财务工作手册
财务部工作手册
财务部工作手册介绍本文档是财务部门的工作手册，旨在为新入职员工提供一个全面的指南，帮助他们快速了解和适应财务部门的工作环境和职责。
目录1.财务部门概述2.财务部门职责和职位描述3.财务部门流程和流程图4.财务部门常用工具和软件5.沟通和协作6.常见问题解答及常见错误7.参考资料和资源1. 财务部门概述财务部门是一个关键的职能部门，负责组织和管理企业的财务活动。
它的核心职责是确保公司的财务状况良好，提供准确的财务信息和分析，并协助管理层做出相关的决策。
财务部门通常包括财务分析、会计、资金管理和预算控制等职位。
2. 财务部门职责和职位描述2.1 财务分析师财务分析师是财务部门中的关键角色之一，他们负责分析和解释公司的财务数据，提供决策支持。
他们还需要准确地预测未来的财务趋势，并为公司提供财务建议。
财务分析师需要具备强大的分析和沟通能力，能够理解和解释复杂的财务数据。
2.2 会计会计是财务部门中最基础的职位之一，他们负责记录和分类公司的财务交易，并准确地编制财务报表。
会计需要熟练掌握财务软件和会计准则，以确保公司的财务记录准确无误。
他们还需要与其他部门进行协调，确保财务数据的准确性和一致性。
2.3 资金管理师资金管理师主要负责管理公司的资金流动和资金风险。
他们需要监控公司的现金流量，优化资金使用效率，并提供资金筹集的建议。
资金管理师还需要与银行和其他金融机构建立良好的合作关系，以满足公司的融资需求。
2.4 预算控制员预算控制员负责制定和执行公司的预算计划，并监控实际的开支情况与预算的差异。
他们需要与各部门合作，协助管理层控制和优化公司的开支，确保公司能够按照计划实现财务目标。
3. 财务部门流程和流程图为了确保财务部门的工作流程顺畅高效，我们制定了一套完整的流程，并将其以流程图的形式展示。
graph LRA[财务部门] -- 审核与批准 --> B[会计]B --> C[财务分析师]C --> D[资金管理师]D --> E[预算控制员]4. 财务部门常用工具和软件为提高财务部门的工作效率，我们使用了一系列工具和软件。
财务工作手册
财务工作手册第一部分财务岗位设置及工作职责各岗位工作人员要认真履行岗位职责，严格遵守作息时间和公司制定的请（休）假审批制度，不准迟到早退，未经批准，不得擅自离开工作岗位。
遇有人员调动等工作变动时，负责人要认真安排好交接，财务中心派人参加监交。
各岗位人员除完成本职工作外，要完成领导交办的其他工作事项，全心全意为公司发展服务。
根据工作需要，财务中心设置以下岗位：财务总监1名，财务经理1名，主管会计3名，出纳1名（兼网管与资产)，分公司设立开票员、收银员、稽核员各1名（业务比较少的，开票员、稽核员合并），其中：北京分公司编制2人，天津分公司编制3人，塘沽分公司编制3人，唐山分公司编制2人（现缺1人），保定分公司编制2人，每个超市、展厅、自营店设终端收银员1名。
财务中心岗位框架图财务总监财务经理分公司财务总部财务人员由总部统一招聘，统一培训，统一委派，统一考核，统一管理。
财务中心门应按框架结构建立财务信息上传下达渠道，不得越级报告。
但特殊情况下，公司主管会计认为有重大问题需要上报的，可以直接向财务总监反映。
一、财务总监岗位职责1.遵守会计法、企业会计制度、会计准则以及相关法律、法规，对公司财务进行全面具体管理。
2.建立公司会计核算体系和制度。
3.负责公司财务业绩的核查、考核和监督控制工作。
4.负责公司成本控制、经济情况分析工作。
5.制订财务工作长远规划，跟踪实施情况。
6.督促检查各项预算、决算执行情况，对财务报表、财务报告编制工作严格把关。
7. 负责公司资金管理调度工作。
定期对总公司与下属公司现金库存、银行存款等进行安全性、效益性、流动性检查。
8.负责新项目的财务可行性预审、投资效果分析。
9.负责下属公司的资产转让、兼并、整顿、清理工作。
10.负责财务中心岗位设置、人员调整工作。
