财税法规习题heji

财税法规单选题：1、（举借国债）是当今世界各国政府弥补财政赤字的一种最基本也是最通用的方式。

2、（决算）是整个预算工作程序的总结和终结。

3、按（征税对象）分类，是我国目前税收分类的最基本方法4、按举借债务方式不同，国债可分为（国家债券和国家借款）5、按照规定可以免征增值税的是（销售向社会收购的古旧图书）6、被吊销营业执照的纳税人，应当于被吊销之日起（15）日内向主管税务机关申报办理注销税务登记7、财政部应当自全国人大批准中央预算之日起（30日）内，批复中央各部门预算。

8、财政收支计划指标的确定，只以社会经济的发展计划为依据，不考虑以前的财政收支状况的预算形式是（零基预算）9、从事货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在（180万元）以下的应是小规模纳税人10、单位或个人经营者发生的下列行为中，应视同销售货物计算增值税销项税额或应纳税额的是（将购买的货物用于对外投资）11、非固定业户销售货物，应当向（销售地主管税务机关）申报缴纳增值税12、复议机关收到行政复议申请后，应当在（5日）内进行审查13、各级预算由本级政府组织执行，具体工作由（本级政府财政部门）负责14、根据我国企业所得税法的规定，下列收入中为不征税收入的是（财政拨款收入）15、股息、利息、红利所得，以（每次收入额）为应纳税所得额16、国家需要重点扶持的高新技术企业，征收企业所得税的适用税率为（15%）17、国债的发行价格从财政的角度看，（平价发行）是最为有利的18、国债最原始和最基本的功能是（弥补财政赤字）19、经工商行政管理机关批准开业和发给营业执照，从事生产经营并独立核算的单位，应自领取营业执照之日起（30日）内，向当地税务机关办理税务登记20、某个人所得税采用20%的比例税率征税，并规定有800元的免征额，某纳税人在纳税期内取得收入额为10000元，则其应纳税额为（1840）21、某汽车制造厂为赞助一次汽车拉力赛，无偿赠送比赛主办单位5辆越野车，每辆车实际销售价格为14.04万元，该价格为增值税价格合并定价，该厂赞助的5辆越野车应纳增值税税额（10.2）万元，应纳消费税税额（3）万元22、目前中国国债的持有者主要是（个人投资者）23、纳税人骗取出口退税的，由税务机关追缴其骗取的退税款，并处骗取税款（1倍以上5倍以下）的罚款24、凭证式国债的特点是（不可上市流通）25、企业所得税的纳税人发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额（12%）以内的部分，准予扣除，超过部分不得列支。

26、企业所得税的年终汇算请教时间是（年度终了后5个月内进行）27、如果国债利率与市场利率大体一致，但国债发行时市场利率上升，则国债发行价格可采取（减价发行）28、山东省潍坊市潍城区国家税务局东关税务所以自己名义对该区某公司作出了取消其增值税一般纳税人资格的税务处理决定，该公司不服，欲提起行政复议，应向（潍城区国家税务局）提出申请29、申请人可以在得知税务机关作出具体行政行为之日起（60）日内提出行政复议申请30、世界各国税收管辖权冲突的直接结果是（国际重复征税）31、所得税于1799年创始于（英国），以后逐渐形成一个永久性的税种32、体现一个税种征税的深度，作为税收制度的中心环节的是（税率）33、委托加工应纳消费税的消费品，受托方于（委托方提货）时代收代缴税款34、我国《预算法》规定：（县）及以上各级预算必须设立国库35、我国财政年度采用历年制，即国家预算收支起止的有效期限是（公历1月1日~12月31日）36、我国目前下列税中属于价外税的是（增值税）37、我国预算外资金的性质是指不纳入国家预算的一种（财政）资金。

38、下列不属于营业税免税范围的有（医院提供的美容服务）39、下列各项中，适用从量定额办法计算缴纳消费税的是（汽油）40、下列经营中属于消费税纳税人的是（卷烟厂）41、下列事例中，属于财政现象的是（企业购买公债）42、下列项目中视为提供应税劳务，应当征收营业税的混合销售行为是（餐饮业的混合销售行为）43、下列业务中，应按规定征收营业税的是（房屋、建筑物的修缮业务）44、现代预算制度最早出现在（英国）45、消费型增值税的特点是（允许将当期购入固定资产已纳税款一次全部扣除）46、一个税种区别于另一个税种的主要标志是（征税对象）47、一个征税对象同时适用几个等级的税率的税率形式是（超额累进税率）48、营业税暂行条例规定，转让不动产有限产权或永久使用权，以及单位将不动产无偿赠与他人的行为（视同销售不动产）49、邮政储蓄业属于营业税暂行条例中规定的（“邮电通信业”税目中的邮政）的征税范围50、在表述财政法的调整对象时以（财政关系）为最优51、在我国财政法的渊源中，财政法律由（全国人民代表大会及其常务委员会）制定，其效力仅次于宪法。

