财务资金监管管理制度
铁路财务管理和资金监管制度
铁路财务管理和资金监管制度铁路作为一种重要的交通方式，在现代社会中发挥着不可替代的作用。
然而，由于其庞大的规模和复杂的运营体系，铁路财务管理和资金监管成为了不可忽视的问题。
为了确保铁路运营的高效和透明，建立科学合理的财务管理和资金监管制度是至关重要的。
一、财务管理制度铁路财务管理制度的目的是确保资金的合理使用和财务活动的规范运行。
下面将从预算管理、会计核算和资金管理三个方面详细介绍铁路财务管理制度。
1. 预算管理铁路财务预算管理是一项重要的管理工作，它涉及到资金的分配和使用。
预算的编制需要考虑到铁路的规模、运营状况和发展需求等因素，确保资金的合理配置和充分利用。
同时，预算执行的监督和控制也是财务管理的关键环节，通过建立完善的预算执行管理机制，及时掌握预算执行情况，确保预算的有效实施。
2. 会计核算铁路财务会计核算是对资金的流入和流出进行记录和统计的过程。
正确的会计核算可以提供准确的财务信息，为财务决策提供科学依据。
在铁路财务管理中，应建立严格的财务会计制度，确保会计准则的遵守和账目的真实可靠。
同时，加强会计信息系统建设，推动财务数据的规范化和自动化处理，提高会计核算的效率和准确性。
3. 资金管理铁路作为一个资金密集型行业，资金管理对于其正常运营至关重要。
在铁路财务管理中，需要建立科学的资金管理制度，包括资金的筹措、使用和监管等方面。
合理的资金筹措渠道和投资方向可以为铁路的发展提供持续的资金支持。
同时，加强对资金使用的监督和风险控制，确保资金的安全和合规运营。
二、资金监管制度铁路资金监管制度是对铁路资金进行监督和管理的一系列制度和措施。
下面将从监督机制、内部控制和风险防范等方面详细介绍铁路资金监管制度。
1. 监督机制铁路资金监管需要建立健全的监督机制，包括内部监督和外部监督两个方面。
内部监督机制主要通过内部审计、内部控制和内部监察等手段，确保资金的安全和有效使用。
外部监督主要由财政部门、审计机关和监管部门承担，对铁路资金的使用和管理进行监督和检查。
财务资金规范管理制度
财务资金规范管理制度第一章总则第一条为规范公司财务资金的管理，提高资金使用效率，保障公司利益，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门、岗位，在资金管理过程中必须严格执行，并依据相关法律法规、公司章程和规定。
第三条公司每年定期对本制度进行修订，并组织培训，以确保全体员工熟知并严格执行。
第四条公司设立财务资金管理委员会，负责审核、监督公司财务资金管理工作，促进公司财务资金管理工作的规范化、科学化。
第五条财务资金管理委员会成员由公司财务、审计、风控等相关部门负责人组成，委员会由公司董事长任主任，财务部门负责召集。
第六条公司财务资金管理应遵循合规、效能、风控、透明、可追溯等原则。
第七条公司财务资金管理将建立资金监管体系，加强对资金的监督检查，对不合规、效能低等情况及时提出整改建议，并配套实施。
第二章资金管理人员的岗位职责和权限第八条公司设立财务部门，由专门人员负责资金管理工作。
第九条财务部门负责公司的资金调度、收支平衡、费用控制、账务处理等日常财务管理工作。
第十条财务部门应严格执行公司财务预算和资金使用计划，根据公司的经营发展需要，合理配置资金。
第十一条财务部门应根据公司经营业务情况，定期编制、提交有关部门财务报表，真实、准确地反映公司的财务状况。
第十二条财务部门应定期对公司的资金流向进行跟踪、预测，及时提出风险预警和对策。
第十三条财务部门保管公司资金的安全，防范资金的风险。
第十四条财务部门负责公司的资金往来凭证的管理，合规操作。
