表附列资料（表二）》第18 栏“免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”填报【不得抵扣累计】含义：免抵退税不得免征和抵扣税额，本年累计数。
规则：按《增值税纳税申报表附列资料（表二）》第18 栏“免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”本年累计数填报
【销项税额】规则：按《增值税纳税申报表》第11栏“销项税额”填报
【进项税额】规则：按《增值税纳税申报表》第12 栏“进项税额”填报
【上期留抵税额】规则：按《增值税纳税申报表》第13栏“上期留抵税额”填报【进项税额转出】规则：按《增值税纳税申报表》第14 栏“进项税额转出”填报
【免抵退应退税】含义：上期的免抵退税应退税额。
规则：按《增值税纳税申报表》第15栏“免抵货物应退税额”填报
【检查应补税额】含义：纳税检查应补缴税额。
规则：按《增值税纳税申报表》第16栏“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”填报
【应抵扣税额】规则：按《增值税纳税申报表》第17 栏“应抵扣税额”填报
【实际抵扣税额】规则：按《增值税纳税申报表》第18 栏“实际抵扣税额”填报【应纳税额】规则：按《增值税纳税申报表》第19 栏“应纳税额”填报
【期末留抵税额】规则：按《增值税纳税申报表》第20 栏“期末留抵税额”填报【申报标志】空：未申报R：已申报
【审核标志】空：未审核通过R：已审核通过
免抵退汇总表录入
【所属期】规则：4位年份+2位月份，如：200201
【货物销售USD】含义：免抵退出口货物销售额（美元）。
【劳务销售USD】含义：应税服务免抵退税营业额（美元），为当期全部零税率应税服务营业额(美元)。
【出口销售USD】含义：免抵退出口货物劳务销售额（美元），为企业当期全部免抵退出口货物美元销售额加上零税率应税服务美元营业额。
【货物销售额】含义：免抵退出口货物销售额（人民币）。
【劳务销售额】含义：应税服务免抵退税营业额（人民币）。
【支付价款RMB】含义：支付给非试点纳税人营业价款，为当期确认的支付给非营业税改征增值税试点地区纳税人的营业价款。
【全部计税金额】含义：免抵退出口货物劳务计税金额（人民币），为企业当期全部免抵退出口货物人民币销售额加上零税率应税服务人民币营业额扣除支付给非试点纳税人营业价款后的余额。
【出口RMB累计】含义：免抵退出口货物劳务计税金额（人民币），本年累计数。
【与纳税表差额】含义：退税部门审核确认的“免抵退出口销售额”累计申报数减《增值税纳税申报表》对应项目的累计数的差额。
【货物当期不齐】含义：单证不齐或信息不齐出口货物销售额，为企业当期出口的单证不齐或信息不齐部分免抵退出口货物人民币销售额。
【货物当期齐全】含义：单证信息齐全出口货物销售额，为企业当期出口的单证齐全部分且经过信息确认的免抵退出口货物人民币销售额。
【劳务当期不齐】含义：当期单证不齐应税服务免抵退税计税金额，为企业当
期已确认收入但收款凭证不齐的零税率应税服务免抵退税计税金额。
【劳务当期齐全】含义：当期单证齐全应税服务免抵退税计税金额，为企业当期已确认收入且收款凭证齐全的零税率应税服务免抵退税计税金额。
【货物前期齐全】含义：前期出口货物单证信息齐全销售额，为企业前期出口当期收齐单证部分且经过信息确认的免抵退出口货物人民币销售额。
【劳务前期齐全】含义：前期应税服务单证齐全免抵退税计税金额，为企业前期确认营业收入当期收齐收款凭证的零税率应税服务免抵退税计税金额。
【单证齐全销售】规则：单证齐全免抵退税出口货物销售额＝当期单证齐全免抵退税出口销售额＋前期免抵退税出口货物当期收齐单证销售额。
【免税出口USD】含义：免税出口货物销售额（美元）。
【免税出口RMB】含义：免税出口货物销售额（人民币）。
【全部出口USD】规则：全部出口货物销售额（美元）＝免抵退出口货物劳务销售额（美元）＋免税出口货物销售额（美元）。
【全部出口RMB】规则：全部出口货物销售额（人民币）＝免抵退出口货物劳务销售额（人民币）＋免税出口货物销售额（人民币）。
【不予免抵退】含义：不予免抵退出口货物销售额。
【货物征退税差】含义：出口货物销售额乘征退税率之差。
【劳务征退税差】含义：应税服务免抵退税计税金额乘征退税率之差。
【征退税差额】含义：免抵退税出口货物劳务销售额乘征退税率之差。
【上期不免抵减】含义：上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额。
【不予抵扣抵减】含义：免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额。
【不免抵扣税额】含义：免抵退税不得免征和抵扣税额。
【不免抵扣累计】含义：免抵退税不得免征和抵扣税额，本年累计数。
【与纳税表差额】含义：退税部门审核确认的“免抵退税不得免征和抵扣税额”累计申报数减《增值税纳税申报表》对应项目的累计数的差额。
【结转不免抵减】含义：结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额。
【货物乘退税率】含义：出口货物销售额乘退税率。
【劳务乘退税率】含义：应税服务免抵退税计税金额乘退税率。
【出口乘退税率】含义：免抵退税出口货物劳务销售额乘退税率。
【上期免抵抵减】含义：上期结转免抵退税额抵减额。
【免抵退税抵减】含义：免抵退税额抵减额。
【结转免抵抵减】含义：结转下期免抵退税额抵减额。
【期末留抵税额】含义：当期增值税纳税申报表期末留抵税额。
【计算期末留抵】含义：计算退税的期末留抵税额。
【申报标志】空：未申报R：已申报
【审核标志】空：未审核通过R：已审核通过。