52、在我国财政法的渊源中效力次于宪法和法律的是（财政行政法规），由（国务院）制定。

53、在政府采购中，质疑供应商对采购人、采购代理机构的答复不满意的，可以在答复期满后（15）个工作日内向同级政府采购监督管理部门投诉。

54、在中国境内无住所，但在中国居住（一年以上五年以下）的个人，其来源于中国境外的所得，经主管税务机关批准，可以只就由中国境内公司、企业以及其他经济组织和个人支付的部分缴纳个人所得税55、在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满（1年）的个人，是我国个人所得税的居民纳税义务人56、在众多的采购方式中，应作为政府采购最主要的采购方式是（公开招标）57、政府按照市价从国债流通市场上买进尚未到期的国债并且不在售出，从而实现国债的偿还方法，叫做（买销偿还法）58、中国国债的偿还期限为（1年以上，10年以内）59、中央预算的调整方案必须提请（全国人民代表大会常务委员会）审查和批准60、作为现代社会整个财政法的基础，在财政法体系中居于核心地位的是（财政民主主义）多选题：1、按照世界各国的增值税制度对固定资产的处理不同，将增值税分为（消费型增值税、收入型增值税、生产型增值税）2、财政采购法的原则主要有（公开、公平、公正、竞争、诚实信用）原则3、财政法的功能具体表现在（财政权力授予、财政权利规范、财政权力监督）功能方面4、财政法的基本原则包括（财政民主主义、财政法定主义、财政健全主义、财政平等主义）1、财政法的体系可以解构为财政基本法、财政预算法、财政支出法和财政收入法四个层次（×）2、财政法是经济法和行政法交叉综合的产物（√）5、财政支出法主要包括（财政拨款法、财政投资法、财政贷款法、财政采购法）采取赊销和分期收款方式销售货物的，其纳税义务发生时间为合同约定的收款日期的当天、6、彩票法律关系是一种多重的法律关系，它主要包括（发行人与购彩人、发行人与中彩人、发行人与彩票承销人、供奖人与发行人、供奖人与中彩人）之间的法律关系发生视同销售货物行为的，其纳税义务发生时间为货物移送的当天）3、复议机关受理行政复议申请，可以口头告知申请人（×）4、个体工商户生产、经营所得应纳的个人所得税税款，按月计征，由纳税义务人在次月7日内缴纳（×）5、各部门和各单位的行政事业性收费要严格执行中央、省两级审批制度（√）6、供应商对政府采购活动事项有疑问的，可以向同级政府财政部门提出询问（×）7、国家的某一财政收入只要具备强制性、无偿性和固定性其中一个特征，就可称其为税收（×）8、国家债券和国家借款都是国家内债的主要形式（×）7、国债偿还的资金来源主要包括（税收、举借新债、国债投资项目的收益）8、国债的偿还方式有（直接偿还法、买销偿还法、抽签偿还法、轮次偿还法）9、国债的债权人一般只能是国家（×）10、国债利率的确定主要参照金融市场利率水平、政府信用状况和社会资金供给量三种因素（√）11、军事采购和涉及国家安全秘密的采购不适用我国的《政府采购法》（√）9、目前，我国的复式预算分为（经常性预算、建设性预算）10、纳税人的宪法性权利包括（财产权、平等权、生存权、结社权、选举权与被选举权）12、纳税人欠缴税款，同时又被行政机关决定处以罚款、没收违法所得的，税收优先于罚款、没收违法所得（√）11、纳税人有下列（未按规定办理税务登记、未按规定办理纳税申报、未按规定设置、保管会计资料、未按规定将财务会计制度或者处理方法报送税务机关备查）行为，由税务机关责令限期改正，并可处以2000元以下的罚款。

