优秀内部审计实习报告
企业内审工作实习报告
一、实习背景与目的随着我国市场经济体制的不断完善，企业内部审计在企业经营管理中的重要性日益凸显。
为了提高自身专业能力，深入了解企业内部审计的实际工作，我于2023年在某知名企业进行了为期三个月的内部审计实习。
本次实习旨在：1. 增强对企业内部审计工作的认识，掌握内部审计的基本方法和流程。
2. 提高自己的审计技能，为今后从事审计工作打下坚实基础。
3. 了解企业内部管理现状，为提出改进建议提供依据。
二、实习单位简介本次实习单位为我国一家大型制造业企业，主要从事机械设备的生产与销售。
企业拥有完善的内部管理制度，内部审计部门在企业经营管理中发挥着重要作用。
三、实习内容与过程实习期间，我主要参与了以下工作：1. 存货盘点与库龄分析：协助审计部门对库存进行盘点，分析存货结构周转情况。
通过对去年同期销售情况、今年上半年销量以及abc分公司库存情况的对比，测算出需销完库存所需时间。
在此基础上，提出完善财务软件或xx系统对存货的实时监控，为公司库存管理、经营决策提供信息。
2. 费用合理性审查：针对费用单据报销不规范的问题，如招待费未注明招待对象、经办人和审签人仅经理一人等，审计部门提出整改意见。
我参与了费用合理性审查工作，对不合理费用提出质疑，并协助完善费用报销流程。
3. 低值易耗品管理审计：针对abc分公司低值易耗品管理存在差距的问题，如台账记录不详细、不及时、不规范，损坏物品不及时修理等，审计部门提出整改意见。
我参与了低值易耗品管理审计工作，对存在的问题进行记录，并提出改进建议。
4. 销售审计情况分析：协助审计部门对销售环节进行审计，分析销售数据，找出存在的问题。
针对销售业绩下滑、客户满意度下降等问题，提出改进建议。
5. 参与审计项目：在实习期间，我参与了多个审计项目，包括财务报表审计、内部控制审计、专项审计等。
通过参与这些项目，我熟悉了审计流程，掌握了审计方法，提高了自己的审计技能。
四、实习收获与体会1. 专业知识与实践相结合：通过本次实习，我深刻体会到理论知识与实践相结合的重要性。
企业内部审计实习报告
一、实习单位及时间本次实习单位为XX公司，实习时间为2023年7月1日至2023年9月30日，共计三个月。
实习期间，我主要参与了企业内部审计工作，对公司的财务、运营、管理等方面进行了全面审计。
二、实习内容1. 财务审计在财务审计方面，我主要学习了以下几个方面：（1）审查公司财务报表的真实性、合规性，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
（2）分析公司财务状况，包括盈利能力、偿债能力、运营能力等。
（3）检查公司财务内部控制制度，包括财务审批流程、凭证管理、资金管理等。
2. 运营审计在运营审计方面，我主要学习了以下几个方面：（1）审查公司业务流程的合规性、效率性，包括采购、生产、销售、物流等环节。
（2）分析公司成本控制情况，找出成本控制中的问题并提出改进建议。
（3）检查公司人力资源管理制度，包括招聘、培训、考核、薪酬等。
3. 管理审计在管理审计方面，我主要学习了以下几个方面：（1）审查公司管理层的决策是否合理、合规，是否存在滥用职权现象。
（2）分析公司组织架构、岗位职责的设置是否合理，是否存在职责不清、交叉现象。
（3）检查公司内部沟通、协调机制，是否存在信息不畅、沟通不畅现象。
三、实习收获1. 专业知识提升通过本次实习，我对企业内部审计的理论知识和实践技能有了更深入的了解，提高了自己的专业素养。
2. 实际操作能力增强在实习过程中，我参与了多个审计项目，学会了如何运用审计程序和方法进行审计，提高了自己的实际操作能力。
