审计质量保障措施
审计服务质量管理保障措施
审计服务质量管理保障措施审计服务质量管理保障措施一、引言审计是对企业财务状况和经营结果进行检查、评价和证明的活动。
而审计服务质量的好坏直接影响着审计工作的有效性和审计报告的真实性和可靠性。
因此，为了保证审计服务质量，需要建立一套科学的质量管理体系，并采取一系列的管理措施来保障。
二、质量管理体系的建立为了保证审计服务的质量，企业需要根据国家有关质量管理的法律法规和质量管理体系的要求，建立和实施一套完善的审计服务质量管理体系。
1. 建立质量方针和质量目标质量方针是企业质量管理的基本原则和指导方针，是对企业质量管理要求的统一要求。
质量方针应与企业的发展战略和经营理念相一致，在制定过程中，要广泛征求业务部门和客户的意见，确保质量方针的科学性和适应性。
质量目标是实现质量方针的具体目标，是对企业质量管理绩效的要求和量化指标。
质量目标应具体、明确、可度量、可控制，要与企业财务状况和经营结果的审计要求相一致。
2. 设计和实施质量管理体系质量管理体系包括质量管理文件、质量管理程序、职责规定和工作指导等，它是指导企业质量管理和实施过程的总体框架。
质量管理体系应包括质量管理的方针、目标、组织结构、职责和权限、工作程序、数据管理和分析、内部审计和持续改进等内容。
3. 建立质量保证制度和质量评价机制质量保证制度是指对审计工作进行监督和评价的制度，它可以帮助企业及时发现和纠正审计工作中存在和潜在的问题。
质量保证制度应包括质量评价的内容、方式和周期等方面的规定，要实行跟踪评价，定期对审计工作进行内部审计和外部审核，并通过质量评价机制，对审计工作进行评价和改进。
质量评价机制是用来对审计服务质量进行评价的机制，通过对客户满意度、内部审计和外部审计等方面的评价，来检验审计服务的质量和提供改进意见。
三、质量管理措施的采取为了保证审计服务的质量，企业需要采取一系列的质量管理措施，包括强化组织管理、完善流程控制、提高员工素质和加强沟通合作等方面。
审计工作质量保障措施方案
审计工作质量保障措施方案审计工作质量保障措施方案一、背景与目的审计是一项关键的质量保障措施，旨在确保财务报表准确和权益的保护。
为了提高我公司审计工作的质量保障水平，保证审计工作的公正性、专业性和独立性，制定本审计工作质量保障措施方案。
本方案的目的是建立一套科学、规范、有效的质量保障控制措施，确保审计工作质量达到国际公认的标准，同时提高员工的工作积极性和整体素质，提高公司的声誉和竞争力。
二、质量保障措施1.制定审计政策与程序：明确公司的审计政策与程序，确保审计过程的可追溯性和操作的一致性，并建立相关档案和记录。
2.建立审计流程管理：设立全面的审计工作标准操作手册，详细规定了审计工作的流程、责任和操作指南，并定期进行审计操作手册的更新和修订，以适应市场和法律法规的变化。
3.审计工作人员的选拔和培训：确保审计工作人员拥有必要的专业知识和技能，且具有良好的道德操守和独立思考能力。
通过内部培训、外部培训和考试认证，持续提高审计员的专业素质。
4.建立内部质量保障体系：设立内部质量保证部门，负责制定并执行质量保障标准，监督和管理审计工作全过程。
定期组织内部质量评审，对审计工作进行自我检查和改进，为外部审核提供准确、可靠的报告。
5.审计风险评估与控制：建立审计风险识别和评估机制，对审计项目进行风险评估，并采取相应措施进行风险控制。
为风险项目制定特别审计措施，分配更有经验的审计人员，确保审计工作的准确性和可靠性。
6.建立积极的沟通与反馈机制：与被审计方建立良好的沟通与合作关系，及时反馈审计过程中的问题和发现，并提出改进意见。
同时，建立与相关部门的沟通机制，及时反馈审计工作的进展和结果。
7.加强外部审核：定期邀请第三方机构对我公司的审计工作进行外部审核，以评估内部质量保证体系的有效性和合规性。
外部审核结果将作为改进和进一步提升的依据。
