流动资金管理办法
流动资金管理制度
流动资金管理制度为了提升企业的资金使用效率、优化资金运作，确保企业正常运转，我公司制定了以下流动资金管理制度。
一、流动资金的定义流动资金指企业在运营过程中用于购买原材料、支付工资、经营费用等短期债务的资金。
它是企业经营的血液，直接关系到企业生产经营的正常运转。
二、流动资金的来源1. 自有资金：包括企业的资本金、盈利积累等。
2. 外部筹资：企业可以通过银行贷款、债券发行、股权融资等方式获取外部资金。
三、流动资金的管理原则1. 安全性原则：确保流动资金安全，避免出现资金损失、挪用等问题。
2. 高效性原则：提高资金使用效率，避免资金闲置或过度运营。
3. 灵活性原则：根据企业经营特点和市场环境的变化，灵活调整资金使用方案。
四、流动资金的管理步骤1. 流动资金预测：根据过去的销售数据和市场需求的变化趋势，合理预测未来一段时间的资金需求情况。
2. 流动资金筹措：根据预测结果，制定筹措方案，包括自有资金的合理运用和外部筹资的安排。
3. 流动资金运作：合理安排和组织资金的使用，遵循付款期限和付款方式，确保供应商、员工和其他相关方的权益。
4. 流动资金监督：建立健全的内部控制和监督机制，确保资金的使用符合公司制度和相关法律法规。
五、流动资金管理的参考指标1. 企业流动比率：流动资产与流动负债之间的比率，体现企业偿债能力和流动资金运转情况。
2. 速动比率：排除存货因素后，流动资产与流动负债之间的比率，反映企业的流动性。
3. 应收账款周转率：反映企业收款能力和应收账款的回收速度。
4. 应付账款周转率：反映企业支付能力和应付账款的支付速度。
六、流动资金管理的监督与改进1. 定期评估：按照一定的周期，对流动资金管理的效果进行评估，发现存在的问题并及时改进。
2. 内部审计：定期进行内部审计，确保流动资金管理制度的执行情况达到预期效果。
3. 学习借鉴：积极学习借鉴其他企业的优秀经验和做法，不断提升流动资金管理水平。
七、流动资金管理的意义良好的流动资金管理制度可以帮助企业降低资金风险、提高资金利用效率，保证企业的正常经营活动。
企业现金及流动资金管理办法
企业现金及流动资金管理办法第一章总则第一条目的为加强企业现金及流动资金管理，确保资金安全、高效运行，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本办法。
第二条适用范围本办法适用于本企业及其全资、控股子企业的现金及流动资金管理。
第三条定义本办法所称现金及流动资金，包括库存现金、银行存款、其他货币资金以及一年内到期的应收账款、应付账款等。
第二章管理职责第四条财务部门职责财务部门负责现金及流动资金管理的日常工作，包括编制现金预算、监控现金流量、办理现金收付、保管现金及有价证券等。
第五条其他部门职责其他相关部门应根据各自职责，配合财务部门做好现金及流动资金管理工作，确保资金的安全和合理使用。
第三章现金预算与控制第六条现金预算编制财务部门应每月根据企业实际经营需要，编制现金预算，包括现金收入、支出和结余情况。
第七条现金流量监控财务部门应实时监控现金流量，确保现金收支平衡，防范资金风险。
对于重大现金支出项目，应提前做好资金安排。
第四章现金收付与保管第八条收款管理对于企业各项收入款项，应按照合同约定及时办理收款手续，并开具相应的收款凭证。
严禁设立小金库或账外账。
第九条付款管理对于各项支出款项，应严格按照审批权限和程序办理付款手续。
严禁无预算、无合同、无发票的付款行为。
第十条现金保管库存现金应存放在保险柜内，并由专人负责保管。
超过库存限额的现金应及时存入银行账户。
第五章银行账户管理第十一条银行账户开立与撤销所有银行账户的开立、变更和撤销应由财务部门统一办理，并报上级主管部门备案。
严禁私自开立银行账户或公款私存。
第十二条银行对账与调节每月末，财务部门应进行银行对账工作，及时调节未达账项，确保银行存款余额的准确性。