3. 团队协作能力提升在实习过程中，我与其他实习生和审计人员进行了密切的沟通和协作，提高了自己的团队协作能力。
四、实习建议1. 加强内部审计队伍建设企业应加强内部审计队伍建设，提高审计人员的专业素养和综合素质。
2. 完善内部审计制度企业应完善内部审计制度，明确审计范围、程序和标准，确保审计工作有序进行。
3. 提高审计质量企业应提高审计质量，确保审计报告的真实性、客观性和公正性。
总之，通过本次实习，我深刻认识到企业内部审计的重要性，也更加坚定了自己从事审计行业的信心。
内部审计_实习报告
在2023年夏季，我有幸进入我国某知名企业进行为期三个月的内部审计实习。
此次实习旨在将我在学校所学的审计理论知识与实际工作相结合，提升我的审计实践能力，培养我的职业素养，为将来从事审计工作打下坚实基础。
二、实习单位及部门实习单位为我国一家大型国有企业，主要从事房地产开发与经营。
在实习期间，我主要在公司的内部审计部进行工作。
三、实习内容与过程1. 审计准备阶段实习初期，我跟随部门主管学习了内部审计的基本流程和方法。
主要包括：（1）了解被审计单位的基本情况，包括组织结构、业务流程、内部控制制度等；（2）制定审计计划，明确审计目标、范围、时间安排等；（3）收集审计证据，包括财务报表、业务文件、相关制度等。
2. 现场审计阶段在审计准备阶段完成后，我开始参与现场审计工作。
具体内容包括：（1）核对财务报表的真实性、准确性和完整性；（2）检查内部控制制度的执行情况，评估其有效性；（3）发现并分析财务报表中存在的问题，提出改进建议；（4）撰写审计报告，对审计发现的问题进行总结和分析。
3. 后续工作阶段在审计报告完成后，我参与了以下工作：（1）与被审计单位沟通，解答其疑问，协助其改进工作；（2）跟踪审计发现问题的整改情况，确保问题得到有效解决；（3）参与审计部内部培训和经验分享，提升自身业务水平。
1. 专业知识与实践能力的提升通过此次实习，我对内部审计的理论知识有了更深入的理解，掌握了审计工作的基本流程和方法。
同时，在实践过程中，我学会了如何运用所学知识解决实际问题，提高了自己的审计实践能力。
2. 职业素养的培养在实习过程中，我严格遵守公司规章制度，认真履行职责，努力完成各项工作任务。
这使我养成了严谨、细致、负责任的工作态度，为将来从事审计工作打下了良好的职业素养基础。
3. 团队合作精神的培养内部审计工作往往需要多个部门、多个岗位的协同配合。
在实习过程中，我深刻体会到团队合作精神的重要性，学会了与同事沟通、协作，共同完成工作任务。
内部审计实习报告模板范文2篇
内部审计实习报告模板范文内部审计实习报告模板范文精选2篇（一）实习报告一、实习单位基本情况我实习的单位是某大型跨国公司的内部审计部门。
该公司是一家全球知名企业，主要从事制造业和服务业，业务涵盖多个领域。
内部审计部门负责对公司的各项业务进行内部审计、风险评估和控制测试，为公司的经营决策提供支持和建议。
二、实习时间和地点我的实习时间为2021年7月至2021年9月，实习地点位于公司总部所在地的内部审计部门。
三、实习任务和工作内容1. 参与编制内部审计计划：根据公司的风险评估和业务重点，参与编制内部审计计划，确定审计目标和时间表。
2. 进行内部审计测试：根据内部审计计划，对公司的各项业务进行内部审计测试，包括财务核算、管理流程、风险控制等方面。
3. 审计文档整理：整理和归档审计工作中的相关文档和资料，确保审计文件的完整性和可查阅性。
4. 参与编写审计报告：根据审计测试结果，参与编写内部审计报告，提出审计发现和建议，并向管理层进行汇报。
四、实习收获和体会通过这次实习，我对内部审计的工作流程和方法有了更深入的了解。