第十五条财务部门应做好公司资金账户的日常管理工作，确保账户的安全性。
第十六条财务部门根据公司的经营计划和预算，合理安排公司的资金使用计划。
第十七条财务部门应定期对公司的资金使用情况进行审计，评估公司资金使用的效果。
第十八条公司设立风控部门，负责公司的风险管理工作。
第十九条风控部门负责对公司的资金使用情况进行风险评估、预警。
第二十条风控部门负责建立公司的风险管理体系，及时发现和处理风险。
资金监管与财务管理制度
资金监管与财务管理制度一、总则为规范企业的资金监管与财务管理，确保公司经济运行的合规性和稳定性，提高财务决策的科学性和财务监督的有效性，订立本制度。
二、资金管理2.1 资金管理的目标公司的资金管理目标是保证资金的安全性、流动性和收益性，合理配置资源以支持公司的经营发展。
2.2 资金审核与审批2.2.1 资金预算编制要求全部部门在每个财年初应向财务部提交资金预算，并依照公司订立的预算编制要求进行编制。
2.2.2 资金使用申请流程任何部门需要动用公司资金时，必需依照公司内部规定的流程提交资金使用申请，经过层层审批后方可执行。
2.2.3 一次性大额支出审批一次性大额支出（超出公司规定金额）需要经过公司高层管理人员授权批准，并记录在案。
2.2.4 资金支出方式公司资金支出方式应符合安全、高效、合规的原则，包含但不限于电汇、支票、银行转账等，并依照相关法律法规和内部制度执行。
2.3 资金监管2.3.1 资金账户管理公司财务部门应做好资金账户的管理和监控，确保账户的安全性。
2.3.2 资金流水记录公司财务部门应定期对资金流水进行记录和核查，并保存相关凭证，以备审计和资金流向的追溯。
2.3.3 额度管理对于紧要账户和资金调用权限，公司应设置相应的额度管理措施，确保资金使用的合规性和安全性。
三、财务管理3.1 财务报告公司应依照相关法律法规和会计准则编制财务报告，并及时报送给相关部门和机构。
3.2 财务分析公司应依照内部制度要求，定期进行财务分析，包含但不限于偿付本领、收益情形、运营效率等方面的分析，并向管理层供应决策支持。
3.3 财务合规性公司财务部门应确保财务报告的合规性，遵守相关法律法规和会计准则，定期进行内部和外部审计，并搭配相关部门的监督检查。
3.4 财务风险管理公司应建立完善的财务风险管理制度，包含但不限于市场风险、信用风险、流动性风险等，订立相应的风险防控措施，并定期进行评估和监督。
3.5 费用管理公司各部门应依照费用预算管理制度，合理支配和掌控费用的使用，确保费用的适度和效益。
财政资金监管制度
财政资金监管制度在现代社会中，财政资金充裕而重要。
为了确保财政资金的合理利用和高效管理，财政资金监管制度应运而生。
这一制度涉及政府部门、机构和个人，旨在实现对财政资金的全面监督和控制。
本文将探讨财政资金监管制度的重要性，原则和执行方式。
一、财政资金监管制度的重要性财政资金监管制度对于一个国家或地区的经济稳定和可持续发展至关重要。
以下是该制度的几个重要性：1. 保护资金安全：财政资金监管制度有助于防止资金的滥用、浪费和挪用。
通过制定严格的审计和报告要求，及时发现并解决资金管理中的不规范行为。
2. 促进透明度和问责制：财政资金监管制度的实施确保了各级政府机构和相关人员在使用和管理资金方面的透明度。
透明度能够有效地防止腐败和不法行为，并对涉嫌违规的个人或组织进行问责。
3. 提高效率和公平性：财政资金监管制度可以确保资金的公正分配，避免偏好和不当利益的偏见。
此外，该制度还有助于提高政府机构的管理效率，使资金使用更加高效和务实。