8.持续改进与学习：建立持续改进的机制，跟踪和评估审计工作的质量、效率和客户满意度。
审计质量保证措施及承诺
审计质量保证措施及承诺在现代商业环境中，审计质量的保证对于维护市场信心和保护投资者利益至关重要。
为了确保审计的准确性和可靠性，审计机构采取了一系列的措施和承诺来提高审计质量。
本文将介绍审计质量保证措施以及审计机构的承诺，并探讨其对于审计业务的重要性。
一、审计质量保证措施1. 专业素养要求作为审计师，必须具备高度的专业素养和知识储备。
审计机构要求其审计师通过严格的职业培训和考试，获得相关的认证资格，如注册会计师（Certified Public Accountant，CPA）。
这些资格认证确保了审计师具备了必要的专业背景和技能，能够独立执行审计工作。
2. 审计程序审计机构拥有一套严谨的审计程序，以确保审计工作的可靠性和一致性。
这些审计程序包括但不限于客户甄别和风险评估、审计证据的获取和评估、内部控制的审计、财务报表的测试等。
通过执行这些程序，审计师能够全面地评估企业财务报表的真实性和公允性。
3. 团队合作审计工作通常需要由一个团队来完成，而不是单个人的努力。
审计机构积极鼓励团队合作和信息共享，以确保审计工作的全面性和准确性。
团队成员之间的互相审查和独立复核可以帮助减少错误和遗漏，提高审计质量。
4. 内部监管审计机构建立了严格的内部监管制度，以确保高质量的审计工作。
这些监管措施包括内部控制评估、质量控制审查、纪律处分和培训要求等。
通过监管机制，审计机构能够对审计工作进行有效的监督和管理，提高审计质量。
二、审计机构的承诺为了保证审计质量，审计机构通常会向客户提供明确的承诺，包括但不限于以下方面：1. 独立性审计机构保证其审计师独立执行审计工作，不受任何利益冲突的影响。
审计师必须遵守职业道德准则，保持中立和客观的立场，并遵循相关法律法规和国际准则。
2. 保密性审计机构承诺对客户的财务信息和商业秘密进行保密。
审计师必须遵守保密协议，并采取适当的保护措施，防止信息泄露或滥用。
3. 诚信和责任审计机构承诺以诚实和负责任的态度对待审计工作。
审计方案中质量保障措施
审计方案中质量保障措施审计方案中的质量保障措施是确保审计过程准确、可靠和有效的重要组成部分。
本文将详细介绍审计方案中的质量保障措施，包括审计前的准备工作、审计过程中的控制措施、信息收集和分析、文件准备及审计人员互动、审计报告的编制和质量核对等方面。
一、审计前的准备工作1.明确审计目标和范围：审计目标和范围的明确对于审计的质量和效果非常重要，可以通过与委托方进行沟通来明确审计目标和范围。
2.评估审计对象的内控环境：审计对象的内控环境对于审计工作的质量至关重要。
审计人员应评估审计对象的内控环境，包括内部控制制度的设计和实施情况、风险管理体系的完善程度等。
3.了解审计对象的业务和运营特点：了解审计对象的业务和运营特点可以帮助审计人员更好地把握审计重点和方向，提高审计工作的准确性和效率。
4.制定审计计划：审计计划是指在进行审计工作之前，制定出一份详细的工作计划，明确审计人员的任务和分工，确保审计工作的有序进行。
二、审计过程中的控制措施1.严格遵守审计准则和规范：审计人员应严格遵守相关的审计准则和规范，包括国家和行业的审计准则，确保审计工作的合法、合规和标准化。
2.确保审计的独立性和客观性：审计人员应保持独立和客观的态度，不受任何利益冲突和干扰，确保审计工作的公正、公平和可靠。
3.建立审计文件和记录：审计人员应建立完善的审计文件和记录，包括审计过程中的信息收集、分析和判断依据等，以备查阅和审计过程的追溯。
4.实施审计程序和技术：审计人员应根据审计目标和范围制定相应的审计程序和技术，确保审计工作的全面和高效。
三、信息收集和分析1.收集审计证据：审计人员应通过不同的方式和渠道收集审计证据，包括文档、记录、询问、观察等，确保审计结论的准确性和可靠性。