在实际工作中，我学会了如何有效地进行审计测试和风险评估，掌握了编写审计报告的基本技巧和规范。
同时，我也学到了与团队成员和管理层进行有效沟通和协作的重要性。
在实习期间，我还参与了公司的一些项目，与不同部门的员工进行了交流和合作，从中学到了许多实际运作中的经验。
五、实习的不足之处和改进措施在实习过程中，我发现自己对一些审计流程和工具的理解还不够深入，对于一些复杂的业务和风险的判断还有所欠缺。
为了提高自己的专业水平，我计划进一步学习相关知识，加强对国内外财务法规和审计准则的研究，提高审计测试和风险评估的技能。
六、对未来的规划和展望这次实习让我对内部审计工作产生了浓厚的兴趣，我希望能够在这个领域继续深耕。
我计划在毕业后进一步考取相关的资格证书，提高自己的专业水平，并寻找机会加入一家专业的内部审计机构，为企业提供更专业、更全面的审计服务。
公司内部审计实习报告
一、实习背景随着我国市场经济的快速发展，企业内部审计的重要性日益凸显。
为了提高自身专业素养，培养审计实践能力，我于2023年7月至9月在XX科技有限公司进行了为期三个月的内部审计实习。
在此期间，我跟随公司审计部门的专业人员，参与了多个审计项目，对内部审计有了更为深入的了解。
二、实习单位简介XX科技有限公司成立于2005年，是一家集研发、生产、销售为一体的高新技术企业。
公司主要从事XX产品的研发与生产，产品远销国内外市场。
公司内部设有审计部门，负责对公司的财务、业务流程、内部控制等进行审计，以确保公司运营的合规性和有效性。
三、实习内容1. 审计准备阶段在实习初期，我跟随审计部门的专业人员学习了审计准备阶段的相关知识。
主要包括：（1）了解被审计单位的业务流程和内部控制制度；（2）制定审计计划，明确审计目标、范围、时间等；（3）选派审计人员，组成审计小组，明确各成员职责。
2. 审计实施阶段在审计实施阶段，我参与了以下审计项目：（1）财务审计：对公司的财务报表、会计凭证、财务管理制度等进行审计，发现并纠正了部分财务问题。
（2）业务流程审计：对公司的采购、销售、生产等业务流程进行审计，发现并提出了改进建议。
（3）内部控制审计：对公司的内部控制制度进行审计，评估其有效性和执行情况。
3. 审计报告阶段在审计报告阶段，我参与了以下工作：（1）整理审计证据，撰写审计底稿；（2）根据审计底稿，撰写审计报告，提出审计意见和改进建议；（3）与被审计单位沟通，反馈审计意见，协助其整改。
四、实习收获1. 专业知识方面通过实习，我对内部审计的相关知识有了更加深入的了解，包括审计程序、审计方法、审计准则等。
同时，我还学习了如何运用专业知识解决实际问题。
2. 实践能力方面在实习过程中，我参与了多个审计项目，积累了丰富的实践经验。
通过实际操作，我提高了自己的审计技能，如审计程序操作、审计证据收集、审计报告撰写等。
3. 沟通能力方面在审计过程中，我与被审计单位进行了多次沟通，了解了如何与不同部门、不同层级的人员进行有效沟通。
内部审计实习生实习报告
在2023年的暑期，我有幸成为XX公司内部审计部门的实习生。
此次实习旨在将我在大学期间所学的审计理论知识与实践相结合，深入了解企业内部审计的运作流程，提升我的审计实践能力，为我未来的职业发展打下坚实基础。
二、实习内容与过程1. 入职培训与熟悉环境入职后，部门负责人为我安排了为期一周的入职培训，让我了解了公司的基本情况、内部审计的职责和流程。
同时，我也熟悉了部门的日常工作环境，为后续的实习工作打下了良好的基础。
2. 参与审计项目在实习期间，我参与了公司内部审计部门的一个审计项目。
该项目主要针对公司的财务报表进行审计，包括财务报表的编制、披露是否符合相关法律法规和公司内部规定等。
