2020年中小民营企业内部控制问题分析—以三福百货有限公司为例开题报告
浅析中小民营企业内部控制存在的问题及应对措施
浅析中小民营企业内部控制存在的问题及应对措施中小民营企业是我国经济发展的重要组成部分，但由于其规模较小、管理水平相对较低等因素，常常存在着内部控制方面的问题。
本文将从监督机制不健全、人员素质不高、制度不完善等几个方面分析中小民营企业内部控制存在的问题，并提出相应的应对措施。
中小民营企业的内部控制问题主要表现为监督机制不健全。
由于缺乏有效的监督机制，一些高管和员工容易产生自由裁量权的滥用，导致公司财务报表的真实性难以保证。
一些企业还存在内部舞弊和贪污等问题，给企业带来巨大的经济损失。
针对监督机制不健全的问题，中小民营企业可以采取以下应对措施：建立健全内部审计制度，加强对财务报表的审核，提高财务信息的真实性与可靠性；加强对企业高管和员工的监督，建立激励机制，提高其职业道德和专业素质；完善内部投诉机制，鼓励员工举报违规行为。
中小民营企业的内部控制问题还表现为人员素质不高。
由于企业规模小，财力有限，很难聘请到高素质的管理人员，整体管理水平相对较低。
这些人员缺乏专业知识和经验，容易犯错和决策失误，严重影响了企业的经营效益和发展潜力。
针对人员素质不高的问题，中小民营企业可以采取以下应对措施：加强对员工的培训和教育，提升其专业技能和业务水平；借鉴外部专业顾问和咨询机构的经验，引入先进管理理念和方法，提高企业的管理水平；加强人才引进和激励机制，吸引和留住优秀的管理人才。
中小民营企业的内部控制问题还表现为制度不完善。
由于中小民营企业在初始阶段往往缺乏规范化的管理体系和制度，很容易出现流程混乱、决策不规范等问题。
一些企业也存在着对内部控制制度的忽视和漠视，导致企业的风险管理体系不健全。
针对制度不完善的问题，中小民营企业可以采取以下应对措施：建立规范的企业管理流程和流程控制制度，保证内部流程的规范化和标准化；加强对内部控制制度的宣传和培训，提高员工对内控制度的重视和遵守程度；建立完善的风险管理体系，及时识别和应对企业面临的各类风险。
浅析中小民营企业内部控制存在的问题及应对措施
浅析中小民营企业内部控制存在的问题及应对措施1.意识不够清晰中小民营企业部分管理人员对内部控制的概念和实施意义不够清晰，导致他们在制定和执行内部控制措施时存在模糊、简单化的情况。
在具体实施过程中，企业管理人员只注重业务的快速运作和业绩的追求，忽视了对内部控制的重视。
2.管理环节不完善中小民营企业的管理环节通常存在缺陷，为内部控制埋下了隐患。
例如，企业内部数据的收集与处理仍然采用手工方式，容易出现疏漏；企业内部制度不够完善，部分管理人员缺乏对应的授权与约束；部分中小民营企业出现了领导干部权力过度集中的情况，内部控制不够健全。
3.内部监督不足中小民营企业的内部监督机制较为薄弱，很难对内部员工的帐务、财务、采购等操作进行有效的监督。
企业内部的利益冲突、信息不对称等因素，进一步削弱了内部监督机制。
4.组织不够明确中小民营企业的组织结构相对简单、灵活，内部控制管理相对松散。
企业内部缺乏充分的足够详细的规范性操作流程，缺乏内部控制标准、制度和流程的统一，因此企业在出现风险和问题时转移责任信息交流、监督环节不足等。
1.树立完善的内部控制意识企业管理人员应该进一步提高对内部控制意识的认识，把内部控制落地到实处。
在制定和执行内部控制措施时，要切实做到全面、明确、具体、科学，针对企业所面临的风险点和重大问题，加强制度设计和标准制定，形成具有可适应性的内部控制体系。
2.建立健全的管理环节企业应加强内部管理制度的完善，确保各个环节的稳定性、准确性和可靠性。
对于运作环节不完善的部分环节，企业需要进行技术升级和人员转型。
如果企业的人员技能可以协助，企业还可以通过人才评估、人才招聘、培训等方式提高企业内部管理人员及其能力长期发展的水平与管理水平。