第六章内部审计与监督第十三条内部审计企业应定期对现金及流动资金进行内部审计，检查是否存在违规操作、挪用资金等行为。
审计结果应及时上报企业管理层并采取整改措施。
现金及流动资金管理办法(经典版)
现金及流动资金管理办法第一条现金及流动资金管理的目的和范围1.1目的：规范现金及流动资金的使用和管理，确保资金安全、合理使用，并提高财务效率和风险控制能力。
1.2范围适用于公司内所有现金及流动资金的收支、管理和监控。
第二条现金管理2.1库存现金管理2.1.1库存现金应在财务部及公司领导同意下按一定额度留存，超过部分当天存入银行。
2.1.2库存现金应进行定期盘点，确保账面余额与实际库存相符。
2.2现金支付范围2.2.1现金支付范围包括但不限于工资、补贴、福利、差旅费、备用金、采购金以及转账起点以下的现金支出。
2.2.2现金支付必须符合相关政策和预算控制，经过审批程序，并确保支出合理、合规。
第三条现金收付手续和规定3.1现金收付凭证审核3.1.1在进行现金收付时，必须认真审查现金收付凭证是否符合手续规定。
3.1.2审查内容包括：开支是否合理、领导是否批准、经办人和证明人是否签章，以及是否有齐全合法的原始凭证等。
3.2现金收付记录和确认3.2.1在收付现金后，必须在相应的发票、收付款单据或原始凭证上加盖"现金收讫"或"现金付讫"的印章或签字，以确认款项的实际收付情况。
第四条现金管理和监控4.1主管会计的责任4.1.1主管会计每天必须核对现金数额，与出纳库存现金进行核对，确保账面余额与实际库存相符。
4.1.2主管会计应定期检查现金管理制度的执行情况，并提出改进建议和措施。
4.2内部审计和风险控制4.2.1公司应建立内部审计机构或委托专业机构进行内部审计，对现金管理进行监督和评估，发现问题并提出改进意见。
4.2.2公司应建立完善的风险控制机制，对现金管理中的风险进行识别、评估和控制，确保现金安全和流动资金的合理运作。
第五条流动资金管理5.1流动资金的概念5.1.1流动资金是指公司日常运营所需的资金，包括货币资金、应收账款、预付款项、存货等。
5.1.2流动资金管理旨在保证资金供应的正常需求，同时要节约使用，取得较大的经济效果。
银监会《流动资金贷款管理办法》
银监会《流动资金贷款管理办法》一、总则1.1 为加强银监会对于流动资金贷款业务的监管，规范银行业金融机构流动资金贷款行为，维护金融市场秩序，防范信贷风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等相关法律法规，制定本办法。
1.2 本办法适用于在我国境内依法设立的银行业金融机构开展的流动资金贷款业务。
1.3 银行业金融机构开展流动资金贷款业务，应遵循以下原则：（1）合法合规原则：严格遵守国家法律法规，不得违规放贷；（2）风险可控原则：合理评估借款人信用状况、财务状况、经营状况等，确保贷款风险可控；（3）审慎经营原则：合理确定贷款额度、期限、利率等，确保贷款业务稳健发展；（4）服务实体经济原则：流动资金贷款主要用于支持借款人生产经营，促进经济发展。
二、贷款对象与用途2.1 贷款对象：具备以下条件的借款人可申请流动资金贷款：（1）依法设立的企业法人或其他经济组织；（2）具备健全的组织机构、完善的财务制度、良好的信用记录；（3）经营状况稳定，具备还款能力；（4）贷款用途合法合规。
2.2 贷款用途：流动资金贷款主要用于借款人日常生产经营活动，包括但不限于以下方面：（1）购买原材料、燃料、动力；（2）支付职工工资、社会保险费用；（3）支付生产经营所需税费；（4）补充流动资金。
三、贷款额度、期限与利率3.1 贷款额度：银行业金融机构应根据借款人信用状况、财务状况、经营状况等因素，合理确定贷款额度。
3.2 贷款期限：流动资金贷款期限最长不超过三年。
3.3 贷款利率：银行业金融机构应根据市场利率水平、贷款风险等因素，合理确定贷款利率。
