投资估算的内容与方法
投资估算指标的内容和编制方法是什么
投资估算指标的内容和编制方法是什么
投资估算指标的内容和编制方法？下面本店铺为大家详细介绍一下，以供参考。
投资估算指标是编制建设项目建议书、可行性研究报告等前期工作阶段投资估算的依据。
其中的主要材料消耗量也是一种扩大材料消耗量的指标。
1.内容是确定和控制建设项目全过程各项投资支出的技术经济指标。
内容因行业不同各异，一般可分为：
1）建设项目综合指标：指按规定应列入建设项目总投资的从立项筹建开始至竣工验收交付使用的全部投资额，包括单项工程投资、工程建设其他费用和预备费等。
一般以项目的综合生产能力为单位投资表示，如元/t，或以使用功能表示，如医院床位元/床；
2）单项工程指标：指按规定应列入能独立发挥生产能力或使用效益的单项工程内的全部投资额，包括建筑工程费、安装工程费、设备及生产工器具购置费和其他费用。
3）单位工程指标：指按规定应列入能独立设计、施工的工程项目的费用，即建筑安装工程费用。
2.编制方法：
1）收集整理资料阶段。
2）平衡调整阶段。
3）测算审查阶段。
投资估算的内容与方法
预备费、建设期贷款利息(一)、预备费1、基本预备费基本预备费＝(设备及工器具购置费+建筑安装工程费用+工程建设其他费用)×基本预备费费率＝（工程费用+工程建设其他费用）×基本预备费费率注意基数是：（工程费用+工程建设其他费用）2、涨价预备费()nt1m0.5tt1PF I(1f)(1f)1f1-=⎡⎤=+++-⎣⎦∑式中：PF——涨价预备费；n——建设期年份数；I t——建设期中第t年的投资计划额，包括工程费用、工程建设其他费用及基本预备费；即第t年的静态投资f——年均投资价格上涨率；m——建设前期年限（从编制估算到开工建设）。
注意：此处和案例分析教材的计算不一样。
除非有特殊说明，考试以此公式为主。
一般会回避考试。
【例】某建设项目建安工程费5000万元，设备购置费3000万元，工程建设其他费用2000万元，已知基本预备费率5%，项目建设前期年限为1年，建设期为3年，各年投资计划额如下，第一年完成投资20%，第二年60%，第三年20%，年均投资价格上涨率为6％，求建设项目建设期间涨价预备费。
解：基本预备费=（5000+3000+2000）×5%=500万元静态投资=5000+3000+2000+500=10500万元建设期第一年完成投资=10500×20%=210万元第一年涨价预备费为：PF1=I1[(1+f)(1+f)0.5－1]=19.18万元第二年完成投资=10500×60%=630万元第二年涨价预备费为：PF2=I2[(1+f)(1+f)0.5(1+f)－1]=98.79万元第三年完成投资=10500×20%=210万元第三年涨价预备费为：PF 3=I 3[(1+f)(1+f)0.5(1+f)2－1]=47.51万元 所以，建设期的涨价预备费为： PF=19.18+98.79+47.51=165.48万元 （二）、建设期贷款利息一般在案例中出现的贷款是分年均衡发放，建设期内利息只计息不支付11()2j j j q P A i -=+∙ 式中q j ——建设期第j 年应计利息；P j-1——建设期第(j-1)年末贷款累计金额与利息累计金额之和；A j ——建设期第j 年贷款金额； i ——年利率。
投资估算的最新内容与方法
投资估算的最新内容与方法
投资估算
投资估算是一种估算或评估投资项目所面临承担的经济风险和可能的
收益，以便让投资者能够决定是否投入资金进行投资。
估算结果可以用于
制定投资者的投资政策，比如决定是否投资，及决定投资金额等。
投资估算包括一系列估算模型和方法，投资者可以使用的最常用的模
型之一就是未来价值（NPV）模型。
未来价值模型是一种衡量投资盈利能
力的方法，它将投资收益的现值以及投资的成本之间的差额视为一个项目
的现值价值。
现值价值是指一笔金额在将来一些特定时间点可以转换为今
天的等值价值。
如果现值大于投资总成本，说明投资将会带来有益的回报；如果现值小于投资成本，则意味着投资不会带来有益的回报，需要避免投资。
