财务部工作手册1
财务部工作手册
财务部工作手册介绍本文档是财务部门的工作手册，旨在为新入职员工提供一个全面的指南，帮助他们快速了解和适应财务部门的工作环境和职责。
目录1.财务部门概述2.财务部门职责和职位描述3.财务部门流程和流程图4.财务部门常用工具和软件5.沟通和协作6.常见问题解答及常见错误7.参考资料和资源1. 财务部门概述财务部门是一个关键的职能部门，负责组织和管理企业的财务活动。
它的核心职责是确保公司的财务状况良好，提供准确的财务信息和分析，并协助管理层做出相关的决策。
财务部门通常包括财务分析、会计、资金管理和预算控制等职位。
2. 财务部门职责和职位描述2.1 财务分析师财务分析师是财务部门中的关键角色之一，他们负责分析和解释公司的财务数据，提供决策支持。
他们还需要准确地预测未来的财务趋势，并为公司提供财务建议。
财务分析师需要具备强大的分析和沟通能力，能够理解和解释复杂的财务数据。
2.2 会计会计是财务部门中最基础的职位之一，他们负责记录和分类公司的财务交易，并准确地编制财务报表。
会计需要熟练掌握财务软件和会计准则，以确保公司的财务记录准确无误。
他们还需要与其他部门进行协调，确保财务数据的准确性和一致性。
2.3 资金管理师资金管理师主要负责管理公司的资金流动和资金风险。
他们需要监控公司的现金流量，优化资金使用效率，并提供资金筹集的建议。
资金管理师还需要与银行和其他金融机构建立良好的合作关系，以满足公司的融资需求。
2.4 预算控制员预算控制员负责制定和执行公司的预算计划，并监控实际的开支情况与预算的差异。
他们需要与各部门合作，协助管理层控制和优化公司的开支，确保公司能够按照计划实现财务目标。
3. 财务部门流程和流程图为了确保财务部门的工作流程顺畅高效，我们制定了一套完整的流程，并将其以流程图的形式展示。
graph LRA[财务部门] -- 审核与批准 --> B[会计]B --> C[财务分析师]C --> D[资金管理师]D --> E[预算控制员]4. 财务部门常用工具和软件为提高财务部门的工作效率，我们使用了一系列工具和软件。
财务工作手册
财务工作手册第一部分财务岗位设置及工作职责各岗位工作人员要认真履行岗位职责，严格遵守作息时间和公司制定的请（休）假审批制度，不准迟到早退，未经批准，不得擅自离开工作岗位。
遇有人员调动等工作变动时，负责人要认真安排好交接，财务中心派人参加监交。
各岗位人员除完成本职工作外，要完成领导交办的其他工作事项，全心全意为公司发展服务。
根据工作需要，财务中心设置以下岗位：财务总监1名，财务经理1名，主管会计3名，出纳1名（兼网管与资产)，分公司设立开票员、收银员、稽核员各1名（业务比较少的，开票员、稽核员合并），其中：北京分公司编制2人，天津分公司编制3人，塘沽分公司编制3人，唐山分公司编制2人（现缺1人），保定分公司编制2人，每个超市、展厅、自营店设终端收银员1名。
财务中心岗位框架图财务总监财务经理分公司财务总部财务人员由总部统一招聘，统一培训，统一委派，统一考核，统一管理。
财务中心门应按框架结构建立财务信息上传下达渠道，不得越级报告。
但特殊情况下，公司主管会计认为有重大问题需要上报的，可以直接向财务总监反映。
一、财务总监岗位职责1.遵守会计法、企业会计制度、会计准则以及相关法律、法规，对公司财务进行全面具体管理。
2.建立公司会计核算体系和制度。
3.负责公司财务业绩的核查、考核和监督控制工作。
4.负责公司成本控制、经济情况分析工作。
5.制订财务工作长远规划，跟踪实施情况。
6.督促检查各项预算、决算执行情况，对财务报表、财务报告编制工作严格把关。
7. 负责公司资金管理调度工作。
定期对总公司与下属公司现金库存、银行存款等进行安全性、效益性、流动性检查。
8.负责新项目的财务可行性预审、投资效果分析。
9.负责下属公司的资产转让、兼并、整顿、清理工作。
10.负责财务中心岗位设置、人员调整工作。
