xx公司合同审计制度
销售合同执行情况审计报告
审计报告号：XX审（XXXX）第XXX号一、审计目的根据公司年度审计计划，本审计组对贵公司2023年度销售合同执行情况进行审计，以评估销售合同的履行情况，确保合同条款的遵守，以及审查销售过程中的内部控制和风险管理。
二、审计范围本次审计范围包括但不限于以下内容：1. 销售合同的签订、审批、执行和变更情况；2. 销售收入的确认和计量；3. 销售合同履行过程中的资金回笼和应收账款管理；4. 销售合同的履行效果和客户满意度；5. 销售部门内部控制的有效性和风险管理。
三、审计程序1. 了解贵公司销售合同管理制度和内部控制；2. 检查销售合同相关文件，包括合同、订单、发票等；3. 选取样本进行销售合同执行情况的核实；4. 审查销售收入的确认和计量是否符合企业会计准则；5. 评估销售合同履行过程中的资金回笼和应收账款管理情况；6. 与销售部门相关人员访谈，了解销售合同执行过程中存在的问题；7. 分析客户满意度调查结果，评估销售合同履行效果。
四、审计发现1. 销售合同管理制度较为完善，但仍存在部分流程不够规范的问题；2. 部分销售合同签订过程中，审批流程不够严格，存在一定风险；3. 销售收入的确认和计量基本符合企业会计准则，但部分业务存在跨期确认收入的情况；4. 资金回笼和应收账款管理存在一定问题，部分应收账款逾期较长；5. 客户满意度总体较好，但部分客户对售后服务和产品质量存在投诉。
五、审计建议1. 优化销售合同管理制度，规范合同签订、审批、执行和变更流程；2. 加强销售合同审批流程，确保合同条款的遵守；3. 严格按照企业会计准则确认和计量销售收入，避免跨期确认收入；4. 加强应收账款管理，缩短逾期时间，降低坏账风险；5. 提高售后服务质量，关注客户需求，提升客户满意度。
六、审计结论根据本次审计发现，贵公司销售合同执行情况总体良好，但仍存在一些问题需要改进。
建议贵公司根据审计建议，加强销售合同管理，提高销售合同执行质量，降低经营风险。
合同审计实施方案
合同审计实施方案一、背景随着社会经济的不断发展，企业之间的合作越来越频繁，合同签订成为企业运营的重要环节。
然而，在合同的执行过程中，由于各种因素的影响，合同的执行并不总是符合双方的预期。
为了确保合同的有效执行，减少合同风险，合同审计成为一项必要的工作。
本文旨在制定合同审计实施方案，确保合同的有效执行。
二、目标1.确保合同的执行符合法律法规和合同约定的要求。
2.审计合同执行过程中的风险，提前预警并进行控制。
3.为公司决策提供有关合同执行的准确、及时和全面的信息。
三、程序1.确定审计范围和目标。
审计范围应包括所有重要合同的执行情况，审计目标应明确具体要求。
2.制定合同审计计划。
根据审计范围和目标，制定详细的审计计划，包括审计时间、审计人员、审计程序等。
3.收集审计证据。
通过对公开资料的收集和分析，以及对相关人员的访谈，收集合同执行过程中的各类证据。
4.进行合同内部控制审计。
对合同执行过程中的内部控制进行审计，评估其有效性和合规性。
5.进行合同风险评估。
通过对合同执行中可能存在的各种风险进行评估，确定风险等级和风险控制措施。
6.进行合同执行结果的审计。
对合同执行结果进行审计，核实其是否符合合同约定的要求，以及是否达到公司设定的目标。
7.编写审计报告。
根据审计结果，编写审计报告，明确合同执行情况，提出改进建议。
四、注意事项1.合同审计应严格按照法律法规和公司内部规定进行，确保合同执行过程的合法性和合规性。
2.与合同相关的资料应妥善保存，确保审计证据的完整性和准确性。
3.合同审计应注重风险控制，及时发现风险，采取相应措施进行控制和预警。
4.审计人员应具备专业的知识和技能，确保审计工作的质量和准确性。