另外一种常见的投资估算模型是内部收益率（IRR）模型，它是一种
衡量投资项目现金流的行业标准。
IRR模型使投资者能够准确地计算投资
收益率，以及能够将现金流的同比增长率衡量为企业成本的同比增长率。
投资者可根据预期收益率与历史收益率，估算是否应该投资该项目，以及
该投资应当投入多少资金。
农业建设项目投资估算内容与方法
农业建设项目投资估算内容与方法农业建设项目投资估算是农业项目准备阶段不可或缺的一项工作。
它是指在了解项目的性质、规模、技术要求等基础上，根据项目要求和实际情况，结合市场行情和成本水平，对农业建设项目所需的资金进行科学、合理的预测和计算，为项目立项、筹资和施工提供参考依据。
投资估算的内容主要包括以下几个方面：1.基础设施投资：包括土地购置费、道路建设费、供水、供电、通讯设施费等。
2.农业生产设备投资：包括农业机械设备、温室大棚、养殖设备、灌溉设备等。
3.劳动力投资：包括人工费、培训费等。
4.种植材料投资：包括种子、肥料、农药等。
5.市场推广费用：包括包装费、广告费、推广费用等。
6.管理费用：包括生产管理、销售管理等。
在农业建设项目投资估算中，有多种方法可以帮助确定准确的投资估算结果。
1.标底法：根据项目的技术指标和工程量，利用国家的标准定额或标准单价计算出项目所需的投资金额。
2.实物量法：根据设计方案中所提供的工程量表，通过查询市场行情，确定相应的工程投资金额。
3.比例推算法：通过参考与已实施项目的投资金额进行比较，按照相似性原则推算出项目的投资金额。
4.投资估算资料法：根据已建设项目的投资建设报告、估算表、招标文件等提供的数据，结合项目的实际情况，进行合理推算。
5.团队评估法：通过项目团队的专业知识和经验，结合市场调研和成本分析，进行综合评估和判断。
在进行投资估算时，需要注意的是要充分考虑项目的复杂性、难度、地域特点、市场需求以及政策支持等因素，对不同的项目采用不同的估算方法。
同时，还要及时调整和修正估算结果，确保投资估算的科学性和准确性。
总而言之，农业建设项目投资估算旨在提供科学、合理的资金预测和计算，为项目的立项和资金筹集提供参考依据。
通过合理选择估算方法，全面考虑项目各方面因素，确保投资估算结果的准确性，为项目的顺利实施和运营奠定坚实基础。
可行性研究报告—投资估算
可行性研究报告—投资估算一、引言投资估算是可行性研究报告的重要组成部分，它对于项目的可行性和经济效益进行了全面的评估和预测。
本报告将详细介绍投资估算的内容和方法，并根据实际情况进行数据分析和预测，以便为投资决策提供科学依据。
二、投资估算的内容1. 项目投资总额估算根据项目的规模、技术要求、市场需求等因素，对项目的投资总额进行估算。
包括项目建设费用、设备购置费用、土地使用费用、人员培训费用等各项支出。
2. 资金筹措方案根据项目的投资总额，制定资金筹措方案，包括自筹资金、银行贷款、股权融资等多种方式。
同时，对不同筹资方式的风险和成本进行评估和比较，以确定最佳的资金筹措方案。
3. 投资回报期估算通过对项目的投资收益进行预测和计算，估算项目的投资回报期。
包括项目的销售收入、成本支出、税收等因素的考虑，以及市场需求和竞争情况的分析，以确定项目的投资回报期。
4. 投资风险评估对项目的投资风险进行评估，包括市场风险、技术风险、政策风险等因素的考虑。
通过对风险的分析和评估，确定项目的投资风险等级，并提出相应的风险应对措施。
5. 投资效益评价对项目的投资效益进行评价，包括项目的经济效益、社会效益等方面的考虑。
通过对投资效益的分析和评价，确定项目的投资效益水平，并提出相应的改进措施。
三、投资估算的方法1. 直接成本法根据项目的具体情况，对各项直接成本进行估算，包括项目建设费用、设备购置费用、土地使用费用等。
通过对直接成本的估算，确定项目的投资总额。
2. 间接成本法根据项目的规模和特点，对各项间接成本进行估算，包括管理费用、销售费用、研发费用等。
通过对间接成本的估算，确定项目的投资总额。
3. 类比法通过对类似项目的投资情况进行分析和比较，对项目的投资总额进行估算。
通过对类似项目的投资情况的研究，确定项目的投资总额。