二、财政资金监管制度的原则在制定和执行财政资金监管制度时，以下原则应被考虑：1. 法律依据：制定监管制度的基础是相关法律法规。
财政资金监管制度应与国家和地方的财政法规相一致，确保其合法性和有效性。
2. 审计和报告机制：财政资金的监管应包括严格的审计和报告机制，以确保对资金使用的全面审查。
相关部门应掌握审计技巧和法律依据，及时发现和纠正资金管理中的问题。
3. 分权和合作：财政资金监管制度应依托于多个相关部门和机构的合作。
政府部门、金融机构和独立机构应共同合作，确保资金的正确使用和管理。
三、财政资金监管制度的执行方式为了保证财政资金监管制度的顺利执行，以下几个方面应得到重视：1. 内部控制：政府机构和其他相关部门应建立完善的内部控制体系，确保资金使用的合理性和规范性。
这涉及到明确的岗位职责、审批程序和财务报告。
2. 外部监督：财政资金监管制度的外部监督是确保制度有效性和透明度的重要手段。
财务管理制度、资金管理制度
财务管理制度、资金管理制度财务管理制度是指企业建立的一套规范性的财务管理体系，旨在规范企业的财务活动，保障企业的财务安全，提高财务运作的效率。
而资金管理制度是指企业建立的一套具体的资金管理规定和流程，以保障企业资金的安全和有效利用。
一、财务管理制度1. 财务核算制度企业应建立完善的财务核算制度，包括会计政策、会计制度、会计凭证管理等规定，确保企业财务数据的真实、准确、完整。
要建立健全的内部审计机制，对财务数据进行周期性的审核和检查。
2. 资金管理制度企业应建立资金管理制度，包括资金使用、资金流动、资金监管等规定，严格管控企业资金的使用和流动，避免出现资金占用和挪用等情况。
3. 预算管理制度企业应建立预算编制、执行和控制的制度，确保企业各项经济活动按照预算进行管理，并及时对预算执行情况进行监控和调整，使企业的财务活动更加有序和有效。
4. 资产管理制度企业应建立资产购置、使用、清理和处置等管理制度，包括固定资产和流动资产的管理规定，确保企业资产的合理配置和长期价值的保持。
5. 财务报告制度企业应建立财务报告的编制、审定和披露制度，确保企业的财务报告真实、准确、及时，并符合相关法律法规的要求。
二、资金管理制度1. 资金调度制度企业应建立资金调度制度，明确资金的调度程序和权限，以及资金的调度方式和调度频度，避免出现资金短缺或闲置的情况。
2. 资金监管制度企业应建立资金监管制度，包括资金监控、现金管理、票据管理等规定，以保障企业资金的安全和有效利用，预防资金风险和损失。
3. 资金使用制度企业应建立资金使用制度，明确各项支出的审批程序和权限，严格控制资金使用的合规性和效益性，确保资金的合理使用和科学运作。
4. 资金流动制度企业应建立资金流动制度，包括资金收付、资金汇划、信贷融资等规定，确保企业资金的流动性和有效性，为企业的生产经营提供有力的支持。
5. 资金风险管理制度企业应建立资金风险管理制度，包括外汇风险管理、利率风险管理、流动性风险管理等规定，以保障企业在资金运作中不受金融市场波动的影响。
公司资金监管管理制度
第一章总则第一条为加强公司资金管理，确保资金安全、合规、高效使用，防范和化解财务风险，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其子公司的资金收支、管理、监督等各个环节。
第三条本制度遵循以下原则：1. 安全性原则：确保资金安全，防止资金损失；2. 合规性原则：遵守国家法律法规和公司规章制度，确保资金运作合法合规；3. 效率性原则：提高资金使用效率，优化资源配置；4. 透明性原则：加强资金管理的公开性，接受监督。
第二章资金收支管理第四条公司资金收支实行集中管理，由财务部门负责具体实施。