报请公司领导奖惩、任免下属公司财务负责人。
11.负责协调部门与上级及关系单位的协调工作。
12.监督、检查财务纪律执行情况。
13.完成领导交办的其他工作。
财务工作手册
财务工作手册财务工作手册是一份对财务工作的重要参考文档，它包含了财务部门的职责、流程、政策和相关指导。
在撰写财务工作手册时，需要考虑到员工的需求和工作实际，以保证其实用性和可操作性。
下面是一些相关参考内容，包括但不限于以下几个方面：1. 财务部门的职责和目标：详细介绍财务部门的职责范围，包括财务计划、预算编制、会计核算、税务管理、财务报告等各项工作内容。
同时，明确财务部门的目标，如提高财务绩效、降低成本、提高财务管理水平等。
2. 流程和政策：列出各项财务工作的具体流程和操作步骤，如财务报销、固定资产管理、财务决策审批等。
同时，对关键环节设置审批要求和权限分配，保证财务工作的合规性和规范性。
还应明确相关的政策，如财务预警政策、资金管理政策、审计制度等。
3. 会计核算和财务报告：详细介绍会计核算的方法和原则，包括财务记录、分录的填写、账务的处理等。
对财务报告的编制和报送要求进行说明，如月度财务报告、年度财务报告等。
同时，讲解会计报表的内容和解读，如资产负债表、利润表、现金流量表等。
4. 税务管理：介绍相关税务法规和政策，包括税务纳税申报、税务优惠政策、税务审查等。
明确各项税金的计算方式和申报要求，同时提供相关表格和模板作为参考。
还可以提供税务风险管理的建议和注意事项，如避免税务风险、应对税务风险等。
5. 资金管理：对资金管理的基本原则和方法进行介绍，包括预算管理、资金筹集与运用、银行账户管理等。
详细说明财务流程中与资金有关的工作，如报销审批、费用支付、收款核对等。
给出资金管理的常见问题及解决方法，如资金短缺、资金使用不当等。
6. 内部控制和审计：阐明内部控制的重要性和作用，具体介绍内部控制的要素和实施步骤。
对内部审计的概念和作用进行说明，包括审计计划、执行和报告。
提供审计调查的基本方法和流程，如调查证据收集、资产排查等。
7. 知识和技能培训：列出财务工作中需要掌握的知识和技能，如会计知识、税务法规、财务软件的使用等。
财务工作手册
财务工作手册财务工作手册是一本指导财务工作的指南，旨在规范财务操作流程，确保财务工作的准确性和一致性。
以下是一些参考内容，用于编写财务工作手册。
1. 财务政策和程序- 介绍公司的财务政策和程序，包括财务目标、预算编制、报销政策等。
- 解释财务决策的相关准则、原则和标准，如会计准则和税法规定。
- 说明财务报表的编制和审核流程，以及报表的提交时间表。
2. 会计核算- 详细说明会计科目的定义和使用，包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等。
- 解释财务交易的记录和分类方法，如借贷记账法或现金基础会计法。
- 介绍会计凭证的填制和审核流程，确保凭证的准确性和完整性。
- 阐述会计期间的划分和年度结算的步骤，以及年度审计的相关事项。
3. 财务报表和分析- 解释财务报表的种类和用途，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
- 说明财务报表的编制方法和报告要求，如年度报告和季度报告。
- 提供财务分析的方法和工具，如财务比率、趋势分析和竞争对手比较。
- 引导读者理解财务报表中的重要指标和指示，如财务健康状况和盈利能力。
4. 预算和预测- 介绍预算编制的原则和过程，包括收入预算和支出预算的制定。
- 说明预算执行和控制的方法，如预算偏差分析和成本控制措施。
- 提供预测和规划的工具和技巧，如敏感性分析和预测模型。
5. 资金管理- 解释资金管理的重要性和原则，包括现金流量管理和资金储备。
- 提供现金流量预测和管理的方法和工具，以确保资金的充足和合理利用。
- 说明银行账户的管理和使用，如开户手续、资金调拨和账户对账。