在审计过程中，我主要负责以下工作：- 收集并整理相关财务资料；- 分析财务数据，查找异常；- 与财务部门沟通，了解相关情况；- 参与编制审计底稿；- 参与撰写审计报告。
3. 学习与提升在实习过程中，我不仅将所学知识应用于实践，还不断学习新的审计知识，提升自己的审计技能。
以下是我所学到的几点：- 熟练掌握审计软件的使用，如金蝶、用友等；- 掌握财务报表分析的方法和技巧；- 了解内部审计的相关法律法规和公司内部规定；- 提升沟通能力和团队合作能力。
1. 理论知识与实践相结合通过此次实习，我深刻体会到理论知识与实践相结合的重要性。
在审计过程中，我不仅将所学知识应用于实践，还不断学习新的审计知识，提升自己的审计技能。
2. 提升审计能力在实习过程中，我参与了审计项目的全过程，从收集资料、分析数据到撰写审计报告，提升了我的审计能力。
3. 培养团队合作精神审计工作需要团队合作，我在实习过程中学会了与他人沟通、协作，共同完成审计任务。
4. 树立职业素养通过实习，我深刻认识到审计工作的重要性和责任感，树立了良好的职业素养。
四、总结此次实习让我受益匪浅，不仅提升了我的审计能力，还让我对审计工作有了更深入的了解。
在未来的工作中，我将继续努力学习，不断提升自己的专业素养，为我国内部审计事业贡献自己的力量。
企业内部审计实习报告2篇
企业内部审计实习报告企业内部审计实习报告精选2篇（一）实习报告一、实习背景（1）实习时间：2021年6月至8月（2）实习地点：某公司财务部门（3）实习目的：通过实习了解企业内部审计的工作内容和流程，提升实践能力，培养综合素质。
二、实习内容（1）了解企业内部审计的基本知识和工作范围。
（2）参与企业内部审计的项目，包括但不限于财务、人力资源、风险管理等方面。
（3）协助资产清查和风险评估工作，查找存在的问题和风险。
（4）参与数据分析和风险控制工作，提出改进建议。
（5）参与编写审计报告，总结审计发现和解决方案。
三、实习收获（1）了解了企业内部审计的基本知识和工作流程，包括项目立项、数据收集、分析、报告等方面。
（2）提升了数据分析和风险控制能力，学会了使用一些常用的数据分析工具和方法。
（3）培养了与人沟通、合作的能力，提高了团队合作能力。
（4）了解了企业的运作和管理方式，对企业内部管理有了更深入的了解。
四、实习总结通过本次实习，我对企业内部审计有了更深入的了解，对于企业内部管理的重要性和企业风险控制的方法有了更清晰的认识。
同时，通过参与实际项目，我也提升了自己的实践能力和团队合作能力。
在以后的学习和工作中，我将继续努力提升自己的综合素质，为企业的发展做出更大的贡献。
企业内部审计实习报告精选2篇（二）以下是一个企业内部审计实习报告的范文：实习报告企业内部审计实习报告一、实习背景本次实习在XX公司进行，实习期为X个月。
XX公司是一家知名的制造业企业，拥有多个分公司和生产基地，涉及多个行业。
公司的内部审计部门负责对公司内部各个部门及分公司进行审计，以确保公司的运作合规及风险控制。
二、实习目标1.了解企业内部审计流程和方法，掌握内部审计标准和规范；2.熟悉内部审计工具和软件的使用方法；3.通过实践提升自己的审计能力和分析能力；4.深入了解企业运作过程，并提出改进建议。
三、实习内容和经历在XX公司实习期间，我参与了多个内部审计项目，主要包括现场调查、数据分析和风险评估。
审计实习报告范文大全6篇
审计实习报告范文大全6篇篇一：审计实报告】实时间：20XX.2.16—20XX.3.6实单位：XXX实岗位：审计员实目的：会计专业作为应用性很强的一门学科、一项重要的经济管理工作，是加强经济管理，提高经济效益的重要手段，经济管理离不开会计，经济越发展会计工作就显得越重要。
