财政税收法
c扩 财税法
c扩财税法【最新版】目录1.财税法的概述2.财税法的发展历程3.财税法的重要性4.财税法的主要内容5.财税法的实施与影响正文一、财税法的概述财税法，全称为财政税收法，是我国调整财政收入和支出、税收征收和管理的一部综合性法律。
财税法旨在保障国家财政收入，促进国民经济发展，维护社会公共利益，调整国家与企业、国家与个人之间的经济利益关系。
二、财税法的发展历程财税法在我国的发展历程可以追溯到新中国成立之初。
从 1950 年代初开始，我国陆续颁布了一系列税收法令，如《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国个人所得税法》等。
改革开放以来，我国财税法体系不断完善，税收制度逐步实现了从行政命令型向法治型的转变。
三、财税法的重要性财税法对于国家经济运行和社会发展具有重要意义。
首先，财税法是国家财政收入的主要来源，是保障国家实现各项职能的物质基础。
其次，财税法对经济主体的行为具有调节作用，可以引导企业、个人合理分配和利用资源。
最后，财税法有助于维护社会公平，实现公共服务均等化。
四、财税法的主要内容财税法包括财政法和税收法两个方面。
财政法主要规定了国家预算、决算、国债等财政活动，旨在保障国家财政收支平衡，促进国民经济平稳运行。
税收法主要包括各种税种的立法，如增值税法、企业所得税法、个人所得税法等，规定了税收的征收、管理、减免等方面的内容。
五、财税法的实施与影响财税法的实施对于我国经济社会发展产生了积极影响。
通过税收的征收，国家可以实现对市场的有效干预，调整社会财富分配，促进社会公平。
同时，税收法为各类经济主体提供了明确的税收政策，有助于企业、个人合理规划财务活动，降低税收风险。
总之，财税法在我国经济社会发展中发挥着重要作用。
《财政税收法》PPT课件
《财政税收法》PPT课件
• 环节： Ａ → Ｂ →Ｃ → Ｄ
• 售价：
10
20 30
• 缴税： A：10×17%
•
B：20×17%－ 10×17%
•
C：30×17% － 20×17%
•
D：0
• 税负：ABC：０ D： 30×17%
（二）增值税的特点和优点
• 增值税的优点是由增值税的特点决定的： • １、能够平衡税负，促进公平竞争 • ２、既便于对出口商品退税，又可避免对进
中直接扣除。商品的购买者即消费者虽然负担
了税款，但并不直接感受到税收负担的压力， 因此，政府对商品课税的阻力较小。
二、流转税的特征
• （四）流转税具有征收管理的简便性和执行社会经济 政策的针对性 Nhomakorabea•
流转税一方面采用从价定率或从量定额计征，计
算手续简单；另一方面，流转税是对为数较少的企业
厂商课征，便于管理。此外，流转税是通常选择特定
口商品征税不足 • ３、在组织财政收入上具有稳定性和及时性 • ４、在税收征管上可以相互制约，避免发生
偷税
案例思考
•
白云饼干厂与黑土饼干厂是位于同一区域
的食品生产企业，但双方营销理念不同。白云
饼干厂没有自己的营销网络，所有产品通过一
个连锁集团进行销售；而黑土饼干厂则拥有自
己的销售网络，所有产品通过自己的销售渠道
《财政与税收》教学大纲
-3-
4 课时 4 课时
关键概念 复习思考题
第七章 第一节 第二节
第三节
第四节
二、税收负担 三、税负转嫁
商品税类 商品税类概述 一、商品税的概念及特点 二、商品税的类型 三、商品税税制设计 增值税 一、增值税的概念及特点 二、增值税的征税范围 三、增值税的纳税人 四、增值税税率 五、增值税应纳税额的计算 六、增值税出口退（免）税 七、增值税的减免税和起征点 八、增值税征收管理 九、增值税专用发票管理 消费税 一、消费税的概念及特征 二、消费税的征税范围 三、消费税纳税人 四、消费税的税目和税率 五、消费税应纳税额的计算 六、出口应税消费品退（免）税 七、消费税征收管理 营业税