报请公司领导奖惩、任免下属公司财务负责人。
11.负责协调部门与上级及关系单位的协调工作。
12.监督、检查财务纪律执行情况。
13.完成领导交办的其他工作。
财务工作手册
财务工作手册财务工作手册是一份对财务工作的重要参考文档，它包含了财务部门的职责、流程、政策和相关指导。
在撰写财务工作手册时，需要考虑到员工的需求和工作实际，以保证其实用性和可操作性。
下面是一些相关参考内容，包括但不限于以下几个方面：1. 财务部门的职责和目标：详细介绍财务部门的职责范围，包括财务计划、预算编制、会计核算、税务管理、财务报告等各项工作内容。
同时，明确财务部门的目标，如提高财务绩效、降低成本、提高财务管理水平等。
2. 流程和政策：列出各项财务工作的具体流程和操作步骤，如财务报销、固定资产管理、财务决策审批等。
同时，对关键环节设置审批要求和权限分配，保证财务工作的合规性和规范性。
还应明确相关的政策，如财务预警政策、资金管理政策、审计制度等。
3. 会计核算和财务报告：详细介绍会计核算的方法和原则，包括财务记录、分录的填写、账务的处理等。
对财务报告的编制和报送要求进行说明，如月度财务报告、年度财务报告等。
同时，讲解会计报表的内容和解读，如资产负债表、利润表、现金流量表等。
4. 税务管理：介绍相关税务法规和政策，包括税务纳税申报、税务优惠政策、税务审查等。
明确各项税金的计算方式和申报要求，同时提供相关表格和模板作为参考。
还可以提供税务风险管理的建议和注意事项，如避免税务风险、应对税务风险等。
5. 资金管理：对资金管理的基本原则和方法进行介绍，包括预算管理、资金筹集与运用、银行账户管理等。
详细说明财务流程中与资金有关的工作，如报销审批、费用支付、收款核对等。
给出资金管理的常见问题及解决方法，如资金短缺、资金使用不当等。
6. 内部控制和审计：阐明内部控制的重要性和作用，具体介绍内部控制的要素和实施步骤。
对内部审计的概念和作用进行说明，包括审计计划、执行和报告。
提供审计调查的基本方法和流程，如调查证据收集、资产排查等。
7. 知识和技能培训：列出财务工作中需要掌握的知识和技能，如会计知识、税务法规、财务软件的使用等。
财务工作手册
财务工作手册财务工作手册是一本指导财务工作的指南，旨在规范财务操作流程，确保财务工作的准确性和一致性。
以下是一些参考内容，用于编写财务工作手册。
1. 财务政策和程序- 介绍公司的财务政策和程序，包括财务目标、预算编制、报销政策等。
- 解释财务决策的相关准则、原则和标准，如会计准则和税法规定。
- 说明财务报表的编制和审核流程，以及报表的提交时间表。
2. 会计核算- 详细说明会计科目的定义和使用，包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等。
- 解释财务交易的记录和分类方法，如借贷记账法或现金基础会计法。
- 介绍会计凭证的填制和审核流程，确保凭证的准确性和完整性。
- 阐述会计期间的划分和年度结算的步骤，以及年度审计的相关事项。
3. 财务报表和分析- 解释财务报表的种类和用途，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
- 说明财务报表的编制方法和报告要求，如年度报告和季度报告。
- 提供财务分析的方法和工具，如财务比率、趋势分析和竞争对手比较。
- 引导读者理解财务报表中的重要指标和指示，如财务健康状况和盈利能力。
4. 预算和预测- 介绍预算编制的原则和过程，包括收入预算和支出预算的制定。
- 说明预算执行和控制的方法，如预算偏差分析和成本控制措施。
- 提供预测和规划的工具和技巧，如敏感性分析和预测模型。
5. 资金管理- 解释资金管理的重要性和原则，包括现金流量管理和资金储备。
- 提供现金流量预测和管理的方法和工具，以确保资金的充足和合理利用。
- 说明银行账户的管理和使用，如开户手续、资金调拨和账户对账。