在进行了四年的大学研究生活之后，通过对《会计学原理》、《中级财务会计》、《高级财务会计》、《管理会计》、《成本会计》及《会计理论》的研究，可以说对所有有关会计的专业基础知识、基本理论、基本方法和结构体系，我都基本掌握了，为了将这些理论性极强的东西搬上实际上应用，我希望通过实，在实践中锻炼自己、检验自己、吸收知识、弥补不足。
真正的了解什么是现型社会所需要的财会人员，我需要实。
理论结合实践，在实践中了解社会、在实践中巩固知识;开阔视野、增长见识，我希望通过实，在实践中锻炼自己、检验自己、吸收知识、弥补不足。
充分了解什么是现型社会所需要的财会人员，为日后的工作打下良好的基础。
一、公司概况：XXX，是原隶属于XXX的会计师事务所，xx年6月份改制成为XXX住址位于XXX一楼，现有执业注册会计师17名，是朔州地区会计师事务所行业中注册会计师人数最多的一家会计师事务所，另有助理专业人员16名，从业人员共计36名，而且文化程度在大专以上学历者占80%，组建成一支既有专业理论知识，又有丰富实践经验的专业人才队伍。
成为朔州地区在经营规模、人才实力、业务质量等方面都具有较强实力和优势的会计师事务所，在职业道德、执业质量、业务培训和后续教育等方面，该所专业人员每年都要不定期地参加省注册会计师协会和XXX的专题培训，更新知识，提高素质。
全面承揽国内各种法定业务。
在承办业务时严格遵守国家法律、法规和行业法规制度，始终坚持独立、客观、公正和实事求是的原则，切实维护当事人的合法权益，保守商业密秘，获得了很多企业的一致赞扬。
在历年的上级行业主管部门的检查考评中，多次受到上级部门的表扬，并被评为先进单位。
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但内部审计与社会审计在工作上具有一致性，在审计内容、审计依据、审计方法等方面有一致之处。因此《独立审计具体准则第7号--审计报告》某些要求，值得我们再写内部审计报告时参考，如审计的目的、审计对象、审计依据、审计责任、审计的实施过程等在内部审计报告中也需要体现。需要指出的是内部审计报告更突出对内部控制的关注，要针对内部控制制度及执行的不足提出具体审计意见及处罚建议，这与社会审计的《管理建议书》也有相同之处。以下是abc集团公司出具的分公司审计报告部分内容，目的是希望大家共同探讨。
我们按照《内部审计准则》有关规定计划和实施审计工作，通过审计目的在于掌握分公司经营情况、内部控制制度执行情况，以便进行分析，从中评价出经营中存在的差距及揭示主要问题，针对重大缺陷提出审计意见。本审计报告中提出的问题及审计意见，请各分公司及公司相关部门在此基础上认真进行自查、完善、整改，后续审计中再发现此类问题按abc规定及本次审计意见进行处罚。
品种合计
1-3月3-6月6-12月1-2年2-3年3年上
分析原因
4、按存货结构周转情况分析，全部xx存货去年同期销售xx件，今年上半年的销量为xx件，abc分公司库存xx件，测算需xx个月销完。
审计意见：在以上盘点的基础上，对现有库存进行库龄的统一排查，在查清库龄的基础上，完善财务软件或xx系统对存货的实时监控，为公司库存管理、经营决策提供信息。同时为盘活库存，加强资金流转，节约财务费用，缓解公司资金紧张的压力，请公司决策层针对公司库存目前的库龄、销售前景预测情况，在消化调整库存结构的基础上，制定有效的清仓利库管理制度，并作为一个长期的策略贯彻下去。
2、存货盘点账实不符严重
存货盘点的目的在于查找错误指出问题，以便管理控制的改进与提高。根据重要性原则，考虑成本盘与账面不符即为账实不符，核对中并不进行合并调整。具体的财务操作必须根据本次审计盘点情况另行仔细盘点，该合并的合并，该调整的进行调整。