第九章 第一节
第二节
财产税类及其他税类 财产税类及其他税类概述 一、财产税类概述 二、资源税类概述 三、行为税类概述 房产税
-5-
4 课时 4 课时
第三节 第四节 第五节 第六节 第七节 第八节
一、房产税的概念 二、房产税的纳税人和征税范围 三、房产税的计税依据、税率和应纳税额的计算 四、房产税的减免规定 五、房产税的征收管理 车船税
一、车船税的概念 二、车船税的纳税人和征税范围 三、车船税的计税依据、税率和应纳税额的计算 四、车船税的征收管理 契税 一、契税的概念 二、契税的纳税人和征税范围 三、契税的计税依据、税率和应纳税额的计算 四、契税的征收管理 资源税 一、资源税的概念 二、资源税的纳税人和征税范围 三、资源税的税目和税率 四、资源税的计税依据、税率和应纳税额的计算 五、资源税的征收管理
土地增值税 一、土地增值税的概念 二、土地增值税的纳税人 三、土地增值税的征税范围 四、土地增值税的计税依据 五、土地增值税的税率和应纳税额的计算 六、土地增值税的征收管理 城镇土地使用税 一、城镇土地使用税的概念 二、城镇土地使用税的纳税人和征税范围 三、城镇土地使用税的计税依据 四、城镇土地使用税的税率和应纳税额的计算 五、城镇土地使用税的税收优惠 六、城镇土地使用税的征收管理 耕地占用税 一、耕地占用税的概念 二、耕地占用税的纳税人、征税范围和税率
财政税收法第八版刘剑文pdf
财政税收法第八版刘剑文pdf简介与分析引言：财政税收法是国家财政管理的基本法律，对于保障国家财政收入的稳定和可持续发展具有重要意义。
刘剑文的《财政税收法第八版pdf》是对财政税收法最新修订版的介绍和解读，本文将对该版本进行分析，并探讨其对我国财政税收改革的影响。
一、财政税收法第八版刘剑文pdf的简介《财政税收法第八版刘剑文pdf》是刘剑文教授在财政税收法领域的执笔之作，是对财政税收法最新修订版的全面解读。
该版本相对于以往版本，对财政征收、税制管理、纳税人权益保护等方面进行了系统性的修正和完善。
二、财政税收法第八版刘剑文pdf的主要内容1.财政征收制度的改革财政税收法第八版重点关注了财政征收制度的改革。
通过深入研究财政征收机制，强调加大对违法逃税行为的打击力度，并提出相应的防范措施，将加强纳税人合规意识与税务部门管理能力同步提升。
2.税制的优化与创新财政税收法第八版对现行税制进行了评估，提出了优化和创新的建议。
例如，降低税率、减少税种、调整税费结构，以及推行以消费税为核心的新型税费体系等。
同时，鼓励发展新兴产业和高新技术，加大对小微企业的扶持力度，助力经济转型升级。
3.纳税人权益保护的加强财政税收法第八版注重保护纳税人的合法权益。
通过明确纳税人的权利与义务，建立健全纳税人申诉机制，加强对税务部门的监督与约束，以确保纳税人在纳税过程中的合法权益得到充分保障。
三、财政税收法第八版刘剑文pdf对我国财政税收改革的影响1.稳定财政收入财政税收法第八版对违法逃税行为加大了打击力度，同时加强了纳税人合规意识培养和税务管理能力提升，有助于提高财政收入的稳定性和可持续性。
2.优化税制结构财政税收法第八版通过降低税率、简化税种、调整税费结构等方式优化税制，有助于减轻企业税费负担，激发市场活力，提高经济效益。
3.保护纳税人权益财政税收法第八版强调保护纳税人合法权益，建立纳税人申诉机制，加强对税务部门的监督与约束，有助于建立公平、透明、便捷的纳税环境，增强纳税人的合作意愿。
北航《财政税收法》在线作业一