4. 经验法根据项目经理和专家的经验，对项目的投资总额进行估算。
通过对项目经理和专家的咨询和访谈，确定项目的投资总额。
投资估算方法
投资估算方法投资估算是指对投资项目的投资规模、投资结构和投资效果进行预测和计算的过程。
在进行投资估算时，需要全面考虑项目的投资规模、资金来源、投资结构、投资效果等因素，以便为投资决策提供科学依据。
下面将介绍一些常用的投资估算方法。
首先，静态投资回收期是指项目全部投资在项目运行后，由项目净现金流量回收全部投资的时间。
其计算公式为：静态投资回收期 = 项目全部投资 / 项目年净现金流量。
在计算静态投资回收期时，需要将项目的全部投资和年净现金流量进行详细的测算和分析，确保数据的准确性和可靠性。
其次，动态投资回收期是指项目全部投资在项目运行后，由项目净现金流量回收全部投资的时间。
其计算公式为：动态投资回收期 = 项目全部投资 / 项目年净现金流量项目年净现金流量的现值。
动态投资回收期相比静态投资回收期，更加全面地考虑了货币的时间价值，能够更准确地反映项目的投资回收情况。
再次，投资内部收益率是指使项目净现值等于零的贴现率。
其计算公式为：投资内部收益率 = 使项目净现值等于零的贴现率。
投资内部收益率是衡量项目投资收益水平的重要指标，能够直观地反映项目的投资效果。
最后，投资净现值是指项目现金流入与现金流出的差额在一定利率下的现值。
其计算公式为：投资净现值 = ∑(t=1~n) (项目年净现金流量 / (1 + r)^t) 项目全部投资。
投资净现值是衡量项目投资收益情况的重要指标，能够为投资决策提供重要参考依据。
综上所述，投资估算是项目投资决策中的重要环节，通过合理选择和运用投资估算方法，能够全面、准确地评估项目的投资效果，为投资决策提供科学依据。
希望以上介绍的投资估算方法能够为您在投资决策中提供帮助。
投资项目决策阶段投资估算方法
加强数据分析和精细化估算
在进行投资估算时，需要加强 对数据的分析和挖掘，充分了 解项目背景和实际情况。
应该尽可能地考虑到各种风险 和不确定性因素，精细化估算 每个环节的投资，提高估算的 准确性和可信度。
在项目实施过程中，需要持续 跟踪和监控实际投资情况，及 时调整和优化投资估算。
THANKS
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各阶段的投资估算内容如下
1. 项目规划阶段的投资估算是对项目总投资的一个大概 估算，是项目建议书的基础。
2. 项目建议书阶段的投资估算较为详细，包括固定资产 投资、流动资金和项目建设其他费用等。
3. 可行性研究阶段的投资估算更为详细，需要对项目的 各项费用进行详细分析和预测。
4. 评估决策阶段的投资估算是对前面几个阶段的估算进 行复核和审查，以确保投资的合理性和经济性。
05
概率估算法
期望值法
期望值法是通过考虑可能出现的各种结果及相应的概率，计算期望值来评估项目投 资风险的一种方法。
期望值通常包括收益的期望值、成本的期望值和净收益的期望值等，这些值可用来 确定项目是否具有经济可行性。
期望值法在考虑各种不确定性因素对项目投资效益的影响方面具有优势，特别适用 于投资项目具有多种风险因素的情况。
单位成本法
总结词
基于单位成本的估算方法
详细描述
单位成本法是一种常用的投资估算方法，它通过分析类似项目的单位成本，并考虑项目之间的差异，来估算新项 目的成本。这种方法可以帮助决策者快速、准确地估算项目的投资成本，从而做出更加准确的投资决策。
参数估算法优缺点
总结词
参数估算法的优缺点
VS
详细描述
参数估算法是一种基于历史数据和参数估 计的投资估算方法。它的优点在于可以快 速、准确地估算项目的投资成本，并且可 以考虑到项目的特定情况和风险因素。然 而，参数估算法也存在一些缺点，例如需 要大量的历史数据和准确的参数估计，以 及对类似项目之间的差异进行准确的评估 。
可行性研究报告—投资估算
可行性研究报告—投资估算一、引言可行性研究报告是为了评估一个项目的可行性和可行性的研究报告。
本文旨在对投资估算这一部分进行详细的描述和分析。