四、贷款申请与审批4.1 借款人向银行业金融机构提出流动资金贷款申请，应提交以下材料：（1）营业执照、组织机构代码证、税务登记证等企业基本信息；（2）法定代表人身份证明、授权委托书等；（3）近三年财务报表、审计报告等；（4）贷款用途证明材料；（5）其他银行业金融机构要求提供的材料。
流动资金管理办法
流动资金贷款管理暂行办法第一章总则第一条为规范银行业金融机构流动资金贷款业务经营行为,加强流动资金贷款审慎经营管理，促进流动资金贷款业务健康发展,依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等有关法律法规，制定本办法。
第二条中华人民共和国境内经中国银行业监督管理委员会批准设立的银行业金融机构(以下简称贷款人）经营流动资金贷款业务，应遵守本办法。
第三条本办法所称流动资金贷款，是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。
第四条贷款人开展流动资金贷款业务，应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则第五条贷款人应完善内部控制机制，实行贷款全流程管理,全面了解客户信息,建立流动资金贷款风险管理制度和有效的岗位制衡机制，将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位，并建立各岗位的考核和问责机制。
第六条贷款人应合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金授信总额及具体贷款的额度，不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款.贷款人应根据借款人生产经营的规模和周期特点，合理设定流动资金贷款的业务品种和期限，以满足借款人生产经营的资金需求，实现对贷款资金回笼的有效控制。
第七条贷款人应将流动资金贷款纳入对借款人及其所在集团客户的统一授信管理,并按区域、行业、贷款品种等维度建立风险限额管理制度。
第八条贷款人应根据经济运行状况、行业发展规律和借款人的有效信贷需求等，合理确定内部绩效考核指标，不得制订不合理的贷款规模指标，不得恶性竞争和突击放贷。
第九条贷款人应与借款人约定明确、合法的贷款用途。
流动资金贷款不得用于固定资产、股权等投资,不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。
流动资金贷款不得挪用，贷款人应按照合同约定检查、监督流动资金贷款的使用情况。
第十条中国银行业监督管理委员会依照本办法对流动资金贷款业务实施监督管理.第二章受理与调查第十一条流动资金贷款申请应具备以下条件：（一）借款人依法设立；（二）借款用途明确、合法；(三）借款人生产经营合法、合规;(四）借款人具有持续经营能力，有合法的还款来源；(五）借款人信用状况良好，无重大不良信用记录；(六)贷款人要求的其他条件.第十二条贷款人应对流动资金贷款申请材料的方式和具体内容提出要求,并要求借款人恪守诚实守信原则，承诺所提供材料真实、完整、有效。
公司流动资金管理制度
公司流动资金管理制度一、制度目的1.1 本制度旨在规范和管理公司的流动资金管理，确保公司流动资金的合理运用，确保公司的正常经营和财务安全。
1.2 本制度适用于公司内所有与流动资金管理相关的流程、制度和操作。
二、管理体系2.1 公司流动资金管理由财务部门统一管理。
2.2 公司流动资金的使用应当遵循合规、合法、公平、公正原则，确保公司的利益最大化。
2.3 财务部门应当及时采集和整理公司流动资金信息，并对资金流动情况进行全面研究和分析，为公司制定合理的资金计划和流动资金管理策略提供数据支持。
三、应急资金3.1 公司应当为紧急情况和业务需要预留足够的应急资金。
应急资金的数量应当由财务部门根据公司的实际情况和风险评估制定。
3.2 应急资金的使用应当经过公司主要领导的审批，并严格按照公司规定的程序和要求操作。