企业应定期进行内部审计，及时发现内部控制问题，并加强监督，纠正其风险。
同样，企业应对内部人员的任职资格、行为准则和岗位责任进行规范化，并加强对内部职员的培训和考核。
4.明确组织结构和责任分工企业应建立适当的组织结构，完善内部控制责任分工和流程控制规定，确保各项制度和规则的合理实施及健全法律风险防护措施的职责分配。
民营企业内部控制中存在的问题及对策
民营企业内部控制中存在的问题及对策1. 引言1.1 民营企业内部控制的重要性民营企业内部控制是企业管理的重要一环，对企业经营发展具有至关重要的作用。
内部控制可以有效地提高企业运营的效率和质量，规范企业内部管理行为，保护股东利益，确保企业的长期稳健发展。
通过建立健全的内部控制体系，可以有效防范和降低企业经营风险，提高经营决策的科学性。
内部控制还可以提高企业的管理水平和透明度，增强企业的竞争力和可持续发展能力。
在当今竞争激烈的市场环境中，民营企业更应重视内部控制，加强对企业内部运作的监督和管理，为实现企业可持续发展打下坚实的基础。
建立健全的内部控制制度已成为民营企业管理的当务之急。
通过加强内部控制制度建设，民营企业可以有效规范内部管理行为，提升企业管理效率，降低企业经营风险，为企业的稳健发展提供有力支撑。
1.2 存在的问题民营企业内部控制存在的问题包括：缺乏专业、规范的内控制度、管理层监督不力、员工行为不端、财务风险管理不足以及信息系统安全风险。
这些问题对企业的稳定运行和可持续发展造成了严重影响，需要采取有效措施加以解决。
【接下来根据正文内容逐一详细分析这些问题，并提出相应对策。
】2. 正文2.1 缺乏专业、规范的内控制度在民营企业内部控制中，缺乏专业、规范的内控制度是一个普遍存在的问题。
许多民营企业在内控制度建设方面存在着以下几个方面的不足：许多民营企业没有建立起专门的内控管理部门，对内部控制的规范和实施缺乏专业的指导。
由于缺乏专业的内部控制人员，企业在建立内部控制制度时缺乏系统性和专业性，容易出现漏洞和不完善的地方。
缺乏完善的内部控制制度规范也是导致内控问题的主要原因之一。
很多企业只是简单地模仿外部控制要求或其他企业的内控制度，缺乏因地制宜的规范，导致内控制度不够适应企业的实际情况，存在执行难度大、效果不佳等问题。
由于企业规模和发展阶段不同，内控制度的建设也存在差异，需要具体根据企业实际情况进行调整和优化。
中小民营企业内部控制存在问题及对策
中小民营企业内部控制存在问题及对策随着我国经济的快速发展，中小民营企业在国民经济中扮演着举足轻重的角色。
由于缺乏规范的内部控制机制，很多中小民营企业在经营过程中存在着诸多问题，如财务管理不规范、内部腐败等。
针对中小民营企业内部控制存在的问题，有必要采取有效的措施加以解决。
一、中小民营企业内部控制存在的问题1. 财务管理不规范很多中小民营企业在财务管理方面存在着弊端，如财务数据不准确、资金流失等。
缺乏健全的内部控制机制和专业的财务管理人员，导致企业的财务管理混乱，无法预测和控制资金流动情况，进而影响企业的经营和发展。
2. 内部腐败问题中小民营企业内部腐败问题严重，包括贪污、挪用公款、索贿等行为。
由于企业内部缺乏有效的监督和管理，员工利用职权进行个人谋利，给企业造成了重大损失。
3. 经营风险控制不足许多中小民营企业在经营过程中面临着各种风险，如市场风险、信用风险等。
但是由于对风险的认识和控制不足，企业在面对风险时常常束手无策，导致企业损失惨重。
二、中小民营企业内部控制的对策1. 建立健全的内部控制机制中小民营企业应该建立健全的内部控制机制，制定并执行相关的制度和规章，包括财务管理制度、人事管理制度、物资管理制度等，确保企业的运作规范和有序。
加强对财务数据的监督和核查，确保财务数据的真实性和准确性。