二、背景投资估算是可行性研究报告中的重要组成部分，它主要用于确定项目所需的投资成本和资金需求。
投资估算的准确性对于项目的顺利进行和后续的投资决策至关重要。
三、投资估算的目的1. 确定项目的总投资额：通过对项目的各个方面进行细致的分析和评估，确定项目所需的总投资额。
2. 分解投资成本：将总投资额分解为各个具体的投资成本项目，包括土地购置费、建筑物建设费、设备购置费等。
3. 评估资金需求：根据项目的时间计划和资金流量，评估项目在不同阶段的资金需求量，为项目的资金筹措提供依据。
四、投资估算的方法1. 定性估算法：根据经验和专业知识，对项目的各个方面进行估算，得出一个相对准确的投资金额。
这种方法适用于项目的规模相对较小、风险较低的情况。
2. 定量估算法：通过对项目的各个方面进行详细的测算和计算，得出一个相对精确的投资金额。
这种方法适用于项目的规模较大、风险较高的情况。
五、投资估算的步骤1. 收集项目资料：收集项目的相关资料，包括项目的设计图纸、技术要求、市场调研报告等。
2. 制定投资估算方案：根据项目的特点和要求，制定投资估算的方案和方法。
3. 进行定性估算：根据项目的特点和经验，对项目的各个方面进行定性估算，得出一个初步的投资金额。
4. 进行定量估算：根据项目的具体要求，对项目的各个方面进行详细的测算和计算，得出一个精确的投资金额。
5. 编制投资估算报告：将定性估算和定量估算的结果进行整理和汇总，编制投资估算报告。
六、投资估算报告的内容1. 项目概述：对项目的背景、目标和重要性进行简要介绍。
2. 投资估算方案：对投资估算的方法和步骤进行详细描述。
3. 投资估算结果：将定性估算和定量估算的结果进行整理和汇总，得出一个最终的投资金额。
4. 资金需求评估：根据项目的时间计划和资金流量，评估项目在不同阶段的资金需求量。
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预备费、建设期贷款利息【例】某建设项目建安工程费5000万元，设备购置费3000万元，工程建设其他费用2000万元，已知基本预备费率5%，项目建设前期年限为1年，建设期为3年，各年投资计划额如下，第一年完成投资20%，第二年60%，第三年20%，年均投资价格上涨率为6％，求建设项目建设期间涨价预备费。
解：基本预备费=（5000+3000+2000）×5%=500万元 静态投资=5000+3000+2000+500=10500万元 建设期第一年完成投资=10500×20%=210万元第一年涨价预备费为：PF 1=I 1[(1+f)(1+f)0.5－1]=19.18万元 第二年完成投资=10500×60%=630万元第二年涨价预备费为：PF 2=I 2[(1+f)(1+f)0.5(1+f)－1]=98.79万元 第三年完成投资=10500×20%=210万元第三年涨价预备费为：PF 3=I 3[(1+f)(1+f)0.5(1+f)2－1]=47.51万元 所以，建设期的涨价预备费为： PF=19.18+98.79+47.51=165.48万元(例)某新建项目，建设期为3年，分年均衡进行贷款，第一年贷款300万元，第二年600万元，第三年400万元，年利率为12％，建设期内利息只计息不支付，计算建设期贷款利息。
解：在建设期，各年利息计算如下：111122q A i =•=⨯300⨯12%＝18(万元) 2q ＝(1212P A +)•i=(300+18+16002⨯)⨯12％＝74．16(万元)3q ＝(2P +312A )·i ＝(318+600+74．1612+⨯400)⨯12％＝143.06(万元) 所以，建设期贷款利息＝1q +2q +3q ＝18+74．16+143．06＝235．22(万元)第六节投资估算一、投资估算的内容，估算步骤。
二、投资估算的方法（一）建设投资静态投资部分的估算1.单位生产能力估算法依据调查的统计资料，利用相近规模的单位生产能力投资乘以建设规模，即得拟建项目投资。