第五条资金收支必须严格按照国家法律法规和公司规章制度执行，不得违反规定进行资金往来。
第六条公司内部各部门、子公司之间的资金往来，必须经过财务部门审核，并按照规定办理资金划拨手续。
第七条公司对外支付款项，必须经过授权审批，并附有合法有效的支付依据。
第八条公司内部各部门、子公司使用资金，应按照资金用途、金额、期限等因素进行分类管理。
第三章资金存储管理第九条公司资金存储应当选择信誉良好、服务优质的银行，并签订合作协议。
第十条公司资金存储实行专户管理，不得将资金存入个人账户。
第十一条公司资金存储账户应当定期核对，确保资金安全。
第四章资金监督与检查第十二条公司设立资金监管小组，负责对资金管理进行监督和检查。
第十三条资金监管小组定期对公司资金管理情况进行检查，包括但不限于以下内容：1. 资金收支是否符合国家法律法规和公司规章制度；2. 资金存储是否安全、合规；3. 资金使用是否高效、合理；4. 资金管理制度是否完善、执行到位。
第五章责任追究第十四条对违反本制度规定，造成资金损失、违规操作等行为的，将依法追究相关责任。
第十五条公司财务部门对资金管理负有直接责任，公司领导对资金管理负有领导责任。
第六章附则第十六条本制度由公司财务部门负责解释。
第十七条本制度自发布之日起实施。
财政资金监管制度
财政资金监管制度
财政资金监管制度是指由政府或财政部门建立和实施的一套规范财政资金使用和监督管理的制度。
其目的是保障财政资金的合法性、合规性和有效性，防止财政资金的滥用、浪费和腐败现象的发生。
财政资金监管制度通常包括以下方面的内容：
1. 资金预算管理：包括财政收入的预测和规划、费用的编制和控制等，确保财政资金的合理分配和利用。
2. 资金审批与审计：对资金使用的项目、额度和时间进行审批和审核，由财政部门进行定期或不定期的审计，确保资金使用的合法性和规范性。
3. 资金监督与管理：建立财政资金监督机构，负责对资金使用过程中的问题进行监督和调查，对违规行为进行惩处和追究责任。
4. 资金流转控制：建立资金流转和支付管理制度，包括财政资金流入和流出的程序、审批和控制，确保资金流转的透明和规范。
5. 财务报告与公开：建立财政资金的核算和报告制度，定期向社会公开财政收支情况，增加财政资金的透明度和公开度。
6. 风险防控措施：建立财政风险预警和防控机制，加强对财政资金管理中可能存在的风险的预警和应对。
财务管理制度对企业资金使用的监管
财务管理制度对企业资金使用的监管在现代商业环境中，财务管理对企业的发展至关重要。
财务管理制度作为企业内部监管机制的重要组成部分，对于规范和监督企业资金使用具有重大意义。
本文将从财务管理制度的必要性、内容要点和实施意义三个方面探讨财务管理制度对企业资金使用的监管作用。
一、财务管理制度的必要性良好的财务管理制度不仅能帮助企业合理配置和有效使用资金，还可以预防和控制财务风险，提高企业的竞争力和可持续发展能力。
在市场经济中，财务管理制度可以从以下几个方面体现其必要性：1.规范企业财务行为：通过建立明确的财务管理制度，使企业各项财务活动都遵循一定的规则和程序。
例如，制定收支管理制度、报销管理制度、资金运作制度等，确保企业内部财务行为的合规性和透明度。
2.有效利用资金资源：财务管理制度可以帮助企业进行资金计划和预算制定，合理配置资金资源，避免浪费和滥用资金。
同时，通过严格的预算控制和报表分析，及时掌握资金流动状况，优化资金使用效率。
3.防范财务风险：财务管理制度可以规范企业的财务决策和操作流程，严格控制财务风险。
例如，建立审计制度、内控制度、风险管理制度等，有效预防和发现财务欺诈、虚假报表等问题，保护企业财务安全。