- 引导读者了解资金投资和融资的选择和决策，如短期投资和长期借款。
以上内容仅为参考，实际编写财务工作手册时需根据企业的具体情况和要求进行调整和补充。
财务工作手册的目的是提供一个一致的财务框架，确保财务操作的规范性和透明度。
同时，培训新员工和提供参考资料也是财务工作手册的重要功能。
最后，财务工作手册应定期更新，以反映公司的最新政策和法规要求。
财务部工作手册
财务部工作手册1. 简介本文档是财务部工作手册，旨在为财务部的成员提供全面的工作指导和参考。
财务部是公司中一个关键的部门，负责管理公司的财务活动，并为管理层提供关于财务决策的建议和支持。
2. 职责与任务财务部的主要职责是管理公司的财务健康和稳定性。
以下是财务部常见的任务和职责：2.1 财务记录与报表财务部需要负责公司财务记录的准确和完整，包括每月的财务报表、收入和支出明细、资产负债表等。
这些报表将为管理层提供决策支持和财务绩效分析。
2.2 预算与规划财务部需要参与公司的预算制定和财务规划。
这包括制定年度和季度预算，评估公司的资金需求，以及制定财务目标和策略。
2.3 税务管理财务部需要管理公司的税务事务，包括申报税款、处理税务审计、遵守税务法规等。
财务部应确保公司遵守所有税收法规，并及时纳税。
2.4 资金管理财务部要负责管理公司的资金流动和资金筹集。
这包括优化现金流、管理银行账户、处理融资和贷款等。
2.5 风险管理财务部需要评估并管理公司的财务风险，包括市场风险、信用风险和流动性风险。
财务部应确保公司能够及时应对潜在的风险，并制定相应的应对措施。
3. 流程与标准为保证财务部工作的准确性和高效性，财务部应遵循以下流程与标准：3.1 财务记录与报表流程1.每月初，财务部应收集各个部门的收入和支出明细。
2.财务部根据收集到的数据，编制月度财务报表。
3.财务报表需经过财务主管审查和批准后，上报给管理层。
3.2 预算与规划流程1.由财务部主管牵头，与其他部门合作制定年度和季度预算。
2.预算制定过程中，财务部需与其他部门沟通，了解各部门的需求和预期目标。
3.完成预算后，财务部需与管理层共同审查和批准。
3.3 税务管理流程1.根据税务法规，财务部应在规定的时间内进行纳税申报。
2.财务部需及时进行税务缴款，并保留相关的纳税记录和文件。
3.若有税务审计，财务部应全程配合并提供必要的文件和材料。
4. 工具与系统使用为提高工作效率和准确性，财务部可以使用以下工具和系统：•会计软件：用于财务记录和报表的编制和管理，如Excel、QuickBooks、Oracle Financials等。
财务标准化工作手册
财务标准化工作手册第一章：引言财务标准化是指在财务管理方面建立一套完整、系统、统一的标准规范，在日常财务工作中遵照标准规范进行操作，以保证财务管理的规范性、准确性和高效性。
本手册旨在帮助企业建立和规范财务标准化工作，提高财务管理水平，确保财务数据的准确性和真实性。
第二章：财务基本常识1. 财务管理的基本概念2. 财务管理的重要性和作用3. 财务管理的目标和原则4. 财务报表的种类和内容5. 财务报表的编制方法和要求第三章：财务制度建设1. 财务制度的概念和作用2. 财务制度的建立和完善3. 财务制度的执行和监督4. 财务制度的评估和改进第四章：财务管理流程1. 资金管理流程2. 预算管理流程3. 报销管理流程4. 结算管理流程第五章：财务核算流程1. 采购核算流程2. 生产核算流程3. 销售核算流程4. 库存核算流程第六章：财务风险管理1. 财务风险的种类和特点2. 财务风险的评估和控制3. 财务风险的防范和化解4. 财务风险管理的策略和措施第七章：财务监督和审计1. 财务监督的内容和方式2. 财务审计的目的和意义3. 财务审计的程序和方法4. 财务审计的责任和义务第八章：财务标准化的评估和改进1. 财务标准化的评估方法和标准2. 财务标准化的改进措施和方法3. 财务标准化的持续改进和发展结语财务标准化的建立和实施对企业财务管理的规范化和有效性具有重要意义。