- 引导读者了解资金投资和融资的选择和决策，如短期投资和长期借款。
以上内容仅为参考，实际编写财务工作手册时需根据企业的具体情况和要求进行调整和补充。
财务工作手册的目的是提供一个一致的财务框架，确保财务操作的规范性和透明度。
同时，培训新员工和提供参考资料也是财务工作手册的重要功能。
最后，财务工作手册应定期更新，以反映公司的最新政策和法规要求。
财务部工作手册
财务部工作手册1. 简介本文档是财务部工作手册，旨在为财务部的成员提供全面的工作指导和参考。
财务部是公司中一个关键的部门，负责管理公司的财务活动，并为管理层提供关于财务决策的建议和支持。
2. 职责与任务财务部的主要职责是管理公司的财务健康和稳定性。
以下是财务部常见的任务和职责：2.1 财务记录与报表财务部需要负责公司财务记录的准确和完整，包括每月的财务报表、收入和支出明细、资产负债表等。
这些报表将为管理层提供决策支持和财务绩效分析。
2.2 预算与规划财务部需要参与公司的预算制定和财务规划。
这包括制定年度和季度预算，评估公司的资金需求，以及制定财务目标和策略。
2.3 税务管理财务部需要管理公司的税务事务，包括申报税款、处理税务审计、遵守税务法规等。
财务部应确保公司遵守所有税收法规，并及时纳税。
2.4 资金管理财务部要负责管理公司的资金流动和资金筹集。
这包括优化现金流、管理银行账户、处理融资和贷款等。
2.5 风险管理财务部需要评估并管理公司的财务风险，包括市场风险、信用风险和流动性风险。
财务部应确保公司能够及时应对潜在的风险，并制定相应的应对措施。
3. 流程与标准为保证财务部工作的准确性和高效性，财务部应遵循以下流程与标准：3.1 财务记录与报表流程1.每月初，财务部应收集各个部门的收入和支出明细。
2.财务部根据收集到的数据，编制月度财务报表。
3.财务报表需经过财务主管审查和批准后，上报给管理层。
3.2 预算与规划流程1.由财务部主管牵头，与其他部门合作制定年度和季度预算。
2.预算制定过程中，财务部需与其他部门沟通，了解各部门的需求和预期目标。
3.完成预算后，财务部需与管理层共同审查和批准。
3.3 税务管理流程1.根据税务法规，财务部应在规定的时间内进行纳税申报。
2.财务部需及时进行税务缴款，并保留相关的纳税记录和文件。
3.若有税务审计，财务部应全程配合并提供必要的文件和材料。
4. 工具与系统使用为提高工作效率和准确性，财务部可以使用以下工具和系统：•会计软件：用于财务记录和报表的编制和管理，如Excel、QuickBooks、Oracle Financials等。
财务标准化工作手册
财务标准化工作手册第一章：引言财务标准化是指在财务管理方面建立一套完整、系统、统一的标准规范，在日常财务工作中遵照标准规范进行操作，以保证财务管理的规范性、准确性和高效性。
本手册旨在帮助企业建立和规范财务标准化工作，提高财务管理水平，确保财务数据的准确性和真实性。
第二章：财务基本常识1. 财务管理的基本概念2. 财务管理的重要性和作用3. 财务管理的目标和原则4. 财务报表的种类和内容5. 财务报表的编制方法和要求第三章：财务制度建设1. 财务制度的概念和作用2. 财务制度的建立和完善3. 财务制度的执行和监督4. 财务制度的评估和改进第四章：财务管理流程1. 资金管理流程2. 预算管理流程3. 报销管理流程4. 结算管理流程第五章：财务核算流程1. 采购核算流程2. 生产核算流程3. 销售核算流程4. 库存核算流程第六章：财务风险管理1. 财务风险的种类和特点2. 财务风险的评估和控制3. 财务风险的防范和化解4. 财务风险管理的策略和措施第七章：财务监督和审计1. 财务监督的内容和方式2. 财务审计的目的和意义3. 财务审计的程序和方法4. 财务审计的责任和义务第八章：财务标准化的评估和改进1. 财务标准化的评估方法和标准2. 财务标准化的改进措施和方法3. 财务标准化的持续改进和发展结语财务标准化的建立和实施对企业财务管理的规范化和有效性具有重要意义。