5.合同审计应定期进行，确保合同执行情况的及时掌握和调整。
六、改进措施1.加强合同管理。
提高对合同的管理水平，建立健全的合同管理流程和制度，确保合同的有效执行。
2.加强培训和学习。
不断提高审计人员的业务水平，更新审计技术和方法，提高审计工作的有效性和准确性。
服务合同结算审计报告模板
服务合同结算审计报告一、审计背景根据我国审计法规和相关制度的要求，为确保财政资金的安全和使用效益，提高政府公共服务水平，我们对XX公司提供的服务合同执行情况进行结算审计。
审计工作自2021年10月1日开始，至2021年10月31日结束。
二、审计目的本次审计的主要目的是：1. 评价服务合同的签订、执行和结算情况是否符合国家法律法规、政策规定和合同约定；2. 检查服务合同资金的支付和使用是否合规、合理；3. 揭示和防止服务合同执行过程中的违规、违纪问题；4. 提出完善服务合同管理和财政资金使用的建议。
三、审计范围与方法1. 审计范围：本次审计范围包括2021年1月1日至2021年9月30日期间签订的服务合同。
2. 审计方法：采用抽样检查、实地调查、询问了解、查阅相关资料等方法进行审计。
四、审计发现1. 合同签订方面：大部分服务合同的签订符合国家法律法规和政策规定，合同双方权利义务明确。
但部分合同签订不规范，如合同内容不完整、签字盖章不齐全等。
2. 合同执行方面：总体上，服务合同执行情况良好，服务提供方按照合同约定完成了服务任务。
但部分合同执行过程中存在一定的滞后性，影响了合同的正常履行。
3. 合同结算方面：大部分服务合同的结算符合相关规定，资金支付合理。
但部分合同结算不规范，如未按照合同约定支付、支付金额不符合实际服务等。
4. 资金使用方面：服务合同资金使用基本符合财政资金管理要求，但部分资金使用不规范，如报销手续不齐全、报销金额不符合实际等。
五、审计结论1. 总体上，XX公司在服务合同的签订、执行和结算方面基本符合国家法律法规和政策规定，但也存在一定的问题。
2. 部分合同签订、执行和结算不规范，需要加强管理。
3. 部分资金使用不合规，需要加强财政资金管理。
六、审计建议1. 加强服务合同管理，规范合同签订、执行和结算程序，提高服务质量。
2. 强化财政资金监管，确保资金支付和使用合规、合理。
3. 加强内部控制，完善相关制度，防范和控制风险。
公司合同履行和合同审计管理制度
公司合同履行和合同审计管理制度第一章总则第一条目的和依据为了规范公司合同履行和合同审计管理，确保合同的履行和审计工作的有序进行，有效保障公司的利益，订立本制度。
本制度依据国家相关法律法规，并结合公司实际情况订立。
第二条适用范围本制度适用于全部公司员工，包含合同履行部门和合同审计部门。
第三条定义•合同履行部门：指负责合同签订、履行、更改和停止等工作的部门。
•合同审计部门：指负责对公司合同履行情况进行审计的部门。
第二章合同履行管理第四条合同签订1. 委托与授权•各部门负责人有权委托合同履行部门代表本部门签订合同，并供应相关授权文件。
•合同履行部门应对委托和授权进行核实，并确保签订合同的合法性和有效性。
2. 条款审查•合同履行部门应对合同的条款进行审查，确保合同条款与公司政策和法律法规的要求相符，同时遵从诚实信用原则。
3. 合同备案•合同履行部门负责对签订的合同进行备案，并建立合同档案管理制度。
•合同备案内容应包含合同编号、合同名称、签订日期、签订部门、合同金额等信息，并将合同存档备查。
第五条合同履行1. 履行义务•合同履行部门应依照合同商定的内容和时间履行合同义务，确保定时供应合同所指定的产品或服务。
•合同履行部门应及时与合同签订方沟通，解决合同履行过程中显现的问题和更改需求。