2.进行数据分析：审计人员可以借助数据分析工具和技术，对收集到的审计数据进行分析，识别潜在的风险和问题，提高审计工作的价值和效能。
3.进行风险评估：审计人员应根据收集到的审计证据和分析结果，进行风险评估，确定审计重点和方向，确保审计工作的针对性和有效性。
审计质量检查整体保证措施规程和管理制度
审计质量检查整体保证措施规程和管理制度全文共5篇示例，供读者参考审计质量检查整体保证措施规程和管理制度1一、负责全站的技术管理、质量管理。
生产中遇到问题负责组织攻关解决。
二、准确、清晰地把握生产动态，针对实情，及时做出符合生产要求的工艺调整。
三、指定本站内各设备的操作、维修、检查标准并负责实施。
四、负责技术革新，具体组织革新项目的提出、调研、方案的设计、论证、加工、试验、改进及其配套的落实，直到用于生产，解决实际问题并获得效益。
五、协助领导贯彻有关安全生产和劳动保护的方针、政策、法令和上级指示；参与制订本站的.安全生产工作计划、规章制度和安全规划，并协助组织实施。
六、负责突发事故处理技术的落实，接受领导委派，组织各岗位员工解决问题，尽快恢复生产。
七、负责全站人员的生产技能培训及制度的建立与落实，使员工素质优于生产所要求的水平。
八、负责技术资料的收集、整理、统计、保存，就生产情况写出每月总结，并上报领导。
九、完成领导交给的其它各项任务。
审计质量检查整体保证措施规程和管理制度2一、技术管理，质量管理。
生产中遇到技术问题组织攻关解决，实际参与解决问题的全过程。
承担单项任务时，技术和生产组织全面统管，直至完成任务。
二、现场掌握生产动态。
了解运营情况及时作出工艺调整。
负责维修设备的零件加工等技术措施的制定和贯彻执行。
1．负责技术革新，具体组织革新项目的提出和调研方案的`论证、设计、加工、改进及配套,直至用于生产解决实际问题收到效益。
2．负责技术资料的收集、统计、整理、保存。
对厂内所维修过的电气设备、加工的重要零件都要收集资料，以备改进。
3．协助站内搞好职工培训，结合实际承担专业方面的授课任务。
4．完成领导交给的其它任务。
审计质量检查整体保证措施规程和管理制度3一、现场管理和操作人员培训及持证上岗制度1、现场管理制度1）必须保持清洁、整洁、安静，与监测分析无关的人和物品不得进入监测子站；2）无关人员未经批准不得随意进入监测子站，外来人员进入监测子站必须经有关负责人许可，并有相关人员陪同；3）监测子站各种仪器、设备和工具必须分类放置，妥善保管；4）监测过程中产生的“三废”，必须按规定进行处理，不得随意排放、丢弃，有毒、有害化学物品的使用发布严格遵守《化学试剂管理制度》；5）管理人员必须每天打扫卫生，使用完毕后的仪器设备清理、清洁并回复到原位；6）监测子站发生意外事故时，应迅速切断电源、水源等，立即采取有效措施，及时处理，并报告单位领导；7）使用各种仪器及电、水、火等设施，应按使用规则进行操作，保证安全；8）离开监测子站前，必须认真检查电源、水源、门窗，确保监测子站的安全；2、监测子站操作人员职责1）操作人员具有良好的职业道德，遵守监测子站的一切规章制度，不得违规操作；2）仪器设备使用人员，必须先经过培训，才能上机操作。
采取哪些措施保证审计质量
采取哪些措施保证审计质量审计是指对财务状况、经营业绩和财务报表的核实，它对于企业的经营发展至关重要。
而如何保证审计质量一直以来都是审计工作者们所关注和追求的目标。
下面将介绍一些采取措施，保证审计质量的方法。
深入了解被审计单位审计人员在进行审核前，应该全面深入的了解被审计单位，包括企业的财务状况、运营情况、法律风险、税务风险等问题。
在此基础上，确定审计工作重点，为以后的工作奠定基础。
制定完善的审计计划审计计划是审计人员进行工作的指导方针，也是保证审计质量的重要手段之一。
审计人员应该对每个阶段进行详细的规划，包括确定审计程序、分解工作内容、制定时间节点等等。
通过合理的计划，尽可能减少工作的盲目性，以提高工作效率和质量。