本手册通过系统、全面的介绍了企业财务标准化的基本知识、概念、原则和流程，帮助企业建立和完善财务制度，规范财务管理流程，加强财务风险管理，提高财务监督和审计效果，推动财务标准化工作的持续改进和发展。
希望各企业能够认真学习并实践本手册内容，提高财务管理水平，提升企业核心竞争力。
(完整word版)财务工作手册
<财务部工作手册>目录第一部份: 财务部体系结构第二部份: 财务部人员岗位职责第三部份: 财务部基础工作标准第四部分：预算编制及审批流程第五部份：商务操作流程第六部份: 合同审批流程第七部份: 费用控制流程第八部份: 财务部内部管理方案第九部份: 申请单、报销单填写要求第十部份: 统一申请单、报销单元格式第一部份:体系结构第二部份:岗位职责(1) 财务总监 (总部)➢编制及监察公司财务预算➢建立建全公司商务管理制度及会计核算制度➢定时向公司提供财务资料并对经营活动进行分析➢制订内部控制制度及管理流程，以便管理公司资产➢指导、支持并监督各分支机构商务及会计人员依制度行使职权➢执行公司资金预算及调配➢执行并监督财务部下属（含各分支机构商务及会计人员）如期完成公司下达的临时性任务➢协调财务部与公司及各部门之关系(2) 商务中心经理 (总部)➢依据公司商务管理制度制订商务操作流程并报公司审批后执行➢监督总部商务人员严格按商务操作流程办理业务➢指导、支持并监督各分支机构商务人员严格按商务操作流程办理业务➢执行合同审批流程➢监督总部商务人员严格执行合同审批流程➢指导、支持并监督各分支机构商务人员依合同审批流程行职权使➢依据会计核算经理提供的合并报表编制公司管理报表并报财务总监审核➢编制该部门预算并报财务总监审核➢执行并监督下属（含各分支机构商务人员）完成财务总监下达的各项临时性任务➢协调商务中心与会计核算中心及业务部门之关系(3) 会计核算中心经理 (总部)➢负责公司全盘会计核算业务及会计帐册的管理➢指导并监督会计人员依法处理各项会计业务➢指导、支持并监督各分支机构会计人员依法处理各项会计业务➢负责审核预算范围内的各类费用报销凭证（含各分支机构及代表处）➢负责审核会计人员（含各分支机构）提交的财务资料➢依据会计人员提交的财务资料（含各分支机构），编制公司合并报表及说明书，报财务总监审核➢定期对会计处理方式、会计凭证帐册、会计档案保管理等进行内部审计，以保证其合理性及合法性➢负责税务、工商、审计工作及安排➢执行资金预算及调配➢编制该部门预算并报财务总监审核➢执行并监督下属（含各分支机构）完成财务总监下达的各项临时性任务➢协调会计核算部其它部门之关系(4) 合同管理员➢严格按商务操作流程办理业务➢执行合同审批流程➢依合同审批流程对采购合同条款进行审核➢依合同审批流程对销售合同条款进行审核➢负责应收帐款管理➢对合同文档进行归类立档保管➢执行财务总监及商务中心经理下达的各项临时性任务➢(5) 物控员➢严格按商务操作流程办理业务➢执行合同审批流程➢依公司审批后的采购合同及供货商提供的发货清单办理商品入库手续➢依公司审批后的销售合同办理商品出库手续➢依出库单及入库单登记商品明细帐➢保证业务部门能随时在线查询商品进、销、存情况➢定期对仓储商品进行盘点清理，保证帐实相符➢执行财务总监及商务中心经理下达的各项临时性任务(6) 资源管理员➢执行商务操作流程➢执行合同审批流程➢负责公司所有客户资源管理➢依相关部门提供的资料信息，对客户进行信誉评估➢依商务操作流程及合同审批流程，核算业务费用并报财务总监审核➢执行财务总监及商务中心商务经理下达的各项临时性任务(7) 会计➢负责公司总帐及各类明细帐的记帐及帐单凭证的管理➢编制各类财务报表➢负责商业发票的领购、使用及保管理➢制作各类税务申报表并负责报税➢负责并配合完成当地税务、工商、审计工作➢执行公司内部控制工作，督促各部门降低物料消耗，提高经济经理效益➢执行公司资金预算及调配➢执行财务总监及会计经理下达的临时性工作任务(8) 