2. 履行监督•合同履行部门应建立履行监督机制，对合同履行情况进行跟踪和监督。
•对于合同履行中显现的重点问题，合同履行部门应及时向上级汇报，并采取有效措施加以解决。
第六条合同停止和更改1. 合同停止•合同履行部门应依照合同商定的停止条件对合同进行停止处理。
•合同停止后，合同履行部门应及时办理相关手续，并通知相关部门进行结算和归档。
2. 合同更改•合同履行部门应依照合同商定的更改程序进行合同更改。
•合同更改应经过合同签订方的书面同意，并在更改后及时进行备案和通知相关部门。
第七条合同履行风险掌控1. 风险评估•合同履行部门应在合同履行前进行风险评估，并订立相应的风险掌控措施，确保合同的顺利履行。
合同审计管理制度
合同审计管理制度第一章总则第一条为规范合同审计管理工作，提高审计质量，加强对组织运作的监督和管理，特制订本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有合同的审计管理工作。
第三条合同审计管理应遵循公正、严谨、客观的原则，严格按照法律法规、规章制度和公司内部规定进行审计。
第四条公司应建立合同审计管理工作制度和流程，明确责任人和相关部门。
第五条合同审计管理工作应当做到公开、透明，接受监督，保证审计结果的客观准确。
第六条公司应根据合同审计管理的实际情况，不断完善和调整相应的制度和流程。
第七条对违反合同审计管理制度的行为，公司将严格追究责任人的责任。
第二章合同审计管理工作的组织保障第八条公司应组建专业的合同审计管理团队，明确团队成员的职责和权限。
第九条合同审计管理团队应当定期接受相关培训，提高审计水平和业务能力。
第十条公司应配备必要的审计工具和设备，保证审计工作顺利进行。
第十一条合同审计管理团队应当定期进行岗位轮换，提高团队整体素质和凝聚力。
第三章合同审计管理工作的流程第十二条合同审计管理工作流程应包括审计计划的制定、实施、结果报告和讨论、整改跟踪等环节。
第十三条审计计划应当根据实际情况，明确审计内容、审计范围、审计时限、审计目标和实施方法。
第十四条审计实施应当遵循审计程序，采取适当的方法和技术手段进行审计。
第十五条审计结果报告应当真实客观，明确问题和建议，并交由审计负责人进行讨论。
第十六条针对审计结果，有关部门应当依法纠正和整改，整改情况应及时跟踪。
第四章合同审计管理工作的监督检查第十七条公司应当建立合同审计管理的监督检查机制，定期对审计工作进行检查和评估。
第十八条监督检查应当包括审计工作的质量、进度、效果等方面。
第十九条对监督检查发现的问题，应当及时整改，并向监督检查机构报告整改情况。
第二十条受理合同审计管理的公司内部监督检查委员会，应当真实公正地记录监督检查结果，并向公司领导层和相关部门报告。
第五章合同审计管理工作的奖惩机制第二十一条公司应当建立合同审计管理工作的奖惩机制，根据工作实绩给予奖励或者处罚。
合同审计管理规定
合同审计管理规定1. 总则1.1 目的为确保公司合同管理的合规性、有效性和安全性，规范合同审计工作流程，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国审计法》及相关法律法规，制定本规定。
1.2 适用范围本规定适用于公司所有合同的审计管理工作，包括合同的签订、履行、变更、解除及终止等环节。
1.3 审计原则（1）独立性：合同审计工作应由独立的审计部门或审计人员负责，确保审计结果的客观、公正。
（2）全面性：审计工作应全面了解合同的签订、履行、变更、解除及终止等环节，确保合同的合规性、有效性和安全性。
（3）及时性：审计工作应及时进行，确保合同风险的及时识别和控制。
（4）保密性：审计工作中涉及的合同信息应严格保密，防止泄露公司商业秘密。