本手册通过系统、全面的介绍了企业财务标准化的基本知识、概念、原则和流程，帮助企业建立和完善财务制度，规范财务管理流程，加强财务风险管理，提高财务监督和审计效果，推动财务标准化工作的持续改进和发展。
希望各企业能够认真学习并实践本手册内容，提高财务管理水平，提升企业核心竞争力。
财务工作手册
财务工作手册1. 引言本财务工作手册旨在帮助财务工作人员了解公司财务运营的各个方面，并提供必要的指导和流程。
本手册主要包括财务管理、会计核算、财务报告和内部控制等内容。
财务工作人员应仔细阅读本手册，并遵守相关规定，保障公司财务运营的高效性和准确性。
2. 财务管理财务管理是保障公司财务健康和可持续发展的关键。
下面是财务管理的主要内容：2.1. 预算管理预算管理是公司财务规划的核心。
财务工作人员需要按照公司战略目标和业务计划，制定详细的预算计划，并监督执行进度。
在编制预算过程中，应充分考虑风险和不确定性因素，确保预算的合理性和可行性。
2.2. 现金管理现金管理是保障公司流动性和支付能力的重要环节。
财务工作人员需要加强对公司现金流的监控和管理，确保资金的合理使用和妥善安排。
并根据公司需要，进行有效的投资和融资活动，以达到最佳资金配置的目标。
2.3. 资本管理资本管理是公司财务结构和财务稳定性的基石。
财务工作人员需要科学管理公司资本结构，合理安排资本来源和运用，确保公司财务风险的可控性和降低财务成本。
3. 会计核算会计核算是财务工作中不可或缺的一部分。
下面是会计核算的主要内容：3.1. 记账准则财务工作人员需要熟悉和遵守相关的会计准则和制度，按照准则要求进行会计核算工作。
并保证会计记录的准确性和真实性，依法完成财务报表的编制。
3.2. 会计流程财务工作人员需要掌握公司的会计流程和操作规范，确保会计信息的及时性和准确性。
并加强会计信息的分类和归档，为后续的统计分析和财务管理提供有力支持。
3.3. 财务分析财务工作人员需要对公司财务数据进行分析和解读，为公司的经营决策提供参考依据。
通过财务比率分析、财务指标分析等方法，评估公司的盈利能力、偿债能力和发展潜力，提出合理的改善方案和建议。
4. 财务报告财务报告是公司财务状况和经营成果的重要展示形式。
下面是财务报告的主要内容：4.1. 财务报表财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等。
财务管理手册 1 会计基础工作规范
第一章基本财务制度一会计基础工作规范为了加强会计基础工作，建立规范的会计工作秩序，提高会计工作水平,根据《会计法》的有关规定，制定本规范。
1 各分公司领导对本公司的会计基础工资负有领导责任。
2 各分公司财务经理要加强对会计基础工作的管理和指导，通过引导、交流、监督检查等措施，促进本公司加强会计基础工作,不断提高会计工作水平。
3 各分公司根据会计业务需要设置会计机构。
岗位分工要形成一定的内部牵引制度，根据会计业务需要配备持有会计证的会计人员，未取得会计证的人员不得从事会计工作，会计人员应当具备必要的专业知识和专业技能。
4 主管、财务经理人员应当具备下列基本条件(一）坚持原则，廉洁奉公。
（二）具有会计专业技术资格。
（三）主管、财务经理的财务工作时间不少于三年。
熟悉国家财经法律、法规、规章和方针、政策，掌握商业连锁财务管理的有关知识。
(四）有较强的管理能力、沟通协调能力5 各分公司应当根据实际会计业务需要设置会计工作岗位,会计工作岗位可以一人一岗、一人多岗或者一岗多人。
但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、应收款项的凭证填制工作。
6 各分公司会计人员的工作岗位应当有计划地进行轮换。
7 各分公司财务经理应当合理安排会计人员的培训,保证会计人员每年有一定的时间用于学习和参加培训。