四、预算管理4.1 公司应当由财务部门每年制定预算，明确公司各部门的资金需求和可支配资金。
预算的分配应当符合公司发展战略和经营目标，经过公司主要领导的审批后才能实施。
4.2 部门负责人应当会同财务部门按照预算规定的支出科目和额度，制定并执行资金使用计划，确保资金的使用合规和预算的实施。
五、报销管理5.1 公司应当规定和执行报销管理制度，保证报销工作有序进行，并防止各种费用的浪费和滥用。
5.2 部门负责人应当会同财务部门按照公司规定的制度和流程，审核和审批相关费用，并确保报销单据的真实性和合法性，严禁虚报、瞒报费用以及超标准报销。
六、授权管理6.1 公司应当建立授权管理制度，确保公司人员在资金使用过程中依据相关规定进行授权，并严格按照授权权限范围操作。
6.2 不具备相对职权或者超越职权的人员不得参与或者干涉公司的资金流动和其他财务活动。
七、审计管理7.1 公司应当在每年、每季度对公司的资金、帐务和报表进行内审和外审。
7.2 审计工作应当由财务部门指定的审计人员完成，审计的过程和结果应当公正、透明和客观，确保公司的财务信息真实、准确、完整和合规。
流动资金管理制度
流动资金管理制度
医院流动资金即周转金，指医院所需的药品、材料、货币资金以及医院经常与外界发生的结算资金等。
为了加强流动资金管理，提高流动资金利用效果，特制定本制度。
1. 流动资金的使用范围
用于全院各种药品、卫生材料、低值易耗品、其他材料储备的资金及用于支付各项结算业务的资金等。
2. 流动资金定额的核定
（1）按照上级有关核资的原则和医院领导的要求，根据医院实际需要和有关历史资料，用比较科学的计算方法进行核定。
（2）为了减少资金占用，节约资金成本，必须在保证医院正常运转的前提下，合理核定库存，挖掘内部物资潜力，加速资金周转。
3. 流动资金的管理
流动资金由医院统一计划，财务科负责核算与管理，掌握资金的使用情况，并会同有关部门解决资金管理和使用中存在的问题。
编制财务预算，加强资金的日常管理。
严肃结算纪律，及时清理结算资金。
（1）门诊收入日清日结。
（2）住院病人住院费用实行先预交后结算，各病室应随时掌握病人费用使用情况，及时催款，防止病人欠费的发生。
所收现金实行日清日结。
（3）按计划采购各种药品、低值易耗品、卫生材料、其他材料等物资，加强库房管理，保证物资供应，严格控制库存限额。
（4）从严控制各种预付款项，并及时结算。
（5）及时清理各种债权、债务，财务科必须有专人管理往来账
户，定期清查，限期结算。
（6）对违反结算纪律而造成医院经济损失的责任人，应区别不同情况分别给予经济处罚、行政处分，情节严重的交司法机关依法追究刑事责任。
流动资金管理办法
流动资金管理办法在企业运营过程中，流动资金的管理是至关重要的。
良好的流动资金管理可以帮助企业提高运营效率，降低资金风险，并为企业的发展提供稳定的支持。
本文将介绍一些流动资金管理的方法和策略，以帮助企业有效管理和利用资金。
一、合理预测和规划资金需求一个好的流动资金管理的第一步是合理预测和规划资金需求。
企业应该仔细分析过去的经营情况和未来的市场趋势，结合经济环境的变化来进行资金需求的预测。
通过有效的预测和规划，企业可以避免过度借贷或过度投资，提高资金利用的效率。
二、合理的资金筹集方式企业在资金周转过程中，需要选择恰当的资金筹集方式。
除了传统的银行贷款外，企业还可以考虑其他筹资方式，如发行债券、股权融资等。
选择合适的筹资方式可以降低资金成本，同时确保资金的稳定和充足。
三、优化应收账款管理应收账款是企业最常见的资产之一，合理管理应收账款对于资金的正常周转和流动具有重要意义。
企业可以采取一些措施来优化应收账款管理，如加强对客户信用的审查、及时催收欠款、与客户签订合理的付款期限等。
此外，通过与银行合作，企业还可以选择应收账款质押和保理等方式来解决资金短缺问题。
四、合理控制存货管理存货管理也是流动资金管理的一个重要方面。