2. 组织架构与职责2.1 组织架构公司设立合同审计管理委员会，负责公司合同审计管理工作的总体领导。
审计委员会下设审计部门，负责具体实施合同审计工作。
2.2 职责分工（1）合同审计管理委员会：负责制定公司合同审计管理政策、制度，对重大合同审计事项进行决策。
（2）审计部门：负责组织实施合同审计工作，对合同的签订、履行、变更、解除及终止等环节进行审计，提出审计意见和改进建议。
（3）业务部门：负责合同的签订、履行、变更、解除及终止等工作，配合审计部门进行合同审计。
3. 审计流程与方法3.1 审计准备审计部门在接到合同审计任务后，应收集相关合同资料，了解合同的签订、履行、变更、解除及终止等情况，为审计工作做好准备。
3.2 审计实施审计部门根据审计准备阶段的情况，对合同的合规性、有效性和安全性进行审查，主要包括：（1）合同的签订是否符合法律法规和公司制度要求。
（2）合同的履行情况，包括合同标的、质量、进度、价款等方面的履行情况。
（3）合同的变更、解除及终止是否符合法律法规和公司制度要求。
（4）合同当事人是否依法履行合同义务，是否存在违约行为。
（5）合同纠纷的解决方式是否合法有效。
3.3 审计报告审计部门完成审计工作后，应编制审计报告，明确审计发现的问题和风险，提出改进建议，报送合同审计管理委员会。
合同审计实施方案
合同审计实施方案(总3页)--本页仅作为文档封面，使用时请直接删除即可----内页可以根据需求调整合适字体及大小--合同审计实施方案合同审计实施方案范本一、审计依据：公司现行的《采购控制管理程序》、《合同评审程序》、《合同管理规定》。
二、审计目的：对采购合同的签署、审批、履行等主要业务环节的内部控制情况进行审查，并做出客观评价，提出建议，揭示其中存在的控制风险，并提出可行的建议和改善措施。
三、审计内容：1、与采购合同管理相关的制度是否有效和完善。
2、抽样审计采购合同，确定采购计划、实际采购是否得到良好的遵循，采购合同管理是否得到有效控制。
3、结合合同履行情况，审计采购合同审批的真实合理性。
4、对本次采购合同审计发现的问题进行后续追踪审计。
四、审计程序：（一）审计准备工作：1、与生管部门相关人员沟通，了解情况。
2、梳理公司合同管理（包括审批、存档、台帐管理等）的流程、实际操作管理模式，判断其与公司现行的制度规范是否一致，以及差异合理性。
（二）现场审计工作：1、采购合同内容抽样审计（1）抽取固定资产、原主料、办公用品的采购合同各2份，检查其起草、审核、管理层审批、档案管理等工作流程是否符合公司要求。
（2）检查所抽取合同内容的合理性确认合同关键条款是否与实际采购一致，如存在差异，差异是否合理；检查格式合同的'版本、内容与公司合同要求是否相符。
通过检查审核章或者审批记录。
（3）检查合同主要条款是否存在约定不足、不详、条款缺陷、不妥或不具操作性，能否在维护公司利益的基础上力求公平、公正。
2、检查合同的实际执行情况：（1）根据业务实际进展情况，检查合同中关于采购、付款、验收是否得到执行。
检查合同中约定的奖罚条款是否得到执行。
（2）检查合同付款台帐是否清晰、完整，财务部、生管部是否做到及时对账，有无超出合同约定的款项支付，是否由未经审核的合同。
3、检查合同存档情况：（1）合同是否按供应商分类，并以订单编号为顺序建档，是否置于安全之处并专人保管。
合同审计制度
合同审计制度是企业为了规范内部合同管理和防范合同风险而建立的一套制度。
其主要目的是对企业在签订合同时的合规性、准确性、风险性、执行情况等进行审核和评估，以保障企业的合法权益和经营风险的可控性。
下面是一些合同审计制度的主要内容：
1. 审计范围：明确所需审计合同范围的具体条件和标准，包括金额、类型、期限、业务范畴等。