8 会计人员应当保守本公司的商业秘密。
除法律规定和本公司领导人同意外,不能私自向外界提供或者泄露公司的会计信息.9 会计人员工作调动或离职,必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员.没有办清交接手续的,不得调动或离职。
10 会计人员办理交接手续，必须编制移交清册,列明应当移交的各项内容，整理应该移交的各项资料,对未了事项写出书面材料。
11 接替人员应当认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项.接替人员应当继续12 使用移交的会计帐目,不得自行另立新帐,以保持会计记录的连续性.13 一般会计人员交接由主管人员负责监交,财务主管交接由分管经理负责监交,财务副经理交接有财务经理负责监交，财务经理交接由财务管理中心派人会同监交。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
财务部工作手册目录财务管理制度 (2)现金管理规程 (7)银行存款管理规程 (10)备用金管理规程 (12)费用报销及付款管理规程 (14)借款管理规程 (16)支票、收据、发票、财务印鉴管理规程 (18)财务部员工考核考绩规程 (21)财务管理制度财务管理制度是物业管理公司内部管理的重要制度，是保证有关财务管理工作规范化、标准化的一系列具体规定。
根据国家有关企业财务会计制度，结合本企业的实际情况拟定以下制度：1.内容1.1会计核算方法及凭证账册制度1.1.1采用借贷复式记账法，会计科目和核算方法以企业单位预算会计为主，结合管理部的实际，设置银行现金日记账、总分类账、各项明细分类账；1.1.2原始凭证是计账的依据，财会人员必须认真审核各种原始凭证，要求一切原始凭证必须手续完备、合法，内容真实，数字正确，日期和印章齐全，大、小写相符等，不得有白条报账，不得有涂改。
一切原始凭证经审核无误后，才能填制记账凭证，据以记账；1.1.3财会记账员应对一切原始凭证记账负责，账簿的记载不得挖补、涂改或用褪色药水消除字迹，记账应使用钢笔，不准用铅笔或圆珠笔，发生错误应根据性质，采用划线更正或红线更正。
凭证、账册应根据专人列册登记，妥善保管，不得丢失。
有关会计报表、账册、会计凭证保存年限按上级规定办理；1.1.4指定专人保管一切未使用的重要空白凭证，如支票、现金收据、发货票据等，动用时由领用人办理领用手续。
对误写的收据或作废的支票，应注销作废章，妥善保存，不得销毁废弃。
1.2货币资金管理程序1.2.1严格按照国家有关现金管理制度的规定，除抵补现金库存外，非经银行同意，不得将业务收入坐支留用，严格分清收支两条线；1.2.2做好库存现金的保管工作，有关证券和现金必须放在银箱内，确保安全。
对指定使用备用金的人员必须进行定期检查、核对，做好备用金的管理，库存现金不得超过银行规定的限额。
1.2.3除日常小额开支用现金支付以外，其余一律用转帐支票结算。
1.3费用报销程序为了加强费用报销管理，严格执行财政纪律，对各项现金报销拟定以下制度：1.3.1费用的报销审核，以公司内呈报告及内部申请采购单为依据。
1.3.2医药费报销制度，如有发生意外事故，须请劳动部门鉴定，伤员到指定的医疗机构诊治。
1.3.3财务部负责人应对各项报销单据进行严格认真的审核，凡符合报销标准的，经审核人签署姓名及审核日期之后，由副总经理审核，总经理批准。
凡不符合费用开支标准或存有其他疑问，而报销人又无法提供总经理批准报告时，审核人将退回报销单据。
1.3.4单位价格在10000元以下的报销费用，由出纳员用现金支付；10000元以上的原则上有出纳员用支票支付，特殊情况的由总经理审核批示后以现金支付。
1.3.5费用发生前借支备用金的，由出纳员作冲减备用金处理。
1.3.6费用报销单据由财务部会计按照顺序编制会计凭证，月末汇总、记帐、编制相关财务报表。