(1)盘点对账具体情况
按总数种类差错相抵后计算的差错率为xx%。
4、制定审计工作方案;
负责审计的注册会计师具体安排各个小组成员的审计任务，所里一般是两个实习生负责资产负债表，主任会计师负责利润表的审计。
二、审计实施阶段
1、召开审计准备会议，明确审计意图;
审计当天，在审计之前负责某公司的审计小组成员会开个会，使各成员都明白审计目的，和审计中需要注意的问题。
2、检查评价讨论公司内部控制制度;
时间超三月的有xx件，折算金额xx元，其中超一年的.有xx件套，折算金额xx元。而且有些业务员已离职，如xx借货xx件折算金额为xx元，已于去年辞职。
审计意见：现有不超一月无损的借货加强催收力度尽快收回;超一月及损坏的借货落实责任人按售价的7折收回现金，没有责任人的分公司经理(或原经理)、会计、保管人员按3：3：4的比例扣款。通过本次清理以后，以后借货理由要充分，分公司经理要审批，分公司会计随时监督，不准出现一个月以上借货，职工辞职要清理借货。否则分公司经理会计保管人员分别按零售价承担3：3：4的责任。
审计意见
六、1-6月销售费用构成及销售费用率分析
分公司费用构成及销费用率对比情况
七、店面门头形象、店内布局，专卖店管理制度不健全
审计意见
九、存货进销存、财务收支明细账记录不规范、不全面
abc分公司的存货进销存明细账没有月结、累计;用红字记录出库，商场与商场、专卖店调货不经仓库调账;财务收支明细账无月结、累计，有的不按财务记账规则涂改
刚去所里，所长给我们进行培训，讲税收政策，以及审计底稿如何做，代理记账如何做等。
一个月的实习期间我获取了不少新知识也巩固了许多老知识，并通过亲身实践体验，进一步提高了我的业务水平，尤其是观察、分析和解决问题的实际工作能力。这个月主要的工作是出去审计，所以对审计程序比较清楚，也对其了解的比较透彻，故现对所有审计程序总结如下：
abc分公司的基本情况
审计中发现的问题及审计意见
一、abc分公司资金管理不规范
1.职工借款随意性，借款金额大期限长，有的借款理由不充分，甚至有的旧账不结又填新账，截至审计日借款金额情况借款超三月的有借款超一年的有
审计意见：对超三月的借款一律无条件收回，收不回来的分公司经理、会计按4：6承担责任。以后不准出现超三月的借款，不准出现业务理由以外的借款，职工辞职要清理，否则分公司经理、会计按4：6承担责任，并从借款之日起按月1%的利率计算利息并按借款额的20%处以罚金。
2.xx金存在不能及时上缴公司账户的现象，如abc分公司200x年xx月xx日的xx金abcx元,截至200x年xx月xx日尚未上缴，时间长达近xx个月。
审计意见：严格财务控制制度，对不执行财务规定的分公司经理、会计各承担违规金额25%的处罚。
二、存货管理、库龄、结构存在不足
1、业务员借货现象普遍存在，数量之大日期之长令人费解。截至审计日借出存货xx件，折算成金额xx元，为库存金额的xx%。
4、按规定做好审计记录，编写审计工作底稿，对需进一步核查的问题应及时调查、取证。
审计底稿要按照所得税审计底稿要求的格式和内容来编写，保证审计底稿的完整，清晰。证据必须充分。
三、审计报告阶段
1、分析、整理、复核审计工作底稿;
所里的客户一般都是账比较简单的，所以一天都能够审完。回到所里再分析、整理工作底稿。
审计意见：对丢失、损坏的要落实原因，是责任人原因的要追究责任，加强日常维护、维修工作，分管领导承担管理责任x年x-x月份abc分公司xx销售金额同比增长xx%。从构成情况看
2、x-x月销售量分析
从销量及增长幅度可以看出xx、xx、xx增长较快，xx销售增长缓慢，具体分析