2. 审计流程：建立适合企业实际情况的审计流程和程序，包括合同审批前置条件、合同审核目标、合同签订手续、执行监督等。
3. 审计内容：明确审计内容，包括合同的完备性、准确性、法律合规性、合同实现效果、资金支付情况、争议解决情况等。
4. 审计标准和方法：按照政策法规和企业实际经营情况，制定合同审计的标准和方法，以确保审计结果的科学性和合理性。
5. 审计报告：提供形式化的审计报告，反映审核结果和建议，包括合同审核结果、存在的问题和风险、整改建议等。
6. 审计跟踪：建立符合公司实际操作的合同存档及跟踪制度，对审计结果进行跟踪和审核，确保整改措施得到贯彻执行。
合同审计制度可以帮助企业增强合同管理的规范性和可操作性，有效规避合同风险，提高企业的管理效率和绩效。
同时，在实施合同审计过程中，要加强内部人员的培训，提高合同管理的意识和水平，确保制度的实际运行效果。
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xx集团制〔2005〕95号
关于印发《中国xx集团公司
合同审计办法》的通知
集团公司各分支机构、子公司，各直属企业：
为加强集团公司合同审计监督，维护企业合法权益，防范经营风险，根据《中华人民共和国合同法》、《中国xx集团公司本部合同管理办法》及有关规定，制定《中国xx集团公司合同审计办法》。
现印发给你们,请遵照执行。
附件：中国xx集团公司合同审计办法
二ＯＯ五年六月二十四日
主题词：集团公司合同审计办法通知
中国xx集团公司总经理工作部 2005年6月24日印发附件：
中国xx集团公司合同审计办法
第一章总则
第一条为加强中国xx集团公司（以下简称集团公司）合同审计监督，维护企业合法权益，防范经营风险，根据《中华人民共和国合同法》、《中国xx集团公司本部合同管理办法》及有关规定，制定本办法。
第二条本办法适用于企业专项合同审计，以及经济责任审计、企业例行审计、基本建设及技改、大修工程等审计项目中涉及的合同审计工作。
第三条本办法所称合同审计，是指审计部门组织的对企业合同订立、履行、变更等情况所进行的监督和评价工作。
第二章合同管理审计
第四条审查和评价企业合同管理制度的建立及其执行情况。
第五条审查企业的合同是否有专门机构和专人管理；是否建立合同管理台帐。
第六条对企业内部审计部门参与合同谈判、审查或会签及开展合同审计的情况进行检查和评价。
第三章合同订立情况审计
第七条审查订立合同的当事人是否具备签约资格和履约能力，合同的订立是否符合平等公正、自愿缔约的原则。
第八条审查合同条款是否完整、意思表达是否准确
（一）审查合同标的是否明确，内容是否规范、齐全；
（二）审查数量和质量标准是否明确，对某些特殊的要求，是否经双方协调一致并有相应的记载；
（三）审查价款、酬金及合同履行期限、地点和方式是否明确合理;
（四）审查违约责任及罚则的内容是否明确、具体。
第九条经过招投标的项目，审查合同的技术、经济条款等内容是否与招投标文件相符。
第十条对于格式条款合同，主要审查提供格式条款的一方是否遵循公平原则确定当事人之间的权利和义务；格式条款和非格式条款不一致的，是否采用非格式条款。
第十一条审查所订立的合同是否属于企业正常的经济活动，有无恶意串通，损害国家、企业或第三者利益，从中牟取非法收入的行为。
第十二条审查合同成立条件是否符合有关法律规定。
第四章合同履行、变更和转让的审计
第十三条审查当事人是否按照合同约定全面履行自己的义务；是否遵循诚实信用原则，根据合同的性质、目的和交易习惯履行通知、协助、保密等义务。
第十四条审查当事人在合同质量、价格、履行地点等内容约定不明确时，是否按有关规定执行。
第十五条以重要合同为基础，深入到合同执行部门，审查合同的执行情况。