出纳➢负责现金及银行资金管理➢依实际发生业务登记现金及银行日记➢负责各类票据、单证的粘贴➢依费用控制流程办理各类费用的报销➢配合会计完成当地税务、工商、审计工作➢执行公司内部控制工作，督促各部门降低物料消耗，提高经济经理效益➢执行公司资金预算及调配➢执行财务总监及会计经理下达的临时性工作任务第三部分:财务部财务基础工作标准财务部对财务基础工作的规范及要求，重点如下：(1)健全财务部充实财务人员a)配备业务素质相适应的财务人员b)财务工作交接用续要符合制度规定的要求(2)执行会计核算工作a)应当建帐的公司应依法建帐b)原始凭证的格式、内容、填制方法、审核程序等，都要符合会计制度的要求c)记帐凭证的内容、填制方法、所附原始凭证、更正错误的方法等都要符合会计制度的要求，经有审批权限人员签章，字足迹清楚，装订整齐d)总帐、明细帐、日记帐的设置、启用、登记、结帐、错误更正方法都符合会计制度的规定, 记帐及时, 文字规范, 设有必要的备查帐簿e)帐证、帐帐、帐实相符 (即帐簿与单证、总帐与明细帐、账面数与实物数都相符), 现金和银行存款日记帐按日逐笔顺序登记, 结出余额, 银行存款帐与银行对账单 (即月结单) 及时核对, 调整无误f)对外报送的财务报告数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚, 报送及时, 并经财务总裁或指定授权人审阅并签章g)会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计数据, 按照当地政府规定定期整理归档, 妥善保管, 调阅和销毁均符合规定手续(3)强化内部控制制度a)建立并执行内部牵制制度和稽查制度b)建立并执行原始记录, 定额管理, 计量验收, 财产清查制度c)建立并执行财务收支审批制度第四部份:预算编制及审批流程目的：预算编制是就是制订公司的经营目标，预算管理就是围绕公司的经营目标，将各项计划指标进行具体的量化、分解和落实，通过执行预算管理来保证公司经营目标的实现，最终实现股东利益的最大化原则按年度编制预算，按季度进行预算调整，总部各部门及各分、支机构必须严格按照预算格式、内容编制预算，不能随意修改预算格式、内容，如确实需要修改，必须事先征得财务总监同意，预算一经审批，必须严格执行，并将作为各部门、各分支机构业绩考核的的最重要依据流程由财务部提供统一的预算格式，总部各部门负责人为该部门预算编制责任人，各分支机构负责人及财务人员为预算编制责任人，本年度最后一个月（12月份）为预算编制时间，总部各部门、各分支机构开始着手编制下一年度预算，总部财务部应与12月初前将预算格式发放到各部门及各分支机构，各部门及各分支机构预算编制责任人，应于本年度终了前最后一天向财务总监提交下年度预算，财务总监负责汇总预算，并根据实际经营情况及对经营环境的评估，向公司总经理提出预算调整建议，依总经理的意见调整预算，报董事会或公司管理委员会审批，财务部负责监督预算执行第五部份:商务操作流程第六部份:合同审批流程1.在与客户签定销售合同前, 需填写合同预审表, 连同草拟之有关合同递交给分公司总经理审核。
财务工作手册
财务工作手册1. 引言本财务工作手册旨在帮助财务工作人员了解公司财务运营的各个方面，并提供必要的指导和流程。
本手册主要包括财务管理、会计核算、财务报告和内部控制等内容。
财务工作人员应仔细阅读本手册，并遵守相关规定，保障公司财务运营的高效性和准确性。
2. 财务管理财务管理是保障公司财务健康和可持续发展的关键。
下面是财务管理的主要内容：2.1. 预算管理预算管理是公司财务规划的核心。
财务工作人员需要按照公司战略目标和业务计划，制定详细的预算计划，并监督执行进度。
在编制预算过程中，应充分考虑风险和不确定性因素，确保预算的合理性和可行性。
2.2. 现金管理现金管理是保障公司流动性和支付能力的重要环节。
财务工作人员需要加强对公司现金流的监控和管理，确保资金的合理使用和妥善安排。
并根据公司需要，进行有效的投资和融资活动，以达到最佳资金配置的目标。