二、财务管理制度的内容要点财务管理制度内容的设计应结合企业的实际情况和行业特点，但通常包括以下几个要点：1.预算管理：制定年度预算计划，根据市场环境和企业发展战略，确定各项收入和支出的预期目标。
同时，制定预算执行和控制的具体措施，定期进行预算执行情况的评估和调整。
2.会计核算：建立准确、完整、及时的会计核算制度，明确会计记录和报表的编制要求。
包括财务报表的内容和格式、会计凭证的填制和审核、账簿的管理和归档等，确保财务信息的真实性和可靠性。
3.内部控制：建立健全的内部控制制度，明确各个环节的责任和权限。
包括资金管理、采购管理、存货管理、成本控制、费用报销等方面的内部控制要求，防止财务失误和不当行为的发生。
城投财务管理制度：资金监管与运营管理
城投财务管理制度资金监管与运营管理1. 引言2. 资金监管2.1 资金计划与预算管理资金计划与预算管理是城投项目财务管理的基础工作。
在项目启动之前，应制定详细的资金计划与预算，明确资金来源、用途和时间安排。
资金计划和预算应经相关部门审核、批准，并在项目执行过程中进行动态跟踪和调整。
2.2 资金收支管理城投项目的资金收支管理主要包括资金收入的监管和资金支出的审批与支付。
资金收入的监管应确保资金来源合法、金额准确，并按照规定的流程进行清算和使用。
资金支出的审批与支付应严格按照预算和合同规定执行，确保支付的准确性和合规性。
2.3 资金结算与核销城投项目的资金结算与核销是对项目中资金收入和支出进行统一核算和结算的过程。
资金结算和核销应及时、准确地记录资金的来源和去向，并进行账务核对和审核，确保资金的安全和合规。
3. 运营管理3.1 项目投资管理项目投资管理是城投项目财务管理的重要内容之一。
在项目投资管理中，应制定明确的投资决策流程和投资管理制度，确保投资项目的合规性和经济效益。
投资管理涉及项目立项、评估、审批、执行和监督等环节，需要相关人员按照规定的流程和程序进行操作。
3.2 财务账务管理财务账务管理是城投项目财务管理的核心环节。
在财务账务管理中，应建立健全的会计制度和财务管理制度，确保财务数据的准确性和可靠性。
财务账务管理涉及资金的收支记录、账务凭证的制作与审核、财务报表的编制和审查等工作，相关人员需要具备一定的财务知识和技能。
3.3 资产管理与财务风险控制资产管理与财务风险控制是城投项目财务管理中的重要方面。
在资产管理和财务风险控制中，应建立健全的资产管理制度和风险控制机制，对项目中的资产进行全面管理和监控，并采取适当的措施对财务风险进行识别、评估、防范和应对。
4. 总结城投财务管理制度中的资金监管与运营管理是确保城投项目财务活动顺利进行的重要环节。
通过资金监管，可以确保资金的安全、合规和高效使用通过运营管理，可以提升项目财务管理的效率和水平。
资金使用的监督和管理制度范文(5篇)
资金使用的监督和管理制度范文一、总则为加强资金的监督和管理，保障资金的合理使用和安全性，特制定本资金使用的监督和管理制度。
二、资金使用的范围本制度适用于所有的资金使用，包括预算内资金、非预算内资金以及其他临时性资金。
三、资金使用的权限1. 预算内资金使用必须按照年度预算编制和执行，由负责预算的部门授权和发放，并按照规定的程序和要求使用；2. 非预算内资金使用必须经过审批，由负责相关事务的部门授权和发放，并按照规定的用途和金额使用；3. 临时性资金使用必须经过相关上级领导批准，并按照规定的用途和额度使用。
四、资金使用的程序1. 编制资金使用计划：各部门在每个季度末，应根据部门工作的需要编制相应的资金使用计划，并提交至财务部门备案；2. 资金发放和使用：财务部门在收到资金使用计划后，根据实际情况进行资金的发放，并记录相关的发放信息。