其计算公式为：1221C C Q f Q ⎛⎫= ⎪⎝⎭式中C 1—已建类似项目的静态投资额 C 2—拟建项目静态投资额 Q 1—已建类似项目的生产能力 Q 2—拟建项目的生产能力f ——不同时期、不同地点的定额、单价、费用变更等的综合调整系数这种方法把项目的建设投资与其生产能力的关系视为简单的线性关系，估算结果精确度较差。
使用这种方法时要注意拟建项目的生产能力和类似项目的可比性，否则误差很大【例】假定某地拟建一座200套客房的豪华宾馆，另有一座豪华宾馆最近在该地竣工，且掌握了以下资料：它有250套客房，有门厅、餐厅、会议室、游泳池、夜总会、网球场等设施。
总造价为1025万美元。
估算新建项目的总投资。
解：根据以上资料，可首先推算出折算为每套客房的造价：10254.1/250==总造价万美元套客房总套数据此，即可很迅速地计算出在同一个地方，且各方面有可比性的具有200套客房的豪华旅馆造价估算值为：4.1万美元×200=820万美元2.生产能力指数法又称指数估算法，它是根据已建成的类似项目生产能力和投资额来粗略估算拟建项目投资额的方法，是对单位生产能力估算法的改进。
其计算公式为：x Q2C C f 21Q 1=⎛⎫ ⎪⋅ ⎪⎝⎭式中x ——生产能力指数，其他符号含义同前。
上式表明造价与规模(或容量)呈非线性关系，且单位造价随工程规模〔或容量〕的增大而减小。
在正常情况下，0≤x ≤1。
不同生产率水平的国家和不同性质的项目中，x 的取值是不相同的。
（1）若已建类似项目的生产规模与拟建项目生产规模相差不大，Q 1与Q 2的比值在0.5~2之间，则指数x 的取值近似为1。
（2）若已建类似项目的生产规模与拟建项目生产规模相差不大于50倍，且拟建项目生产规模的扩大仅靠增大设备规模来达到时，则x 的取值约在0.6~0.7之间；（3）若已建类似项目的生产规模与拟建项目生产规模相差不大于50倍，若是靠增加相同规格设备的数量达到时，x 的取值约在0.8~0.9之间。
生产能力指数法主要应用于拟建装置或项目与用来参考的已知装置或项目的规模不同的场合。
【例】2004年已建成年产10万吨的某钢厂，其投资额为4000万元，2008年拟建生产50万吨的钢厂项目，建设期2年。
自2004年至2008年每年平均造价指数递增4%，预计建设期2年平均造价指数递减5%，估算拟建钢厂的静态投资额所需静态投资为多少？解：()x 0.8Q5042C C f 400014%1659821Q101=⨯⨯=⨯⨯+=⎛⎫⎛⎫ ⎪ ⎪ ⎪⎝⎭⎝⎭万元 生产能力指数法与单位生产能力估算法相比精确度略高，其误差可控制在±20％以内，尽管估价误差仍较大，但有它独特的好处：即这种估价方法不需要详细的工程设计资料，只知道工艺流程及规模就可以，在总承包工程报价时，承包商大都采用这种方法估价。
3.系数估算法系数估算法是以拟建项目的主体工程费或主要设备购置费为基数，以其他工程费与主体工程费的百分比为系数估算项目的建设投资的方法。
这种方法简单易行，但是精度较低，一般用于项目建议书阶段。
系数估算法的种类很多，在我国国内常用的方法有设备系数法和主体专业系数法，朗格系数法是世行项目投资估算常用的方法。
重点提示： 考题类型：1、 给出或让考生求出设备购置费（例如进口设备的计算），也可以给出主体工程费。
2、 给出其他工程占设备费或主体工程费的比例。
3、 要求计算所有工程的工程费4、 要求计算工程建设其他费用5、 要求计算基本预备费（给出涨价预备费）6、 要求计算建设投资。
（1）设备系数法。
以拟建项目的设备购置费为基数，根据已建成的同类项目的建筑安装费和其他工程费等与设备价值的百分比，求出拟建项目建筑安装工程费和其他工程费，进而求出项目的建设投资。
其计算公式如下：C=E （1+f 1P 1+f 2P 2+f 3P 3+……）+I式中C ——拟建项目的建设投资E ——拟建项目根据当时当地价格计算的设备购置费P 1、P 2、P 3……——已建项目中建筑安装工程费及其他工程费等与设备购置费的比例 f 1、f 2、f 3……——由于时间因素引起的定额、价格、费用标准等变化的综合调整系数 I ——拟建项目的其他费用（2）主体专业系数法。