2.3. 资本管理资本管理是公司财务结构和财务稳定性的基石。
财务工作人员需要科学管理公司资本结构，合理安排资本来源和运用，确保公司财务风险的可控性和降低财务成本。
3. 会计核算会计核算是财务工作中不可或缺的一部分。
下面是会计核算的主要内容：3.1. 记账准则财务工作人员需要熟悉和遵守相关的会计准则和制度，按照准则要求进行会计核算工作。
并保证会计记录的准确性和真实性，依法完成财务报表的编制。
3.2. 会计流程财务工作人员需要掌握公司的会计流程和操作规范，确保会计信息的及时性和准确性。
并加强会计信息的分类和归档，为后续的统计分析和财务管理提供有力支持。
3.3. 财务分析财务工作人员需要对公司财务数据进行分析和解读，为公司的经营决策提供参考依据。
通过财务比率分析、财务指标分析等方法，评估公司的盈利能力、偿债能力和发展潜力，提出合理的改善方案和建议。
4. 财务报告财务报告是公司财务状况和经营成果的重要展示形式。
下面是财务报告的主要内容：4.1. 财务报表财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
深圳市花样年物业管理有限公司Shen Zhen Fantasia Property Management Co., LTD编号：HYNPM-WI/CW版本：A财务部工作手册编制：日期：审核：日期：批准：日期：说明：红色印章为受控文件括号内数字为文件分发号声明：本手册未经许可，不得翻印。
责任部门：财务部00目录 A/0 1/101 财务管理组织架构 A/0 1/1 深圳市花样年物业管理有限公司财务管理实行公司总经理负责制。
02 公司领导的财务管理职责 A/0 1/11. 遵守国家各项财经法律法规，执行国家的有关财经方面的方针、政策，依法进行公司经营活动，确保公司资金的安全及资产的保值增值。
2．制定公司经营的总体目标规划，并为实现目标组织好经营活动。
3．确定公司内部管理体系及机构设置，组织拟订公司财务管理办法。
4．对公司重大财务事项和重要财务行为在国家政策，法规及公司章程和授权允许的范围内有决策权。
5．接受投资公司内部审计机构的财务检查和国家财税工商审计部门的监督。
03 公司财务部部门职责 A/0 1/11、根据国家财务制度和财政法规，结合公司的实际情况，制定适用的财务管理办法。
2、围绕公司的经营发展和工作计划，编制公司财务计划和费用预算，有效地筹划、运用公司资金。
3、做好公司各项资金的收支管理。
4、定期汇总公司的经济运作情况，提出合理化建议，为公司的决策提供参考依据。
5、做好财务统计和会计帐目、报表、年终结算工作，并妥善保管会计资料。
6、定期检查财务计划、费用预算的执行情况，监督各部门的财务活动，分析存在的问题，查明原因，及时解决。
7、统一归口管理各种票据，杜绝公司资金流失。
8、负责依法计算交纳各种税收，接受税务审计部门检查。
9、负责定期向业主公布管理费收支账目。
10、保守公司财务机密，维护公司利益。
11、协助管理体系在公司的正常运行和持续改进。
12、完成上级领导交办的其它各项工作任务。
04公司会计岗位职责 A/0 1/11、参与编制公司财务计划和费用预算，组织并进行公司的经济核算和经济分析。
2、学习掌握有关财经法规、财务制度、财税政策，起草编制公司的各项财务管理制度。
3、严格掌握和控制各项费用的支出，审核公司员工工资、奖金、福利和各种成本费用报销单据。
4、按国家统一的会计制度设置、使用会计科目。
5、根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证、会计报表，保证数据的真实性、准确性，并负责内部、外部报表的报送。
6、负责国税、地税的纳税事宜。
7、负责各类发票的购买，收款收据的发放、核销。
8、妥善保管会计资料，并保守机密，维护公司利益。
9、运用正确的计算方法，对分公司的水电收支进行核算、分析。