各部门在收到资金后，必须按照计划和用途进行使用，不得超出预算或擅自改变用途；3. 资金结算和核对：各部门在资金使用结束后，应及时进行资金的结算和核对。
财务部门负责对资金的支出情况进行审核和核对，确保资金使用的合法性和准确性；4. 资金报销和清算：各部门在符合报销条件的情况下，按照相关的规定进行资金的报销和清算。
财务部门负责对报销申请进行审核和支付，确保资金的规范化和安全性。
五、资金使用的监督和检查1. 财务部门定期对各部门的资金使用情况进行检查和审计，发现问题及时提出整改意见和建议；2. 相关部门和人员应配合进行资金使用的检查和监督，并积极配合整改和纠正错误。
六、资金使用的违规处罚对于违规使用资金的部门和人员，将按照相关的规定进行相应的处罚和处理，并承担相应的法律责任。
七、附则1. 本制度自颁布之日起执行；2. 对本制度的解释和修订权归属于财务部门。
资金使用的监督和管理制度范文（2）一、前言资金是企业运作的重要资源之一，对于企业的发展起着至关重要的作用。
为了保证资金的合理使用和有效管理，企业应该建立一套完善的资金使用的监督和管理制度。
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财务资金监管管理制度（修改稿）为了加强集团公司内部财务资金管理，防范和化解资金风险，强化财务对公司资金的监管职能，更及时、更真实的反映集团公司资金情况，特制订本制度。
一、适用范围本制度适用于集团公司及下属各子公司的财务资金监管。
二、财务资金监管原则1、资金的安全性；2、数据的正确性；3、上报的及时性。
三、财务资金监管细则1、财务所有人员必须加强对公司资金的安全意识，若公司银行账户资金有被其他单位或部门冻结、扣划可能的情况，要及时以书面形式在知情的第一时间内向上级领导汇报，并提前把资金转入集团公司其他安全的银行账户，最大程度防范和化解公司银行账户大额资金被冻结、扣划情况的发生。
2、在日常工作过程中，财务处要加强与法务办等处室的沟通、联系，并用书面交接形式做好相互之间的监督、落实工作，一旦发现问题及可能出现资产被查封或帐户被冻结的情况，应在第一时间做好银行帐户资金转帐等应对工作，并及时向公司领导报告；即法务办发现有风险时用书面工作联系单的形式告知财务处，或财务处发现有风险时用书面工作联系单的形式告知法务办，目的是便于查实责任人及处室。
对于所有诉讼案件，尚未判决的，财务处要及时跟踪，对涉案的相关金额等参与核实、核算，做好所有风险防范工作。
对于已判决的案件，法务办应第一时间将判决书等资料及计算依据复印给财务处，财务处应根据判决书等资料及计算依据核实每个项目，并及时做好判决款项、费用的结算和监督工作。
3、财务要按照“处室操作者（ＡＢ制）、处室内审（ＡＢ制）、集团监督审核（ＡＢ制）”的内审要求，切实做好“操作、审核、把关”工作。
财务所有人员在办理付款审核过程中必须严格按制度把关，对支付的每分钱都要搞清楚来龙去脉，哪怕收到已经过公司董事长审批好后的付款凭据时，必须按制度规定再次进行审核，一旦发现问题，必须坚决拒绝付款，并及时向董事长进行汇报，对于检查核实者给予通报表扬及奖励。
4、财务资金支出必须先审批后支付，在特殊情况下，也必须经公司董事长口头授权后，才能办理支付，支付前必须用电话通知加短信确认等形式与公司董事长进行再次确认，但后续书面审批手续必须在实际支付之日起当天内办理完毕；如因董事长外出等特殊情况必须在董事长回来后第一时间补办审批手续。
如经办人无正当理由未按时办理完毕书面审批手续的，给予通报批评，并视情节轻重予以处罚50－5000元，严重者直至取消本人年终奖金，并承担未批支付所造成的一切经济及法律责任。