应用科学的审计方法审计人员应该根据具体情况，选用应用科学的审计技术和方法，避免专业技术不足或使用不当导致的审计质量问题。
在日常审计工作中，可以采用比较、分析和推论方法，以增强审计结论的科学性和可信度。
注重审计人员素质审计工作是需要高素质人才的，审计人员应该具备扎实的专业知识和丰富的实践经验，同时注重职业操守和道德规范，保持良好的职业形象。
此外，针对复杂的审计任务，需要加强团队合作，倡导内部知识共享，提高审计工作效率。
建立健全的质量控制机制建立健全的质量控制机制是保证审计质量的外部保证，可以确保审计工作正常开展，审计成果真实可靠。
针对一些危险事项，可以通过设置监督、内部审核等机制，强化内控，减少审计风险。
综上所述，采取以上措施可以提高审计质量，为企业的经营提供更加准确和可靠的经济状况判断，对于企业的管理和发展具有至关重要的意义。
希望相关部门和审计人员都能够注重审计质量控制，为商业社会的健康发展提供有力保障。
审计项目质量控制及服务保障
审计项目质量控制及服务保障
审计项目质量控制是确保审计工作的准确性和可靠性的重要环节。
为了提供高质量的审计服务并满足客户的需求，以下是一些重要的质量控制和服务保障措施：
质量控制措施
1. 审计程序：审计项目应根据业务实体的特点和风险来制定审计程序。
审计程序应具备适当的审计证据和方法，以确保审计结果的准确性。
2. 人员素质和培训：审计团队的成员应具备专业知识和技能，能够有效地执行审计工作。
定期的培训和持续教育对于提高团队的专业水平至关重要。
3. 审计风险管理：在开展审计项目前，应进行审计风险评估。
根据评估结果，制定相应的应对策略，确保审计工作具备高效性和准确性。
4. 项目管理：审计项目应有明确的项目经理和项目执行计划。
项目经理负责协调和监督整个审计过程，并确保项目的顺利进行。
服务保障措施
1. 保密协议：审计师应与客户签订保密协议，确保客户的商业
信息和数据得到保护。
2. 客户沟通：与客户保持良好的沟通是提供高质量服务的关键。
与客户定期交流，了解其需求和期望，并及时解决问题和反馈意见。
3. 附加服务：除了完成审计程序外，审计师还可以提供额外的
服务。
例如，提供风险评估和内部控制建议，帮助客户改进业务运
营和风险管理。
4. 服务评估：在项目结束后，进行服务评估是了解客户满意度
和提供改进机会的有效方法。
通过客户反馈，审计团队可以不断改
进服务质量。
以上是审计项目质量控制及服务保障的一些重要措施。
通过严格执行这些措施，我们可以提供高质量的审计服务，满足客户的期望，并确保审计工作的准确性和可靠性。
审计服务质量保障措施
审计服务质量保障措施审计服务质量保障措施一、概述审计服务是指注册会计师事务所为客户提供的一种专业服务，包括财务报表审计、内部控制审计、综合审计等。
在提供这些服务的过程中，为了保障服务质量，确保审计结果的准确性和可靠性，需要采取一系列的质量保障措施。
本文将详细介绍这些措施。
二、质量保障体系为了保证审计服务的质量，注册会计师事务所应建立健全的质量保障体系。
这个体系应包括质量管理体系、质量培训体系、质量控制体系和质量评估体系。
1.质量管理体系注册会计师事务所应建立完善的质量管理体系，明确质量管理的组织结构、职责和流程。
并制定相应的质量目标和计划，将质量管理过程纳入事务所的日常运营管理中。
2.质量培训体系注册会计师事务所应建立健全的质量培训体系，确保员工具备足够的专业知识和技能。
要定期进行培训，包括法律法规、审计准则、内部控制等方面的培训，提高员工的专业水平和质量意识。
3.质量控制体系注册会计师事务所应建立严格的质量控制体系，确保审计工作按照相应的法律法规和审计准则进行。
要明确审计工作的程序和方法，规范审计工作的各个环节，并制定相应的操作规程和工作指引。
并且，要建立完善的文件管理系统，保留和管理审计工作的相关文件和证据。
4.质量评估体系注册会计师事务所应建立有效的质量评估体系，定期对审计工作进行评估和监督。