企业应该合理控制存货的采购、销售和库存水平，避免过多的库存积压和过度的资金投入。
通过优化供应链管理、建立合理的库存控制和销售预测模型，可以有效降低存货成本，提高资金周转率。
五、灵活运用短期投资工具在企业的流动资金管理中，灵活运用短期投资工具也是一种有效的策略。
企业可以通过购买货币市场基金、短期债券等低风险的金融产品来提高闲置资金的收益率。
合理运用短期投资工具可以增加企业的盈利，并为企业的资金需求提供更多的弹性。
六、建立健全的内部控制制度流动资金管理不仅仅是企业财务部门的责任，更是一个企业范畴内的全员工作。
企业应该建立健全的内部控制制度，制定明确的流动资金管理政策和流程，并加强对实施的监督和管理。
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XX有限公司企业标准
流动资金管理办法
Q/JD G0407-2010 1 范围
本标准规定了流动资金管理办法的基本要求。
本标准适用于公司和各子公司对流动资金的管理。
2 管理机构及职责
2.1 财务中心负责流动资金管理和考核；
2.2 采购中心负责储备资金的管理；
2.3 生产平台负责本制造生产资金的管理；
2.4 国内营销管理中心、国外营销管理中心分别负责国内、国外产成品和进口材料的储备资金管理。
3 管理活动内容与要求
3..1 流动资金管理机构
3.1.1 财务中心预算管理部负责统一管理流动资金及定额流动资金的归口管理。
3.1.2 采购中心负责本公司生产、技改以及维修等原材料、燃料、机电配套外购件、外协件、设备的备品备件、工、夹、刃、量及专用工具等储备资金的归口管理。
3.1.3 生产平台负责自制半成品、在制品等生产资金管理。
3.1.4 技术质量中心负责质量管理检验、测量和试验设备、新产品模具等储
备资金管理。
3.1.5 营销中心负责产品销售，成品资金的归口管理。
3.1.6 国外营销中心负责进口材料资金的归口管理，
3.1.7 浙江东宝电器有限公司财务由财务部代管的独立核算公司，公司内全面实行收支两条线的管理办法；
3.1.8 江苏星星家电科技有限公司是下属独立核算子公司，公司内全面实行收支两条线的管理办法；
3.2 各部门流动资金管理职责
3.2.1 财务中心预算管理部职责：
a) 认真贯彻国家有关财经政策，严格执行财经纪律、对违反财经纪律的行为，有权制止。
b) 编制各种计划，主要有：
财务年度、季度财务计划；公司内部考核计划，以销售结算年度为准时，（即上年11月至本年10月），对外财务计划以公历年度为准时。
（即1本年1月1日至12月31日）；
c）贯彻实施流动资金指标和计划执行分析：
——根据核定的流动资金指标，按期分解下达各归口管理部门；
——定期督促检查、分析流动资金的实现情况；
——及时组织各归口管理部门清理债权、债务、督促有关部门清理在途资金。
3.2.2 投融资管理科：
定额借款计划报财务总监和总经理审批后执行。
年度中，严格按照限额计划
控制借款规模，如因经营发
展，增加贷款应专题报告说明资金新增投量、投向和使用效益，财务总监审查核实后，提出意见报总经
理审批追加。
方可办理对外担保，总之不管对内或对外凡是提供银行或单位个人的资金担保，一经确认后投融资管理科必须备查记录和担保资料备案，跟踪完成还款期限内的变化，发现不正常情况及时报告，减少损失。
3.2.3 采购中心职责：
a) 编制采购订货计划，以确保储备资金不超过指标；
b) 制定各类物资储备定额，并建立、健全定额管理办法；
c) 制定分管的储备资金定额；
d）建立、健全各类物资管理，确保帐、物一致，做好仓库稽核工作；
e) 配合好财务中心投融资管理科工作；
f) 积极组织修旧利废和综合利用。
3.2.4 生产平台职责：
a) 编制年、季、月生产计划，组织实施旬作业计划和投料计划。
b) 加强生产计划管理，组织均衡生产，加速资金周转，保证生产资金指标的实现。
3.2.5 国内营销中心职责：