5、为落实财务资金监管责任，由公司与所有财务管理人员签订《财务资金监管责任状》（附件1），责任状一式两份，公司与财务管理人员各执一份。
6、财务出纳对单笔支付金额超过（含）20万元的，经公司董事长签字审批后，财务出纳在办理付款手续前，必须用电话通知加短信确认等形式与公司董事长进行再次确认。
对于经公司董事长签字审批后，超过7天未办理付款手续的，在实际支付时，必须重新报公司董事长进行签字审批。
严格禁止未经公司董事长审批而擅自支付的情况发生（除公司董事长已办理授权委托的特殊情况除外）。
7、财务处民工工资发放专员对民工工资的支付必须经公司董事长签字审批后，由民工工资发放专员向财务出纳领取审批的民工工资，然后按民工工资管理制度进行实际发放，对于当天无法直接发放到民工本人手中的工资，由民工工资发放专员将现金交给财务出纳并存入公司银行帐户，不得存入个人帐户，然后按《民工工资提存发放管理制度（试行）》规定的流程，重新进行审批后，再进行发放。
如果当天无法直接发放到民工本人手中的工资，又无法存入公司银行帐户的，必须存放在公司财务处保险箱内，由民工工资发放专员和财务处出纳承担保管责任；如果金额超过5万元（含），由财务处派2人在夜间进行值班（具体夜间值班每次以财务处负责人向公司领导进行审批为准），防止发生偷窃；如第二天要继续发放民工工资的，就直接按民工工资发放规定进行发放；如第二天不用发放民工工资的，由民工工资发放专员将现金交给财务出纳并存入公司银行帐户。
8、财务出纳（查询、制表人）、财务会计（审核人）对每天的公司资金余额必须核实。
即资金日报表上现金余额必须与库存现金余额核实；资金日报表上银行存款余额必须与银行账户实际余额核实，若核对时金额有差异，则在备注栏中写明原因，并找到差异对称数额。
9、每天（休息日不做资金日报表，若发生业务并记入上班后的第1天）的资金日报表经查询、制表、审核、汇总后，原则上在当天下班前将资金余额上报给公司董事长，如因特殊原因无法当天上报的，必须在第二天上午9点30分前把真实的资金余额上报给公司董事长。
四、财务资金日报及监管流程（附件5）1、财务出纳（查询、制表人）对每天的公司资金收付及余额必须在查询核实后制作《资金日报表》（附件2），经签字后报给财务会计（审核人）。
财务处民工工资发放人员对每次发放民工工资，必须在当天制作《民工工资发放现金日报表》（附件3），经签字后报给财务会计（审核人）。
2、财务会计（审核人）收到资金日报表后，必须进行核对复核，无误后签字确认立即上报财务处负责人，原则上在当天下班前上报，如因特殊原因（必须要有公司领导审批的证明为准）无法在当天上报必须在第二天上午8点30分前把真实的资金余额上报给集团财务处负责人。
由财务处负责人汇总编制《集团公司资金收支汇总日报表》（附件4）交由集团财务处副总监进行审核，财务处负责人原则上在当天下班前将汇总日报表交给集团财务处副总监，如因特殊原因无法在当天上报的，必须在第二天上午9点前交给集团财务处副总监。
3、集团财务处副总监收到财务处负责人编制的汇总日报表后进行审核，无误的，在当天下班前将汇总日报表上报给公司董事长，如因特殊原因无法在当天上报的，必须在第二天上午9点30分前上报公司董事长。
五、本制度由公司财务处负责解释，经公司制度调研与建设领导小组审核董事长审批后实施，修改亦同。