对于未执行或者未完全执行的合同，查明未能执行的原因。
对招投标后订立的合同，审查合同的履行是否与招投标文件的有关内容相符。
第十六条审查合同款的实际支付是否与合同中约定的付款方式、付款条件等规定相符。
未经审计的重要合同，财务部门不得支付相关款项。
第十七条审查合同款支付的原始凭证，核对其数量、质量、规格、型号等是否与合同、概预算、招投标文件等相符。
第十八条审查合同的变更是否符合原合同条款或法定条件。
第十九条审查债权人是否在以下情形下：1.根据合同性质不得转让；2.按照当事人约定不得转让；3.依照法律规定不得转让，将合同的权利全部或者部分转让给第三人。
第二十条审查债务人是否经债权人同意后，才将合同的义务全部或者部分转移给第三人。
第五章合同的终止、违约责任及后续审计
第二十一条审查合同权利义务的终止是否符合《合同法》及其他有关规定。
第二十二条审查合同违约责任是否按法律规定或者合同约定进行及时、合理、合法的处理。
第二十三条审查违约的责任和原因，对造成经济损失的直接责任者，是否追究了相关责任；违约金和赔偿金的收支是否符合规定。
第二十四条审查当事人一方违约后，对方是否采取适当措施防止损失的扩大；没有采取适当措施致使损失扩大的，不得就扩大的损失要求赔偿。
第二十五条企业内部审计部门应就合同审计中提出的审计意见的落实和整改情况进行后续跟踪审计。
第六章常用合同审计要点
第二十六条设备、材料等物资采购合同，主要审查其规格、型号、质量、等级等是否与招投标文件、采购计划或概预算一致。
第二十七条燃料采购合同，重点审查订立的程序是否恰当，所选煤种是否符合设计煤种要求，并在此基础上选择质量、价格最优的供货单位；对交货数量的正负性尾差、合理磅差、运输损耗，是否按有关规定在合同中予以明确。
第二十八条建筑安装工程合同，主要审查承包人是否将工程擅自分包或非法转包，分包人是否具备相应资质等级，分包单位情况是否在合同中加以明确；采用招标方式确定承包单位的，合同价格是否与中标价一致。
第二十九条大型设备运输合同，主要审查承运方是否具备相应资质；运输费用是否控制在概算额度之内；是否存在重复支付运费的问题。
第三十条勘察设计、监理合同，主要审查勘察设计、监理单位是否具有相应资质，是否按时履行相应义务；取费是否符合有关标准。
第三十一条建设项目中征地、拆迁、移民安置合同，主要审查费用计算及其支付是否符合有关规定。
第三十二条技术咨询合同，主要审查咨询内容是否真实,价款确定是否合理,咨询服务成果是否按合同约定时间交付。
第三十三条财产保险合同，主要审查是否通过招投标方式确定保险机构，保险的范围是否恰当，费率是否符合有关规定。
第三十四条担保合同，主要审查有无违反集团公司规定擅自为其他单位担保，与担保合同相关的主合同是否有效；是否对被保证人进行资信调查；被保证人对外抵押、担保情况等。
第三十五条仓储保管合同，主要审查取费标准是否恰当，是否明确对仓储物的特殊保管要求，仓储物的损耗标准是否符合有关规定。
第三十六条对外投资或联营合同，主要审查对外投资或联营项目是否符合集团公司规定，是否存在越权审批问题；可行性研究报告是否符合国家政策，以及集团公司总体
发展规划。
第三十七条财产租赁合同，主要审查租金和交纳租金的期限与方式、租赁财产的维修、保养责任以及租赁期满租赁物的归属等是否明确。
第三十八条对外签订的成套设备、技术、贷款等合同，主要审查是否与批复的项目建议书、可研报告的相关内容一致；采用的保险条款，范围是否适当、可靠；选择的仲裁地点和方式是否符合国际惯例。
第七章附则
第三十九条集团公司系统各企业应根据本办法，结合本企业实际，建立健全合同审计制度。
第四十条本办法由集团公司审计部负责解释。
第四十一条本办法自发布之日起执行。