a) 编制产品销售年、季、月销售计划，确保生产、储备所需的资金。
b) 制订并实施产成品期量标准，做到健全产成品收、发、存的发货手续，确保在途和在库的合理储备。
3.2.6 国外营销中心职责：
a) 编制进口材料和出口产品销售的年、季、月计划，确保生产、储备所需的资金；
b) 负责进、出口资金的合理使用。
C）制订并实施产成品期量标准，做到健全产成品收、发、存的发货手续，确保在途和在库的合理储备。
3.2.7 按照流动资金分块管理原则，制定各种资金定额，具体参照以下资金分类：
原材料
辅助材料
燃料
储备资金低值易耗品
修理用备件定额流动生产领域中包装物资金
流动资金外购半成品
在制产品
生产资金自制半成品
流动资金待摊费用
产成品
成品资金
流通领域中外购商品
流动资金应收款非定额流动
结算及货备用金资金
币资金库存现金
银行存款、银行承兑汇票
Q/JD G0407-2010 3.3 流动资金管理原则
3.3.1 通过对流动资金的管理，确保流动资金的完整无损。
3.3.2 在流动资金管理中坚持管钱与管物相结合，经济核算与经济分析相结合，以实现全面、准确、及时地反映企业流动资金增减变化情况。
3.3.3 在流动资金管理中，实行公司（含各子公司）统一计划，分级归口管理。
3.3.4 在流动资金使用时，坚持减少资金占用，加速资金周转，以确保生产经营活动流动资金的需要。
3.3.5 实行专款专用、不随意挪用流动资金。
3.4 流动资金的计划管理
3.4.1 全公司（含各子公司）按年、季、月编制企业流动资金计划，（当月、季的30日前）报送财务中心投融资管理科，汇总平衡后于次月5日前批复各相关部门。
编制计划的依据有：（附资金收支计划表）
——生产计划；
——采购计划；
——产品销售计划；（包含国内、外产品销售）
——生产所需的各种消耗计划等；
——进口料件的计划
3.4.2财务划中心投融资管理科负责流动资金的统一测算和综合平衡，各归口部门和使用单位必须按照计划项目和定额使用，严禁无计划开支。
3.4.3 依照计划期生产经营管理的实际需要，在核定资金定额和预测目标的基础上编制年、季、月各项流动资金占用计划，总体上不能突破总计划，如
特殊情况需申报补充计划经批准后才能执行。
3.4.4 各项资金归口单位，负责编制本系统的年、季、月各项流动资金占用明细计划，并上报财务中心投融资管理科。
3.4.5 生产计划变更时，若对资金指标有较大影响时，流动资金计划应随生产计划一同调整。
3.5 流动资金的分析
3.5.1，财务中心投融资管理科按年、季、月提供公司领导对资金计划执行情况和利用效果的综合分析，找出存在的问题，分析产生的原因，提出改进的措施建议。
3.5．2 各项流动资金的归口管理部门，对本归口管理系统流动资金的占用情况，每月5日对月度流动资金的占用和使用情况进行专题、全面、系统、综合分析，分析结果报财务总监、总经理和董事长。
3.5.3 流动资金的分析方法，有：
——本期实际与本期计划对比；
——本期实际与上年同期对比；
——本期实际与本单位历史最好水平对比；
----本期实际与年度计划分析。
3.6 流动资金管理的程序
3.6.1 核定定额
根据公司年度的目标方针，结合生产经营活动的实际情况，对生产、储备等所需的流动资金，按规定的方法进行核定定额。
3.6.2 掌握情况
对非定额流动资金，应加强管理并及时进行结算，及时掌握银行存款等
变化情况。
3.6.3 计划
根据公司（含子公司）生产、销售计划编制年、季、月财务收支计划。
3.6.4 预测收支
及时掌握销售收入、税金上缴、借贷款计划，各项费用开支计划，预测计划完成情况。
3.6.5 资金分析
对流动资金采取对比分析法进行分析，找出存在的问题和产生的原因，提出改进措施或建议。
3.6.6 信息反馈
通过信息反馈，掌握公司及各子公司的生产资金、储备资金及成品资金的升降变化情况，为加强流动资金管理，更好地满足生产经营的需要，提供数据和文字资料供各级领导参考。