以拟建项目中投资比重较大，并与生产能力直接相关的工艺设备投资为基数，根据已建同类项目的有关统计资料，计算出拟建项目各专业工程（总图、土建、采暖、给排水、管道、电气、自控等）与工艺设备投资的百分比，据以求出拟建项目各专业投资，然后加总即为拟建项目的建设投资。
其计算公式为：C=E （1+f 1P ’1+f 2P ’2+f 3P ’3+……）+I式中P ’1、P ’2、P ’3……——已建项目中各专业工程费用与工艺设备投资的比重； 其他符号同前。
（3）朗格系数法。
这种方法是以设备费购置费为基数，乘以适当系数来推算项目的建设投资。
这种方法在国内不常见，是世行项目投资估算常采用的方法。
该方法的基本原理是将项目建设中的总成本费用中的直接成本和间接成本分别计算，再合为项目的建设投资。
其计算公式为：()C E 1K K c i=⋅+⋅∑ 式中C ——建设投资 E ——设备购置费K i ——管线、仪表、建筑物等项费用的估算系数K c ——管理费、合同费、应急费等间接费在内的总估算系数4.比例估算法根据统计资料，先求出已有同类企业主要设备投资占全厂建设投资的比例，然后再估算出拟建项目的主要设备投资，即可按比例求出拟建项目的建设投资。
其表达式为：n1I Q P i iK i 1=∑= 式中I ——拟建项目的建设投资K ——已建项目主要设备投资占拟建项目投资的比例 n ——设备种类数 Q i ——第i 种设备的数量P i ——第i 种设备的单价（到厂价格）5.指标估算法（二）建设投资动态部分的估算建设投资动态部分主要包括价格变动可能增加的投资额，主要是涨价预备费。
动态部分的估算应以基准年静态投资的资金使用计划为基础来计算。
（三）建设投资估算表编制按照费用归集形式，建设投资可按概算法或按形成资产法分类。
1．按概算法分类，建设投资由工程费用、工程建设其他费用和预备费三部分构成。
建设投资估算表(概算法)人民币单位：万元，外币单位：2．按形成资产法分类，建设投资由形成固定资产的费用、形成无形资产的费用、形成其他资产的费用和预备费四部分组成。
（1）固定资产费用系指项目投产时将直接形成固定资产的建设投资，包括工程费用和工程建设其他费用中按规定将形成固定资产的费用，后者被称为固定资产其他费用；（2）无形资产费用是指将直接形成无形资产的建设投资，主要是专利权、非专利技术、商标权、土地使用权等。
（3）其他资产费用是指建设投资中除形成固定资产和无形资产以外的部分，如生产准备及开办费等。
（4）为了与以后的折旧和摊销计算相协调，在建设投资估算表中通常可将土地使用权直接列入固定资产其他费用中。
（四）建设期利息估算建设期利息包括银行借款和其他债务资金的利息，以及其它融资费用。
其它融资费用是指某些债务融资中发生的手续费、承诺费、管理费、信贷保险费等融资费用，一般情况下可将其计入建设期利息，不用另行计算；估算建设期利息，应根据不同情况选择名义年利率或有效年利率。
并注意名义年利率和有效年利率的换算。
名义利率折算为有效年利率的计算公式为：式中r——名义年利率m——每年计息次数当建设期用自有资金按期支付利息时，可以不必进行换算，直接采用名义年利率计算建设期利息（即利息每期都支付，不用利滚利的复利法）。
计算建设期利息时，为了简化计算，通常假定借款均在每年的年中支用，借款当年按半年计息，其余各年份按全年计息，计算公式如下：各年应计利息=(年初借款本息累计+本年借款额/2)×有效年利率（五）流动资金估算项目运营需要流动资产投资，是指生产经营性项目投产后，为进行正常生产运营，用于购买原材料、燃料，支付工资及其他经营费用等所需的周转资金。
流动资金估算一般采用分项详细估算法。
个别情况或者小型项目可采用扩大指标法。
1.分项详细估算法流动资产的构成要素一般包括存货、库存现金、应收账款和预付帐款；流动负债的构成要素一般包括应付账款和预收账款。
流动资金等于流动资产和流动负债的差额，计算公式为：流动资金=流动资产－流动负债流动资产=应收账款+预收账款+存货+现金流动负债=应付账款+预收账款流动资金本年增加额=本年流动资金－上年流动资金2.扩大指标估算法扩大指标估算法是根据现有同类企业的实际资料，求得各种流动资金率指标，亦可依据行业或部门给定的参考值或经验确定比率。