B. 非机动船
C. 载货汽车
D. 电车
-----------------选择：B
6. 下列关于城市维护建设税的用途，准确的说法是( )
A. 用于城乡的公用事业维护建设
B. 用于城市的公共设施的维护建设
C. 用于城乡的公用事业和公共设施的维护建设
D. 用于城市的公用事业和公共设施的维护建设
-----------------选择：BC
6. 纳税人的收入总额包括
A. 生产经营收入
B. 财产租赁收入、股息收入
C. 罚没收入
D. 国库券利息收入
-----------------选择：AB
7. 增值税法中非应税劳务是
A. 建筑安装业
B. 交通运输业
15. 车船使用税的征税客体是( )
A. 车船
B. 使用车船的行为
C. 车船的价格
D. 使用车船所获得的收入
-----------------选择：B
北航《财政税收法》在线作业一
单选题 多选题 判断题
二、多选题（共 9 道试题，共 36 分。）
北航《财政税收法》在线作业一
单选题 多选题 判断题
三、判断题（共 1 道试题，共 4 分。）
1. 企业以非货币形式接受捐赠收入的，可以不列作企业的收入总额。（ ）
A. 错误
B. 正确
-----------------选择：A
北航《财政税收法》在线作业一
单选题 多选题 判断题
一、单选题（共 15 道试题，共 60 分。）
1. 关于关税，下列说法中不正确的是( )
A. 一次征税以后，货物可在全国境内流通，不再征收关税
经济法概论(第四版)教学配套课件华本良第十二章财政税收法
第一节 预算法
一、预算法的概念和调整对象
• 预算法是调整在国家协调经济运行过程中发生的
关于预算的各种经济关系的法律规范的总称。
• 预算关系，是指国家各级财政为了有计划地集中
和分配资金，根据国家预算，在各级财政之间、 各级财政同各部门预算单位之间以及各部门预算 单位上下级之间发生的组织预算收入、拨付预算 资金和进行年终决算的关系。它包括各级编制、 审查、批准、执行预算过程中产生的行政组织关 系和国家组织预算收入和预算支出过程中所产生 的经济权利义务关系两个方面。
（2）欠税行为
（3）偷税行为 （4）抗税行为 （5）税务人员利用职务之便，收受或
索取财物、玩忽职守、滥用职权的 行为
２.对违反税法行为的处理 （1）经济制裁 （2）行政制裁 （3）刑事制裁
平衡。
• ２.预算编制的方法。中央预算和省级政府
预算按照复式预算编制，即分为经常性预算和 建设性预算两部分，经常性预算和建设性预算 应当保持合理的比例和结构。
（二）预算的审查和批准 （三）预算的执行 （四）预算的调整 （五）决算 （六）预算、决算的监督
六、法律责任
第二节 税法
一、税法的概念和调整对象
三、税收征收管理的法律规定
（一）立法原则和适用范围
• 立法原则：
１．坚持为改革开放和经济建设服务； ２．保证国家依法征税权利； ３．维护纳税人的合法权益。
• 税收征管法规定的适用范围是：
• 凡依法由税务机关的各种税收管理，
均适用本法。
（二）税务管理
１.税务登记
２.账簿、凭证管理
３.纳税人必须依照法律、行政法规规 定或者税务机关依照法律、行政法 规规定确定的申报期限、申报内容 如实办理纳税申报，报送纳税申报 表、财务会计报表以及税务机关根 据实际需要要求纳税人报送的其他 纳税资料。
北京大学法学院考研参考书目
北京大学法学院考研参考书目综合a和综合b、复试才考专业课程初试用书包括：1、《法理学》周旺生著（远程教材）人民法院出版社2、《法理学》沈宗灵著北大版。
3、《宪法学》周叶中著北大和高教出版4、《宪法司法化》中国政法大学出版社5、《选择宪法》王磊著后一本不详。