10、按时、按质、按量完成上级领导交办的其它工作。
05公司出纳岗位职责 A/0 1/11、建立、健全现金、银行存款日记帐，定期核对，做到手续完备，日清月结，帐实相符。
银行存款需每月与银行对帐单核对相符，并编制银行存款余额调节表。
2、定期对分公司的现金收、付、存工作进行稽查；3、定期对分公司开出的票据进行稽查、核销工作，发现问题,查明原因,及时解决;4、按规定对保险柜存放的现金及相关票据进行管理，并保管好钥匙；5、严格执行公司的财务制度，支出款项均需经公司会计、公司总经理审批，不得挪用公款或私自借支。
6、保守公司机密，维护公司利益；7、按时、按质、按量完成上级领导交办的其它工作。
06分公司出纳岗位职责 A/0 1/11、分公司出纳员要严格遵守财务会计制度，执行国家规定的库存现金限额。
2、熟悉小区的单元户数和面积，管理费、水电费的收费标准和计算方法。
3、每月初打印收费通知单，对银行报送代扣款明细资料。
4、收费时必须使用盖有财务专用章的统一票据，记帐要日清月结，认真做好财务核算，报表、对帐工作。
5、负责分公司工资、奖金、福利的发放和各项费用的报销支出，登记现金日记帐。
6、收取的款项及时送存银行，不得截留挪用公款。
7、收取的支票要认真检查其正确性并及时进帐，登记正确银行日记帐。
8、按时、按质、按量完成上级领导交办的其它工作。
07 财务管理基础工作 A/0 1/11、公司的各项原始记录（包括管理费等收费通知单、水电费抄表单、考勤表等）要规范化、格式化，并统一规定传递、汇集、反馈的程序，做到及时、真实、准确。
2、业主水电费由工程维修部于每月5日前抄表汇集到分公司出纳，出纳员于每月十日前将业主水电费及至当月管理费打印出客户收费通知单，交与委托收款银行代为扣款并通知业主及时存款；出现拖欠情况，出纳员将打印的收费通知单传与客服部，由客服部协助通知业主缴款。
3、分公司日常所需办公用品、工程维修材料采用由部门申请，分公司经理审批后，由分公司行政人员统一采购的管理办法。
办公用品及工程维修材料采购入库前须经验收合格。
4、公司建立内部稽核制度，经济业务原始报销单据必须有经手人签字，经分公司（或部门）负责人签字，公司财务审核、总经理批准后方可报销。
5、公司财务部设会计、出纳，公司及分公司财务专用章和法人代表名章（财务印鉴）分开保管。
08 会计科目 A/0 1/11.0 目的：为了加强公司的财务管理，规范财务核算和加强财务监督，根据本公司的实际情况，制定本制度。
2.0发票开具的一般要求2.1 本单位向业主（客户）提供管理服务，收取管理服务费，可以向业主（客户）开具管理费发票；2.2 各管理处提供停车场服务，收取停车费，可开具定额停车费发票；2.3 取得或开具的发票必须带有国家税务机关、国家财政机关监制的标志；2.4 发票上填写的付款单位名称必须与实际付款单位名称相符；2.5 发票中项目、单位、数量、金额、合计金额、日期、开票人姓名及其他发票项目内容要填写齐全；2.6 大小写金额要相符，金额合计数（小写）前要加符号“￥”封顶；金额合计数（大写）要用符号“⊙”封顶；2.7 填写发票必须套联填写，字迹要清晰，不得有涂改、擦、括、补痕迹；2.8 开具的发票客户联必须加盖“财务专用章”2.9 发生开具错误的发票，应套联作废还原，并另行开具；3.0 发票的使用与管理3.1 公司财务部负责统一购领、对外监督使用和保管发票，并建立发票登记制度；3.2 各分公司出纳负责对本小区开具发票，并对领用发票的完整负责；同时接受公司财务人员的监督、稽核和检查；3.3 开票人严格按要求开具发票，认真严格审查发票开具的内容，对于不符合要求和情况不明的应拒绝对外开具发票并及时反映情况；3.4 任何单位和个人不得转借、转让、代开、虚开发票；3.5 任何单位和个人不得拆本使用发票，不得擅自扩大发票使用范围；3.6 任何单位和个人不得使用假发票和与业务情况不相符的发票；3.7 公司财务人员、各分公司出纳员严格把关，不得开具不符合要求的发票；3.8 