2. 强化内部监督企业应该加强对员工的内部监督，加强对员工行为的约束和监督，杜绝内部腐败问题的发生。
建立健全的薪酬制度和绩效考核制度，奖罚分明，激发员工的工作积极性，提升企业整体运作效率。
3. 加强风险管理中小民营企业应该加强对各种经营风险的认识和防范，建立健全的风险管理制度，包括市场风险管理、信用风险管理等。
制定相应的风险控制措施，及时应对各种风险，降低企业的经营风险。
4. 提高内部控制意识企业应该加强员工内部控制意识的培养和教育，提高员工对内部控制的认识和重视程度。
加强对员工的培训和教育，提高员工的法律意识和职业道德意识，减少企业内部违法违纪行为的发生。
浅析中小民营企业内部控制存在的问题及应对措施
浅析中小民营企业内部控制存在的问题及应对措施随着我国经济的迅速发展和市场经济的逐步完善，中小民营企业已经逐渐成为经济活力的新源泉和创新的主动者。
在这个过程中，中小民营企业的内部控制逐渐受到了关注。
而中小民营企业内部控制的存在问题，也是吸引广泛关注的焦点之一。
本文将分析中小民营企业内部控制存在的问题，并提出相应应对措施。
（一）存在的问题1.控制意识不够中小民营企业的内部控制意识相对不够强烈，很多企业对于内部控制的意义、目标、要素等认识不到位，对于内部控制可能存在的问题、风险和控制措施还存在盲区。
2.控制手段不到位中小民营企业的内部控制手段相对较为薄弱，尤其是人员、技术和程序等方面的控制手段相对较为单一。
3.控制难度加大随着中小民营企业的不断发展和扩张，企业的业务范围不断拓展，涉及到的控制面也随之不断增加，导致企业面临的控制难度不断加大。
4.控制过程存在漏洞由于控制人员数量有限，中小民营企业的控制过程中存在的漏洞也较为明显。
例如，在实施内部控制过程中涉及到的人员，如果控制不到位或者过程中出现疏漏，就有可能会导致企业面临严重的财务风险。
（二）应对措施应该加强对中小民营企业内部控制意识的普及，提高该意识的认识度，明确企业内部控制的目的和重要性，增强企业对内部控制风险的预防意识，尤其是在人员培训、制度规定等方面要建立制度规范，形成有效的监督机制。
中小民营企业应强化内部控制手段，特别是在技术方面引进基于计算机的技术控制方案，采用智能化系统技术，进一步提升企业内部控制科技化水平，取代人力手段和简单的规章制度，实现高效，规范和智能化的内部控制。
3.提高控制效率中小民营企业要提高控制效率，通过优化企业的控制流程，实现控制点与控制面的协调，优化发挥内部管理控制机制的作用，减少漏洞和把控风险，达到企业有效控制的目的。
4.优化控制机制中小民营企业内部控制机制的完善非常重要，需要建立起科学合理，有效运行的内部控制制度和惩戒制度，加强对内部管理的监督和调控，避免内部“黑箱操作”，保证企业运营在积极合理的管控环境下，稳步发展。
民营企业内部控制中存在的问题及对策
民营企业内部控制中存在的问题及对策民营企业内部控制是企业管理的基础，直接影响到企业的经营状况和发展前景。
由于民营企业的特点和经营环境等因素，其内部控制存在着一些问题。
本文将结合实际情况，从管理和运营层面出发，分析民营企业内部控制存在的问题，并提出相应的对策。
一、存在问题1. 管理层负责意识不强民营企业通常由创业者创办，很多企业的管理层是家族成员或者亲信，因此负责意识不强是一个普遍存在的问题。
管理层往往缺乏对内部控制的重视，对企业内部控制的意识和重要性认识不够，导致内部控制制度的建立和执行存在漏洞。
2. 内部控制制度不完善由于管理层对内部控制的重视不够，导致企业内部控制制度的建立和执行存在不完善的情况。
一些企业没有建立完备的内部控制机制，或者制度建立了但得不到有效执行，从而无法做到对企业经营活动的有效管理和控制。
3. 内部人员管理不到位在一些民营企业中，由于管理层对内部控制的重视不够，导致对内部人员的管理不到位。
一些员工可能存在违规行为，而管理层对此缺乏有效监督和管理，导致内部控制的失效。