包括对质量目标的达成情况进行评估，对审计工作的准确性和可靠性进行评估，对员工的工作质量进行评估等。
并及时采取纠正措施，确保审计工作达到预期的质量标准。
三、质量控制措施在审计服务的具体过程中，为了保证审计的质量，注册会计师事务所还需要采取一系列的质量控制措施。
1.审计计划在接受客户的审计任务之前，注册会计师事务所应制定详细的审计计划。
这个计划应包括审计的目标、范围、时间安排等方面的内容。
并根据客户的需求和风险水平，确定相应的审计程序和方法。
这样可以在审计过程中，有条不紊地进行工作，提高审计的效率和准确性。
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7.14 质量保障措施建立健全内部管理制度是确保审计质量的重要环节。
会计师事务所有限公司建立了完备的质量控制体系，现叙述如下：7.14.1 制度建设基本情况会计师事务所有限公司系经北京市财政局批准，在北京市工商局注册的具备独立执业资格的会计师事务所。
2009年，北京市注册会计师协会对其管辖的会计事务所会计规范工作检查评比中，会计师事务所成绩名列第一，得到了北京市注册会计师协会领导的充分肯定和一致好评，中国会计报、香港凤凰网做了经典报道。
北京注册会计师协会授予我所“会计基础工作规范单位”荣誉称号。
2012年9 月，在北京注册会计师协会组织的对北京市120家会计师事务所执业质量检查中，成绩优秀，是北京注册会计师协会当年度所查事务所中，内部控制制度最完备的一家事务所，《会计师事务所有限公司内控制度管理手册》作为范本，被北京注册会计师协会所高度认可。
事务所质量控制体系建设概况：根据中国注册会计师协会《质量控制准则第5101 号—会计师事务所对执行财务报表审计和审阅、其他鉴证和相关服务业务实施的质量控制》、《会计师事务所内部治理指南》、《会计师事务所分所管理暂行办法》、《中国注册会计师职业道德守则》规定、北京市财政局、北京市注册会计师协会等部门的有关规定，结合我所实际，以人力资源为资本，建立完善了人才招聘、培训制度、员工业绩评价、人员素质考评、专业胜任能力综合评价、人员晋升、薪酬制度等一系列人力资源政策。
以质量管理为核心，以质量管理为主线，建立并完善了一套行之有效的以质量为导向的风险评价、承接业务、考核人员专业性胜任能力、评价人员职业道德水准、委派人员、督导执业、底稿复核、出具报告、业绩评价、业务标准化建设、信息系统建设等全方位的内控制度。
以诚信建设为目标，对本所合伙人机制、公司组织管理制度进行了进一步梳理，补充和完善。
对财务管理、档案管理、行政事务管理的一系列管理制度，进行了全面、系统的修订，注重以质量为导向的内部文化培育、人才的引进与培养。
特别强调了风险控制全员参与，全方位覆盖，全流程控制，力求源头消灭，防患未然。
做到了全方位，网格化，无缝隙管理。
(1)质量控制环境：本事务所2008 年，与中央财经大学冯春安教授一道探讨，研究并制定了《会计师事务所有限公司发展规划 (2009-2014)》，深入探讨了会计师网事务所面临的国际和国内有利与不利环境。
确立了以创新为重点、信息化、专业化、多元化、品牌化发展的发展思路。
建立了会计师事务所有限公司网站，全面梳理了我国建国以来尤其是改革开发以来出台的财经法规，建立了在本行业可以说是最完整、最系统、最准确的法规信息库，为行业发展做出了自己积极的社会贡献。
本所致力于以质量为导向的“会计天地织锦绣，永做中华孺子牛” 公司文化的培育，强化各级管理层及其执业人员，牢固树立质量至上，质量是公司生命的意识，恪守“内绣于中，锦上添华”的质量理念，大力促进“品质、责任、严谨、正直、创新、热忱、卓越、共赢”的公司核心价值的公司文化建设。
财务管理方面，严格按照协会会计工作的要求，强化规范管理。
2009 年度，北京注册会计师协会授予会计检查工作规范单位。