2.财务部组织架构物业管理公司的财务会计与其他行业的机构设置也大致相同，只是工作内容和方法有物业管理行业的特点。
根据物业管理公司的具体情况、资质等级及规模大小、人员可以灵活配备。
财会部门一般可设置下列人员：主管会计、出纳、收费员。
公司财务机构的会计人员在行政上向公司负责，但是在专业上由财务部负责，负责和管理公司的财务及相关事宜。
3.财会部人员各岗位职责3.1主管会计3.1.1根据物业管理行业的具体特点、依据财会管理有关法规、政策、文件，制定财会管理具体制度和操作程序；3.1.2每月、每季审核各种会计报表和统计报表，写出财务会计分析报表，送企业法人审阅；3.1.3检查、监督物业管理各项费用的及时收缴，保证企业资金的正常运转；3.1.4审核控制各项费用的支出，杜绝浪费；3.1.5组织拟定物业管理各项费用标准的预算方案，送企业领导、业主委员会和相关主管部门审核、修定；3.1.6向经理负责，具体组织好本部门的日常管理工作；3.1.7每日做好各种会计凭证和账务处理工作；3.1.8每月、每季按时做好各种会计报表，定期向业主委员会公布管理收缴及使用情况；3.1.9负责检查、审核各经营管理部门及下属机构的收支账目，向企业领导及时汇报工作情况；3.1.10检查银行、库存现金和资产账目，做到账账相符，账实相符；3.1.11按照物业管理的行业特点和需要，分类计账；完成企业领导交办的财会工作。
3.2出纳3.2.1遵守公司员工守则和财务管理制度；3.2.2管理好公司的现金收付、银行存款的存取，保管现金、有价证券、银行支票等；3.2.3及时追收企业各种应收款项，保护企业和业主利益不受损失；3.2.4编制有关现金收付记账凭证、现金日记账、银行日记账的工作；3.2.5及时办理各项转账、现金支票，按月将银行存款余额与银行对账单核对相符，并交会计作账。
3.3收费员物业管理企业所辖区业主(住户)较多时，可专门在各管理处配备收款员，其职责是：3.3.1及时统计、存储各种费用收付资料，供主管会计参考并维护好电脑设备，保管好所有资料，对变动资料数据应及时修改、存储；3.3.2负责物业管理费等各项费用的通知和收缴并及时输入打印收费通知单，保证费用的按时收缴；3.3.3对缴费情况随时进行统计，及时追讨欠缴费用；3.3.4承接与物业管理相关的经营服务收费，为业主办理各项公用事业费的缴付；3.3.5和业主(使用人)交朋友，争取他们对物业管理工作的理解和支持，协助搞好"窗口"服务；3.3.6完成企业和部门领导交办的其他任务。
现金管理规程1.目的规范现金管理的操作规程，确保现金收、支、存的合理及安全。
2.适用范围适用于本公司的现金收支管理。
3.职责3.1 财务负责收取各类款项，并送存银行。
3.2 出纳员负责现金收取、支付及库存保管。
3.3 财务部会计负责现金的核算工作。
3.4 财务部负责现金管理、核算工作的监督。
4. 内容4.1现金收入。
4.1.1出纳员根据发出的《收费通知单》准确收取客户交来的各类款项，并检查现金的真伪。
4.1.2出纳员根据款项开具收款凭据，填写日报表。
4.1.3每日下午五时前，出纳员将当日收取的现金送存开户银行。
4.1.4出纳员将收费单及等收款凭据交财务部会计。
4.1.5财务部会计根据发票、收据存根，核对无误后，编制凭证，登记会计帐簿。
如经核对存有疑问，应会同出纳员、收费员及时核查并将结果报告经理。
4.2现金支付管理4.2.1现金支付的范围。
4.2.1.1员工工资、津贴。
4.2.1.2个人劳务报酬。
4.2.1.3各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出。
4.2.1.4出差人员必须随身携带的差旅费。
4.2.1.5结算起点（1000元）以下的零星费用支出。
4.2.1.6中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