4. 内部审计工作不足对于一些民营企业来说，对内部审计工作的投入不足，审计人员的专业化水平较低，导致内部审计工作的不足或者不尽职，不能对企业的内部控制情况进行全面的审计和监督。
二、对策建议1. 加强管理层的负责意识管理层应当重视内部控制，提高对内部控制的重要性认识，将内部控制纳入企业整体管理的重要内容之一，加强内部控制制度的建立和执行。
2. 完善内部控制制度企业应当建立完备的内部控制制度，包括内部控制的规章制度、组织结构、责任制度、流程制度等，确保制度的完备性和有效性，提高对企业经营活动的有效管理和控制能力。
3. 加强内部人员管理企业应当加强对内部人员的管理，建立健全的人员管理制度，严格遵守人员管理流程，严格执行规章制度，加强对员工的培训和监督，确保内部人员的行为符合公司规定。
4. 加大内部审计力度企业应当加大对内部审计的投入力度，提高审计人员的专业水平，建立和完善内部审计工作制度，加强对企业内部控制的全面审计和监督，及时查找内部控制存在的问题并予以解决。
浅析中小民营企业内部控制存在的问题及应对措施
浅析中小民营企业内部控制存在的问题及应对措施随着中国经济的转型升级，中小民营企业发挥着越来越重要的作用。
然而，作为企业的灵魂——内部控制却经常被忽视。
在此背景下，中小民营企业内部控制存在诸多问题，本文将就其中的问题进行分析，并提出相应的应对措施。
1、风险识别较差许多中小民营企业只关注于业务拓展，而忽视了风险管控与识别，导致企业不断暴露于各种风险中，且一旦出现问题时往往没有相应的处置方案。
2、内部控制意识淡薄中小民营企业普遍缺乏较为成熟的内部控制意识与体系，往往在财务审计等时候才开始重视内部控制，甚至思路混乱、目标不清。
3、内部流程混乱中小民营企业内部流程相对混乱，多数企业没有明确的流程与制度，企业运营效率低下，且难以进行准确的管理与风险控制。
4、信息系统不稳定许多中小民营企业虽然拥有自己的信息系统，但由于系统不稳定，数据错乱、数据泄露等问题频频出现，导致安全性无法得到保障。
二、中小民营企业应对措施中小民营企业需要建立完善的风险识别方案，包括所有业务层面的风险、公司内部风险等，能够提前判断出潜在风险，有备无患，不至于一旦出现风险时手忙脚乱。
中小民营企业应该树立良好的内部控制意识，设立内部控制机构，制定内部控制手册，对工作流程与制度进一步完善。
不能只在审计阶段才重视内部控制，要把内部控制当成企业管理中不可或缺的内容之一。
3、优化流程管理中小民营企业需要重新审视企业内部流程，完善规范内部流程管理，消除过程中的瑕疵与不良因素，提高效率，降低风险。
中小民营企业应该注重信息安全问题，建立稳固的信息系统，为企业提供财务管理、生产管理等方面的支持。
保证信息系统的安全性与完整性是第一步，除此之外要时刻更新技术，防范潜在风险。
总之，中小民营企业需要以改革求变的心态，建立健全的内部控制体系，提高风险控制和管理水平，增强企业发展的活力、稳定性和可持续性，实现企业的可持续发展。
探讨民营企业内部控制存在的问题及对策
探讨民营企业内部控制存在的问题及对策民营企业是我国经济发展的重要组成部分, 也是我国就业的重要来源。
然而,在民营企业的发展过程中,内部控制存在一系列问题, 影响着企业的经营效率和发展规模。
因此,本文将探讨民营企业内部控制存在的问题及对策。
一、问题分析1.制度不规范。
在民营企业中, 一些企业缺乏健全的内部控制制度, 员工在没有明确规定的情况下往往会随意行事, 导致资源的浪费和不必要的损失。
2.管理混乱。
企业管理层往往缺乏必要的管理意识和管理技能, 导致企业内部的管理混乱, 无法有效地对企业进行监督和管理。
3.职责不明。
在一些企业中, 职责划分不清, 每个岗位的职责界定不清晰, 使得一些问题无法得到及时的解决, 企业内部的流程受到阻碍。
4.利益冲突。