优秀内部审计实习报告
优秀内部审计实习报告「篇一」
我的三个月实习是在天津一税务师事务所进行的，从XX年12月25日到XX年年4月8日。公司规模不大，总共十几个人，全职的有4个注册会计师，4 个注册税务师，底下有10来个科员，科员一般都在做代理记账和代理报税。所长原来是在财政局上班的，后出来自己创业，创办了这家公司。公司主要业务有税务筹划，代理记账，代理报税等。部门有审计部，财务部(代理记账)，税务部(代理报税)。我去分配到审计部，跟着一个注册会计师做审计。
审计意见
十、礼品卡管理存在漏洞
1、借支礼品卡时间较长，截至xx年xx月xx日，借支礼品卡如下
2、有效期问题
3、礼品卡注明一次消费，但实际中存在分次消费或变相分次消费(换卡)的现象
4、面值、有效日期标注不规范，有的用电脑打印纸条粘贴在卡上，有的在卡上直接圆珠笔或碳素笔书写，有损害于一个知名品牌的形象。
通过在公司审计，发现公司中存在的问题，小组成员讨论公司的内部控制问题，进而在容易出现问题的地方给予更多的关注。
3、查阅有关文件及会计资料，审查会计凭证、帐簿、报表及其所反映的经济活动情况，被审计单位应当配合审计机关的工作，并提供必要的工作条件。
对应资产负债表和利润表上发生的各科目，逐项进行审计。对有问题的科目，可查阅公司明细账，原始凭证，并要求公司提供有关证明文件等。
审计意见：规范礼品卡及消费的管理，面值、有效日期标注直接印刷在卡上或统一用电脑打印纸条打印;礼品卡有效期问题严格按卡面上标注执行，个别卡超期一律到总公司核验后处理或折价后换卡消费，分公司无权接受自行处理;如同有效期一样。
在维护公司形象及严肃性前提下，严格按礼品卡标注使用;除特殊情况经总公司财务部长批准外不准借出，对私自借出的一律按面值追究分公司经理及会计各50%的责任。本次审计查出的借卡，请及时与有关部门联系，尽快进行财务帐务或收款处理。
一、审计准备阶段
凡事预则立，不预则废， 为了进一步规范财务审计程序，加强审计管理，提高审计质量，须按照审计程序，在审计前制定详实的审计计划。
1、安排审计任务、选派审计人员、组成项目审计小组、确定项目负责人;
每有客户要求审计，所长级领导人物就会根据注册会计师们的时间安排情况，选中一个注册会计师来负责，同时给安排几个审计助理，在所里一般为两个实习生，组成审计小组。
审计结束，则所有资料归档案室统一管理。
一个月的实习时间过去了，几乎天天出去审计，面对如此种种形形色色的大中小企业，看到不同行业不同的账，不同公司不同的问题，不同问题不同的解决方法，天天接受新鲜事物，给我一个刚出校门的学生增了很多压力。涉猎知识的广泛性和复杂性，诸多的会计政策和税种优惠政策，对我的工作也提出了严峻的考验。同时人与人之间如何沟通，如何表达自己的思想并传递出准确而有效的信息，都是我以后应当多加学习的。
账实核对不符情况:
品种
盘盈
盘亏
盈亏绝
对值合计
(2)我们通过调查了解、分析具体原因如下
3、按库龄分析
根据最后一次进货测算，超3个月的库存，占全部库存的xx%;超6个月的库存，占全部库存的xx%;超1年的库存，占全部库存的xx%。超龄库存不但每年耗费较大的资金成本，更重要的是已成为困扰资金周转的桎梏。
库龄种类明细：
内部审计虽然不参与单位的经营管理活动，但随着集团公司的规模扩大，内部审计作为集团公司的经济监督机构，其作用越来越重要。集团公司的内部审计不同与社会审计，同样内部审计报告与社会审计报告存在较大差别，社会审计遵循的是《独立审基准则》，而内部审计遵循的是《内部审基准则》。因此两者在审计的独立性上、审计方式、审计重点、审计目的、审计
一、封面
公司机密内部审计报告
报告名称：关于abc的审计报告