4.2.2出纳员审核付款凭据，核查审批手续是否完备。
4.2.3审核无误后付款并要求领款人签名。
4.2.4出纳员在付款凭据上盖章，加盖“现金讨讫”章、出纳员印章。
4.2.5出纳员登记现金日记帐。
4.3库存现金的管理4.3.1财务部、各管理处库存现金不超过5000元。
4.3.2库存现金超过限额应及时送存银行，库存现金不足时，出纳员应及时向银行提取。
4.3.3提取现金，应列明用途，经财务部经理加盖印鉴后，到基本帐户开户行办理。
4.3.4因经营状况变化，需调整库存现金限额，应报财务部经理、公司总经理审批。
4.3.5出纳员应根据当日的收支凭据登记现金日记帐。
4.3.6出纳员于下班前必须仔细检查保险柜的门锁关闭情况，并将保险柜钥匙妥善保管。
5.保管所有现金的收取、支付、记录的相关资料，由财务部会计根据《会计法》的有关条款规定保存。
银行存款管理规程1.目的规范银行存款的管理，确保存、取的合理和安全。
2.适用范围适用于本管理公司银行存款的管理。
3.职责3.1出纳员负责银行存款的存、取、结算及余额的核对工作。
3.2财会部会计负责银行存款的核算工作。
3.3财务部负责人负责银行存款管理、核算的监督。
4.内容4.1银行存款的基本原则4.1.1公司财务部禁止出租、出借银行帐户。
4.1.2出纳员应正确、及时登记银行存款日记帐，做好与银行的对帐工作。
4.2银行存款的收入4.2.1出纳员根据本公司发出的《收费通知单》准确无误地收取客户以转帐支票方式交来的各类款项,并检验支票的填写、印鉴等是否符合规范。
4.2.2 对符合要求的支票，由出纳员开具收款凭据，不符合要求的支票退回有关人员（支票退票时，应及时通知客户，以新换旧）。
4.2.3出纳员应妥善保管转帐支票，对收取的支票应于当日下班前转入公司帐户。
4.3银行存款的支付4.3.1出纳员审核付款凭单，核查审批手续是否完备。
4.3.2出纳员经审核无误后，开具支票。
4.3.3出纳员将支票交财务部加盖财务专用章，之后出纳员在票据上加盖印鉴章。
4.3.4出纳员应要求经办人在《支票登记簿》和支票存根上签名。
4.3.5作废的支票由出纳员加盖作废章，同时在《支票登记簿》上登记。
4.3.6月末，财务内勤、出纳员取回银行存款对帐单、利息、委托付款等凭据交财务部会计。
4.3.7会计核对银行存款日记帐，编制《银行存款余额调节表》。
5.保管所有银行存款的收取、支付、记录的相关资料，由财务部会计根据《会计法》的有关规定保存。
备用金管理规程1.目的规范备用金的管理，确保备用金借支、冲减的合理及安全。
2.适用范围适用于本公司备用金的管理。
3.职责3.1总经理负责审批管理处提出的备用金借支申请。
3.2财务部经理负责审核管理处提出的备用金借支申请的合理性。
3.3出纳员负责按照本规程进行备用金借支、冲减工作。
3.4财务部会计负责备用金的核算、监督工作。
4.内容4.1备用金的借支范围。
4.1.1为方便公司日常零星开支的需要而借支的备用款项。
4.1.2为方便经常出差人员必须携带先进而借支的款项。
4.2备用金的借支规定。
4.2.1借支备用金人员应及时冲减备用金。
4.2.2备用金借支人不得擅自挪用备用金。
4.3备用金的借支标准4.3.1各部门因需要向财务部借支备用金时，借支人应填写《借款单》申请备用金，呈财务部审核。
4.3.2对于符合要求的借支申请财务呈交总经理审批；对不符合规定要求的借支申则退回申请部门。
4.3.3 财务部出纳以总经理审批确认的《借款单》上的实数为准借出现金。
4.4备用金的冲减程序。
4.4.1领用备用金的部门和个人，原则上应在费用发生后的5日内到财务部办理费用报销手续；因特殊情况无法在规定期限内报销的，须事先经财务部同意后可适当延迟，但最长不超过一个月。
4.4.2如借支金额大于支出的报销金额，借支人应按规定交回备用金余额；如借支金额小于报销金额的，出纳员应补回差额部分。
4.4.3财务部会计根据相关规定冲减备用金。