民营企业中, 由于家族企业的存在, 可能会存在着各种利益冲突, 使得企业内部的控制和管理出现难题, 影响企业的经营效率。
二、解决对策1.建立健全的内部控制制度。
企业应该建立健全的内部控制制度, 规范员工的行为, 明确各个岗位的职责, 从而有效地保障企业的合规经营。
2.强化管理能力。
企业管理层应该加强自身的管理能力, 增强对企业的管理和控制, 从而保障企业的正常运转和发展。
3.明确职责。
企业应该明确各个岗位的职责, 在人事管理上更加注重绩效管理, 使得每个员工都能清晰地了解自己的职责, 从而保障企业的正常运转。
4.加强家族企业的管理。
对于家族企业, 应该建立相应的家族企业治理结构, 强化家族企业的规范化管理, 从而解决利益冲突, 促进企业的稳定发展。
5.加强内部监督。
企业应该建立健全的内部监督制度, 对企业内部的经营活动进行监督和管理, 从而及时发现问题, 加以解决。
通过以上对策的执行, 可以有效地解决民营企业内部控制存在的问题, 从而促进企业的正常运转和发展, 为我国经济的发展作出积极贡献。
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中小民营企业内部控制问题分析—以三福百货有限公司为
例开题报告
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xx 届本科毕业设计（论文）开题报告论文题目：中小民营问题分析—以三福百货有限公司为例一、论文选题的目的和意义（一）选题目的在经济不断发展和前进的今天，越来越多的中小迅速崛起，因此中小民营企业在我国国民经济中也占据着越来越不可或缺的重要地位，而内部控制是规范中小民营企业内部管理、提高经济效益、保证企业可持续发展的重要保证。
从当前社会发展的实际来看，很多中小民营企业在内部控制问题方面异常突出，甚至影响了中小民营企业的经济效益，阻碍了中小民营企业的长期可持续发展。
因此，当前在内部控制问题的解决途径和方案上就成为了企业的必修课。
（二）选题意义企业是21世纪 ___化作用下的产物，也是社会发展中最重要的经济组织，如果一个企业没有一个完善的、科学的内部控制管理制度，那么这个企业的经济活动就不能达到企业预期的经济效益。
因此内部控制成为了衡量现代企业管理水平的重要标志。
1、有利于提高企业的最大生产经营效率一个企业的最终目的是为了使利润最大化，因此就需要按照企业管理系统的要求，实事求是地建立一套自我调整、检查和制约的内部控制体
系，并形成一个健全的、完整的、运行灵活的内部控制系统。
这既是一个企业管理组织的客观要求，也是一个企业生产经营顺利进行的根本保障，以及成为市场竞争主体的重要保证。
尤其是在现在国家还没有发布专门的中小民营内部控制指引的前提下，中小民营企业应该从自身的实际情况为出发点。
2、有利于企业的长期稳定可持续发展回顾过去，由于内部控制不完善不健全而倒闭破产的中小民营企业不计其数，那些能长期引领市场的企业大多都是有长远战略、核心能力、管理优秀和内部控制完善的企业。
二、国内外关于该论题的现状和发展趋势（一）国外研究现状由于美国一些大公司相继爆出会计 ___打击了美国投资者对美国资本市场的信心，因此国外学者对内部控制问题进行了深入的研究。
Annukka(xx)研究探讨了企业是否应当根据自身特点来选择合适的内部控制结够，以及是否需要对企业的内部控制制度进行有效评估。
该文献认为即使COSO报告提出了内部控制的标准化结构和目标，但这一框架并不适用于所有的企业。
该研究试图通过测试在不同环境下内部控制实施的不同效果，来找寻对内、外部环境不确定性的方法。
薛楠(xx)在基于现代公司治理结构下的中小企业内部控制的研究中讲到:国外把内部控制和公司内部治理结构结合起来研究的主要成果是主张把内部治理作为内部控制的宏观控制环境。