（2）合伙人机制：根据中国注册会计师协会、北京市财政局、北京市注册会计师协会的相关规定，建立并不断完善了《会计师事务所有限公司章程》、《会计师事务所有限公司出资人协议书》、《会计师事务所有限公司组织管理制度》、《会计师事务所有限公司绩效考核制度》、《会计师事务所有限公司内部分配意见》等相关内控制度。
以《会计师事务所有限公司章程》为核心，对公司治理、人事劳动、公司财务、行政事务、业务质量与风险控制等五大类67 个内控文件，进行补充完善。
对合伙人委派、合伙人管理职责的分工、合伙人的考评、合伙人的薪酬、新合伙人的晋升、对合伙人违规行为的处罚等，进行了相应规定。
确立了股东会、董事会、主任会计师三级决策机制，公司监事和公司职工监督的完善的内部决策和管理制度体系。
（3）人力资源：为确保拥有足够的具有必要素质和专业胜任能力并遵守职业道德规范的人员，本所制定并不断完善人才招聘、培训制度、员工业绩评价、人员素质考评、专业胜任能力综合评价、人员晋升、薪酬制度、人事档案、社会责任等一系列人力资源相关的制度5 大类23项管理制度。
具体内容：人力资源部门在了解各部门对人力资源需求的基础上，根据本所发展及业务量的实际需要，制定招聘计划，面向社会进行公开招聘。
本所以品德、学识、能力、经验、体格及其他适合工作所需条件为标准，选择正直的、通过发展能够具备执行业务所需的必要素质和专业胜任能力的人员。
招聘时，人力资源部门对应聘资料进行收集、分类，按照所需岗位的职位描述做初步筛选，筛选合格的应聘人员按本所规定时间参加本所组织的笔试、面试。
对应聘高级经理职务以下者应分级别进行笔试，测试内容可分为专业知识和综合能力两部分内容。
通过测试，对应聘者的专业技能和基础素质进行初步评价对初步评价较好者进行面试，面试由人力资源部（或主管人员）负责组织，业务经理、业务负责人共同参与，通过提问等方式与应聘者进行沟通与交流，从而对应聘者综合潜质进行评价。
通过业务负责人面试合格者，报送人力资源负责人批准后方能正式录用。
根据对被录用人员的专业技能、服务意识、个人品质、项目管理经验等确定其级别。
为了有效地调动员工的工作积极性，完善责权利相结合的激励机制，本着责任与报酬相配比，风险与补偿相对应，激励与考核相结合，奖惩与业绩相挂钩的原则，制定并不断完善本所相关的薪酬管理制度。
培训部门应根据各级业务人员继续教育的要求制定员工培训计划，定期举办各级业务人员培训班，及时提供最新的与执业相关的法律法规信息，为业务人员保持和提高必要的素质和专业胜任能力创造条件。
（4）业务标准和程序的制定：公司专业标准化是公司科学管理的基础。
为了加强本所业务标准化工作，根据国家法律法规及有关规定，制定了事务所业务标准管理办法。
（5）业务执行：在业务执行方面，根据修订后的《会计师事务所有限公司质量控制制度》，以合理保证按照法律法规、职业道德规范和业务准则的规定执行业务，使本所和项目负责人能够根据具体情况出具恰当的报告。
项目风险及质量管理控制贯穿于项目执行过程中，本所对项目组各层次审计人员进行审计全过程指导、监督，本所应制定项目组内部复核制度，执行三级复核：建立了咨询制度，项目组人员对于在业务执行中遇到的疑难问题或者争议事项，如重大的技术、职业道德及其他事项等，考虑以适当方式和渠道进行咨询，避免随意处理或回避。
建立了争议处理制度，当项目组出现意见分歧时，应由项目负责人提议，召开由项目负责人、项目质量控制复核人、技术与风险管理主管人员出席的会议，及时沟通分歧事项，通过充分的讨论或适当的咨询解决意见分歧。
在意见分歧得到解决之前，项目负责人不能出具业务报告。
建立了本所业务档案管理以及归档的规定。
业务档案应在业务报告日后六十天内归档。
项目负责人指定专人将业务工作过程中形成的文件材料、纸版和电子版工作底稿，按照业务档案目录顺序进行收集、分类、整理，形成业务档案。
规定了业务档案包括的具体内容。
对档案的期限，索引编号、分类、装订、修改、保管、保密要求等全方位进行了规定。