六、附件附件1、财务资金监管责任状附件2、资金日报表（样表）附件3、民工工资发放现金日报表（样表）附件4、集团公司资金收支汇总日报表（样表）附件5、财务资金日报及监管流程附件1：财务资金监管责任状为了切实加强集团公司内部财务资金管理，防范和化解资金风险，强化财务对公司资金的监管职能，更及时、更真实的反映集团公司资金情况，防止各类财务差错及事故的发生，本人将严格按照《财务资金监管管理制度》做好以下财务工作，并承担相应的管理责任。
一、资金管理及管理责任1、本人必须加强对公司资金的安全意识，若公司银行账户资金有被其他单位或部门冻结、扣划可能的，要及时向上级领导汇报，并提前把资金转入集团公司其他安全的银行账户，最大程度防范和化解公司银行账户大额资金被冻结、扣划情况的发生。
若因本人管理失职、渎职发生上述事故给公司造成经济损失的，视情节轻重予以处罚50-5000元、严重者直至取消本人年终奖金。
2、本人在办理付款审核过程中必须严格按制度把关，对支付的每分钱都要搞清楚来龙去脉，哪怕收到已经过公司董事长审批好后的付款凭据时，必须按制度规定再次进行审核，一旦发现问题，必须坚决拒绝付款。
若因本人管理失职、渎职发生上述事故给公司造成经济损失的，视情节轻重予以处罚20-200元。
3、财务出纳对单笔支付金额超过（含）20万元的，经公司董事长签字审批后，财务出纳在办理付款手续前，必须用电话通知加短信确认等形式与公司董事长进行再次确认。
对于经公司董事长签字审批后，超过7天未办理付款手续的，在实际支付时，必须重新报公司董事长进行签字审批。
严格禁止未经公司董事长审批而擅自支付的情况发生（除公司董事长已办理授权委托的情况除外）。
若因本人管理失职、渎职发生上述事故给公司造成经济损失的，视情节轻重予以处罚20-200元。
4、对于无法发放的民工工资又无法存入公司银行帐户的，必须存放在公司财务处保险箱内，由民工工资发放专员和财务处出纳承担保管责任，如有失窃等，由民工工资发放专员和财务处出纳承担赔偿责任。
5、财务出纳及民工工资发放专员对于日常现金支付过程中发生短缺、遗失等，由财务出纳及民工工资发放专员承担赔偿责任。
二、资金报表上报及管理责任1、财务出纳（查询、制表人）、财务会计（审核人）对每天的公司资金余额必须核实。
即资金日报表上现金余额必须与库存现金余额核实；资金日报表上银行存款余额必须与银行账户实际余额核实，若核对时金额有差异，则在备注栏中写明原因。
若因本人管理失职、渎职造成上述数据不正确的，视情节轻重予以处罚20-50元。
2、每天（休息日不做资金日报表，若发生业务并记入上班后的第1天）的资金日报表经财务出纳（查询、制表人）、财务会计（审核人）核对正确后签字确认，原则上在当天下班前上报，如因特殊原因无法在当天上报必须在第二天上午8点30分前把真实的资金余额上报给集团财务处负责人。
若因本人管理失职、渎职造成资金日报表不及时上报的，视情节轻重予以处罚10-30元。
3、集团财务处负责人收到出纳上报日报表后进行审查并汇总编制集团公司资金收支汇总日报表，并在当天下班前上报集团财务处副总监，如因特殊原因无法在当天上报必须在第二天上午9点前上报给集团财务处副总监。
若因本人管理失职、渎职造成资金日报表不及时上报的，视情节轻重予以处罚30-50元。
4、集团财务处副总监收到集团公司资金收支汇总日报表立即进行审核，无误的，在当天下班前上报集团董事长，如因特殊原因无法在当天下班前上报的，必须在第二天上午9点30分前上报给公司董事长。
若因本人管理失职、渎职造成资金日报表不及时上报的，视情节轻重予以处罚30-50元。
责任人签字：年月日资金日报表（样表）日期：年月日金额单位：元制表人：审核人：监督人：第7 页，共10页民工工资发放现金日报表日期：单位：元制表人：复核人：第8 页，共10页附件4：集团公司银行存款收支日报表汇总制表人：审核人：第9 页，共10页第10 页，共10页。