6、《行政法与行政诉讼法学》姜明安高等教育出版社7、《经济法》杨紫北大和高教出版。
8、《国际法》王铁崖法律出版社。
9、《刑法学概论》刘守芬北大出版社备注：国际经济法，不考海商，其它的包括国际贸易法、国际私法、国际投资、国际技术转让都得考，前两个是重点。
国际投资考的可能性很大。
具体的书目，最好多方涉猎，最好看北大老师的笔迹。
10、《民法学》魏振瀛高等教育和北大出版（俗称《红宝书》不考商法和知识产权。
11、《民事诉讼法》潘剑锋著北大出版社（21世纪教材，淡蓝色封面）。
12、《刑事诉讼法》汪建成北大出版社（21世纪教材）备注：在6、7月份之前，专业课的东西最好适当涉猎。
如果确定要考经济法专业，建议在今年招生简章出来前按照综合课程的要求复习经济法，不需要看的那么深。
如果确定了与去年的考试方法相同，那时候再全面复习专综合课程也不会太迟。
经济法的专业课程包含的书目有：具体重点熟读《经济法》杨紫，另外包括13、《企业与公司法学》甘培忠北大出版社14、《税法原理》（第2版）张守文著北大出版社15、《财政税收法》（第3版）刘剑文主编法律出版社16、《金融法概论》（第4版）吴志攀北大出版社，著。
备注：竞争法方面看看盛杰民的论文吧。
，张守文老师的论文先上经济法网站看看：,财税法网站.《经济法研究》一定要看，然后，还有《财税法论从》。
经济法的专业课程的复习很注重论文和热点问题，务必多看看，尤其是北大老师的论文。
17、《市场经济与新经济法》张守文北大出版社1993年北大法学硕士考试参考书目（远东版）1、Q：如何选择参考书？A：一般本科生教材即可，还要注意看一些老师的专著和论文。
财政税收法名词解释及简答
名词解释1、税务登记。
答：税务登记，又称纳税登记，是纳税人在开业、歇业前以及生产经营期间发生有关变动时，在法定时间内就其经营情况向所在地的税务机关办理书面登记的一项基本制度。
2、资源税。
答：资源税从理论上讲是国家对开发、利用其境内资源的单位和个人，就其所开发、利用资源的数量或价值征收的一种税。
资源税按其性质，可分为一般资源税和级差资源税两大类。
3、国有资产收益。
答：国有资产收益是指国家凭借资产所有权取得的各种收益的总称，既包括经营性国有资产收益，也包括非经营性国有资产收益和资源性国有资产收益。
狭义国有资产收益是指经营性国有资产收益。
4、一般性转移支付。
答：政府间财政转移支付是指政府间财政资金的无偿流动，通常是上级政府对下级政府的资金转移，有时也包括下级政府对上级政府上解以及地方政府之间的资金转移，简称转移支付或财政转移支付。
根据转移支付的目的不同可以将其分为一般性转移支付和专项转移支付。
一般性转移支付时不附加任何条件的转移支付，接受资金的政府可以根据其自身的苑自由使用相应的资金。
5、关税。
答：关税，是指以进出关境的货物或物品为征税对象，以其商品额作为计税依据的一种税。
关税也是商品税的一种。
6、政府性基金。
答：政府性基金，在德国和我国台湾地区称为“特别公课”，是政府基于特定的政策目的，或为弥补财政收入的不足，针对特定人或不特定人征收，并设定特定用途的一种费用。
7、财政投资。
答：财政投资是指具有财政投资权的主体将财政资金投入生产性和建设性项目以实现一定财政目的的活动。
8、国债。
答：国债是国家公债的简称，是指中央政府基于履行公共职能等目的以自身信用为担保而依法向社会公开发行的并按约定承担还本付息责任的一种债。
简答一、税法的渊源主要有哪些？答：法的渊源，简称法源。
是指由什么国家机关制定或认可，因而具有不同法律效力或法律地位的各种法律类别。
税法的渊源，就是指税收法律规范的存在和表现形式。
税法有正式渊源和非正式渊源。