财务部应严格发票登记制度，明确领用人、保管人、领购日期、发票号码，发票作废等情况；发票领用人必须对领用发票的安全完整负责；4.0发票管理的职责发票管理中发生下列行为和职责事故的，公司应追究当事人和责任人的责任：4.1 开票人开具与真实情况不相符的发票行为；4.2 有目的的私自涂改发票，造成或可能造成公司经济损失的；4.3 虚构经济业务活动，造成虚开发票的行为；4.4 责任人不按规定开具发票，造成不良后果的；4.5 私自转借、转让、代开、拆本使用发票的行为；4.6 发生丢失、损毁发票，给公司造成不良后果的；5.0其它5.1 本制度未尽事宜，可依照《税收征管条例》和《发票管理暂行办法》执行。
5.2 根据本公司的实际情况规定，发票由财务部统一购买，各分公司出纳员为开具发票收据的责任人，到财务部领用发票。
各收款员必须严格按照本规定执行。
5.3用发票直接报销的，无论采用何种结算方式，也都应履行规定的审批程序。
6.0相关文件国家颁布的《税收征管条例》和《发票管理暂行办法》10收款收据管理规定 A/0 1/11.0目的：为了规范物业公司各分公司的收款工作，杜绝资金流失隐患，同时根据物业公司管理的需要，制定本规定2.0内容：2.1 收款收据由财务部统一购买、统一保管，财务部对未使用的收款收据的安全负责；2.2 财务部设专人对收款收据进行管理，建立登记销号制度，领用时对领用收款收据的编号、日期、数量等进行登记，并由领用人签字；2.3 收款收据必须按有关规定正确套联填列，客户联必须加盖财务专用章方生效；2.4 对于作废的收款收据必须套联作废，并加盖作废专用章；2.5 领用出库的收款收据，领用人必须对其安全负责，若遗失或其他原因消失，追究领用人责任；2.6 已用收款收据存根财务部审核完备后，由财务部保存三年，期满按规定统一销毁，对销毁的收款收据必须认真仔细登记，并由有关领导及在场人员签字；2.7 严禁白条收款或开具私自购买的其他收款收据，若有违反规定，公司将从严处理。
11固定资产管理 A/0 1/11、固定资产是指使用期限在一年以上，单位价值较大（2000元以上），并且在使用过程中保持原有实物形态的资产，如电脑、建筑物、运输工具等。
2、公司固定资产除购置、在建所形成的外，其他如投资转入的车辆等均构成本公司的固定资产。
3、固定资产的购买须填写固定资产申请单，严格按审批程序进行；公司固定资产设专人保管，明确责任人，建立固定资产登记簿及固定资产卡片。
4、固定资产计价方法4.1 外购的固定资产以实际支付的买价或售出单位转出价加上支付的运输、包装等与购买固定资产有关的其他费用为原价。
4.2．公司建造的固定资产按建造过程中发生的全部支出计价。
4.3．在原有固定资产基础上进行改、扩建的，按原有固定资产帐面价值减去改、扩建过程中发生的变价收入，加上改、扩建增加的支出计价。
4.4．盘盈的固定资产，按重置完全价值计价。
5、固定资产折旧及修理5.1. 公司固定资产按平均年限法计提折旧，残值率为5%。
5.2．公司固定资产日常修理及更换零配件等费用，按正常费用报销程序进行，计入相关的成本费用支出。
12 收入费用管理 A/0 1/11、物业管理营业收入包括：管理费收入、空调维护费收入、停车场收入等。
营业收入确认的原则是权责发生制，以取得收入或收入索取的权利，作为销售成立。
2、各种代收款等服务费收入统一划归公司管理。
物管总公司收入来源包括营业执照范围内的环境绿化、购销收入，各分公司按营业成本的10%提取的管理酬金等。
3、主营业务成本、财务费用、管理费用作为期间费用直接进入当期损益，业务招待费用，根据全年计划销售收入和规定的比率核定，由公司统一控制。
4、按照国家规定，职工福利费按职工工资总额的14%计提，工会经费按2%计提，职工教育经费按1.5%计提，按13%计提职工养老、医疗等统筹基金。
5、差旅费报销标准，按公司差旅费报销规定执行；业务招待费按不超过收入额的比例由公司控制；其它费用按公司财务费用报销制度执行。