规定了业务报告签发签发流程，制定了公章使用与管理制度，规定了印章的种类，使用范围，监印规定、保管制度。
特别规定了注册会计师执业章，由注册会计师本人保管、本人亲自用印。
（6）监控：本所通过建立务所与监控相关的制度，持续考虑和评价质量控制政策和程序，并对质量控制政策和程序的遵守情况进行监控，以合理保证这些政策和程序是相关、适当的，并正在有效运行。
监管部应根据本所对质量控制制度的监控情况及法律法规、职业道德规范和业务准则的最新变化，及时修订质量控制政策和程序。
监管部负责本所业务质量的日常监管工作。
技术与风险管理委员会每年应抽调具备适当专业胜任能力和经验的人员，组成业务质量控制检查组，对本所质量控制制度设计的适当性和运行的有效性进行评价，并对业务执行情况进行检查。
人力资源部门负责处理本所收到的投诉和指控。
（7）信息系统：本所制定了建立包括会计信息、治理信息等在内的信息沟通与披露制度，向各利益相关者有效沟通和披露相关信息。
在公司信息化建设方面：制定了《会计师事务所有限公司网站管理制度》、《计算机维护管理制度计算机及网络设备管理制度》计算机网络管理制度》、《信息系统访问安全管理制度》、《电子邮件使用管理制度》、《声像资料管理制度》等管理制度，委托北京市最知名的专业制作网站的公司—易斯腾网络开发公司，制作了会计师事务所有限公司网站，收录了我国建国以来尤其是改革开发以来出台的财经法规，建立了在本行业可以说是最完整、最系统、最准确的法规信息库，实现了全天候不间断服务，为行业发展做出了自己积极的贡献，为下一步转型为锦绣中华财经咨询网实现网络化、信息化、会员制服务，打下了坚实的基础。
（8）职业道德职业道德是业务质量控制的基础，本所及其人员应当严格遵守《中国注册会计师职业道德守则》的各项规定，恪守诚信、客观、独立、不偏不倚的原则，执行审计、审阅业务以及其他鉴证业务，保持专业胜任能力和应有的关注，并对执业过程中获知的信息保密。
根据北京财政局、北京市物价局和北京市注册会计师协会规定，制定了《会计师事务所有限公司收费标准》，规范了收费行为，杜绝了不正当竞争行为的发生。
（9）其他需要说明的问题：按照新颁布审计准则的要求对公司原有的质量控制制度进行了全面修订，工作底稿的编制模版全面适应了风险导向审计理念的要求，制定了会计师事务所工作底稿质量考核标准和计分依据，做到了重要审计证据的获取充分适当；审计结论的形成合理有据；审计报告适当7.14.2公司内部管理制度清单7.14.3 管理制度节选：执业质量控制制度第一章总则第一条制定质量控制制度的目的：为了规范本公司的业务质量控制，明确本公司及其人员的质量监控责任，合理保证本公司质量控制目标的实现，根据国家法律法规、中国注册会计师协会《会计师事务所质量控制准则第5101 号—业务质量控制》准则、《中国注册会计师审计准则第1121 号—历史财务信息审计的质量控制》、《中国注册会计师职业道德守则》等中国注册会计师审计准则，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条质量控制原则：本公司及相关人员必须遵守国家的法律法规、中国注册会计师职业道德规范以及中国注册会计师业务准则的规定；本公司和本公司项目负责人必须根据具体情况出具恰当的报告。
第三条质量控制目标：（一）合理确定管理责任，以杜绝重商业利益轻业务质量现象的发生；（二）建立以质量为导向的业绩评价、薪酬及晋升的政策和程序；（三）投入足够的资源制定和执行质量控制政策和程序，并形成相关文件记录第四条质量控制制度的内容：本制度包括为实现本公司质量控制目标而制定的质量控制政策，以及为执行这些政策和监控政策的遵守情况而设计的质量控制程序，具体包括以下七方面的内容：1、对业务质量承担的领导责任; ；2、职业道德规范；3、人力资源；4、客户关系和具体业务的接受与保持；5、业务执行；6、业务工作底稿；7、监控。