13、纳税义务人从中国境外取得的所得，已在境外缴纳个人所得税的，只要有完税凭证的，均可在其应纳税额中扣除（×）14、偶然所得扣除800元的费用后，按应纳税所得额的20%计征个人所得税（×）判断题：15、任何企业只要将货物出口，就可以办理出口退税（×）16、收费具有有偿性和灵活性的特征，是国家财政收入的主要来源（×）12、税率的基本形式包括（比例税率、固定税率、累进税率）13、税收之债的消灭包括（税收之债的履行、税收之债的免除、税收之债的抵消）等几种情形14、税务机关的税务检察权主要包括（查账权、实地检查权、资料取得权、询问权、查证权）17、税务机关行使代位权的方式是通过其执法行为直接实现（×）18、所谓加成，就是在原有税率的基础上再加上加成率计算应纳税额（×）19、提出方案权是各行政机关的预算管理职权（×）15、我国的国家预算由（中央预算、省（自治区、直辖市）预算、设区的市（自治州）预算、县（自治县、不设区的市、市辖区）预算、乡（民族乡、镇）预算16、我国的税款征收方式主要有（查账征收、查定征收、查验征收、定期定额征收、委托征收）17、我国个人所得税中符合每次收入不超过4000元，减除费用800元，4000元以上的，减除20%费用的费用扣除标准的所得有（劳务报酬所得、财产租赁所得、特许权使用费所得）20、我国目前实行独立国库制（×）21、我国企业所得税的应纳税所得，仅包括来源于中国境内的所得（×）22、我国企业所得税税法规定，以经营租赁方式租出和以融资租赁方式租入的固定资产，不得计算折旧扣除23、我国企业所得税税法规定的居民纳税人和非居民纳税人的判定标准，是以机构所在地是否设在中国境内为标准（×）18、我国企业所得税税法中特别纳税调整的规定主要包括（转让定价规则、资本弱化规则、一般反避税规则、加计利息规则）24、我国企业所得税一般不实行源泉扣缴，而是由纳税人直接取得收入并在年终汇总申报纳税（√）19、我国刑法规定，偷税数额占应纳税额30%以上并且偷税数额在10万元以上的，应处以（3年以上7年以下有期徒刑、偷税数额1倍以上5倍一下罚金）20、我国预算法的一般原则包括（统一性、年度性、公开性、真实性、完整性）21、下列各项中，符合增值税暂行条例及其实施细则的有（采取托收承付和委托银行收款方式销售货物的，其纳税义务发生时间为发出货物并办妥托收手续的当天、22、下列各项中，准予企业在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的有（城市维护建设税、教育费附加、消费税、土地增值税）23、下列关于营业税扣缴义务人表述正确的是（单位和个人进行演出由他人售票的，以受票人为扣缴义务人、委托金融机构发放贷款的，以受托发放贷款的金融机构为扣缴义务人、建筑安装业务实行分包或转包的，以总承包人为扣缴义务人、个人转让专利权的，以受让者为扣缴义务人）24、下列企业的营业行为，属于混合销售行为的是（某运输公司销售货物并负责运输所售货物、某建筑公司为承建的工程既提供全部建筑材料又承担建筑、安装业务、某电视机厂既生产彩电，又用自己的运输工具运输销售）25、下列企业属于企业所得税纳税人的是（国有企业、集体企业、私营企业、联营企业、外商投资企业、股份制企业、外国企业）26、下列所得中免征个人所得税的有（按国家统一规定发放的津贴、保险赔款、救济金）27、下列物品属于消费税征税范围的是（烟酒、鞭炮、焰火、汽油和柴油）28、下列项目中，按照消费税暂行条例的规定应征收消费税的有（酒厂将自产的粮食白酒提供给上级主管部门使用、汽车轮胎厂以自产汽车轮胎用于对外提供汽车修理劳务、摩托车厂将自制的摩托车赠送给摩托车拉力赛赛手使用）29、下列项目中，不属于增值税一般纳税人的有（非企业型单位、不经常发生增值税应税行为的企业、个人、全部销售免税货物的企业）30、下列营业税应税项目适用3%税率的有（铁路运输、对建筑物进行修饰、报刊发行）31、下列属于各级行政机关的预算管理职权的是（编制权、报告权、执行权）25、县级以上各级政府决算经本级人民代表大会常务委员会批准后，本级政府财政部门应当自批准之日起15日内向本级各部门批复决算。