而这一思想主要于AICPA 《审计准则第55号》和COSO的《内部控制—整体框架》的启发。
xx版《内部控制――整体框架》与原版相比较，并没有从根本上进行改变，只是更加侧重于灵活性与适用性。
原版的COSO报告与中小
企业而言并不适用，因此，新框架针对于这个现象便提出了更加灵活的要求，总的来说，新框架和原版框架相对比而言，更加适用于中小民营企业。
（二）国内研究现状基于我国企业内部控制存在的种种问题，国内学者在如何加强企业内部控制的问题上也进行了广泛的研究。
其中有代表性的主要集中在一下方面：杨雄胜(xx)利用演化经济学的观点对内部控制的性质与目标进行了相关性的研究。
冯兴琨(xx)认为民营企业应意识都自身的缺陷和不足，并依据我国特殊的实际国情，加强对于内部控制制度的建立和完善，才能充分发挥企业所有员工的作用，为企业的可持续健康发展打下坚实的基础。
常丹丹(xx)在硕士学位论文中从现状调查中透析了中小企内部控制在内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个方面存在的问题。
陈晓芳（xx）在审计学中指出审计与内部控制之间有着密切的联系，研究、评价内部控制是制度基础审计和风险导向型审计的重要内容之一，是现代审计的重要特征。
王惠珍、李宇（xx）认为企业建立内部控制制度，是现代企业加强经济管理、提高经济效益，保证资产安全完整，实现企业战略的有效工具和手段。
王国栋（xx）认为上市公司中的内部控制正在不断发展。
但大多数中小民营企业由于受制于企业的经营成本，导致企业不能有效地实施内部控制，使得内部控制管理水平较低。
综上所述，我们从国内外学者对企业内部控制问题的研究现状中可以看出guo内外对内部控制制度的研究越来越多，制度相对来说也越来越完善了；但现行的内部控制政策制度并不是对于任何企业都适用
的，特别是国家对于中小民营企业还没有出台具体的内部控制制度，因此，对那些受限于规模、资金等因素的中小民营企业，它的内部控制并不能通过相关制度的政策加以改进和完善。
三、论文的主要内容、研究方法（一）主要内容按照研究思路首先从中小企业内部控制的涵义和重要性展开，然后研究国内外的现状和发展趋势以及中小企业内部控制的焦点。
从中小企业内部控制的现状和发展趋势导出中小企业内部控制所存在的缺陷，并对中小企业内部控制缺陷的原因进行分析了解。
通过对中小企业内部控制缺陷的原因分析找出我们可以采取的适合的应对策略，以此来降低中小企业内部控制的缺陷所带来的不利影响，最后通过案例分析来说明中小民营企业内部控制存在问题及解决对策。
具体内容如下： 1 绪论1.1选题背景及其意义 1.2国内外研究现状 2 内部控制的相关理论基础概述 2.1 内部控制的产生及其发展 2.2 内部控制的含义及作用 2.3 内部控制的种类和内容 2.4内部控制的描述及其评价 3 中小民营企业内部控制主要存在的问题 3.1 岗位的设置缺乏相互制约性 3.2 管理层缺少内部约束性 3.3 信息的流通及沟通存在一定的障碍性 3.4 内部监督体系的不健全不完善 4 完善民营中小企业内部控制的应对策略 4.1 建立健全适应中小民营企业的内部控制制度4.2 优化中小民营企业的内部控制环境 4.3 逐渐健全中小民营企业内部控制的法律规范性 5 三福百货有限公司内部控制问题的案例分析 6 结论（二）研究方法中小企业内部控制 ___和发展，既离不开相关理论的指导，同时也离不开实践的推动，因而在研究方法的
选择上既需要规范的理论研究方法，也需要具体的案例研究方法，具体如下：。
指导老师意见：
系（教研室）意见：
年月日
这是篇好内容，涉及到内部控制,研究,企业、民营企业、中小企业、中小、制度、问题等方面，觉得好就按（）收藏下。
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