工程经济学课程设计案例
工程经济学课程设计范例
兴顺化工建设项目财务评价一．项目背景及基础资料某建设集团拟运用自身优势，开展多元化经营，计划建设设计生产能力10000吨的涂料项目，项目计算期2023，其中：建设期2年，投产期2年，达产期2023。
1.项目建筑安装工程投资6000万元，设备购置投资3600万元，工程建设其他费用2400万元，预备费为前三项费用的5％计算。
总投资形成无形资产1 800万元，其余形成固定资产。
流动资金5000万元，按生产负荷投入。
长期贷款年利率6.0％，流动资金贷款年利率5.8%。
2．该项目生产三种产品，每种产品的销售价格及销售量如下表所示：3．该项目增值税按国家有关税法执行，销项税按销售收入的17％计取，进项税按成本中应扣税部分（本题中取经营成本的60％）的17％计取，城市维护建设税按增值税税额的7％计取，教育费附加按增值税税额的3％计取。
4．该项目的经营成本、固定成本和变动成本如下表所示：5．该项目净残值率10％，折旧年限2023；无形资产摊销年限2023。
6．利润分派顺序：在建设投资借款未还清之前，可供分派利润所有作为未分派利润，用于偿还建设投资借款；偿还借款后有盈余年份，可供分派利润中先提取10％的法定盈余公积金，再以实际用于偿还借款的利润，作为未分派利润，其余作为应付利润；借款所有还清以后的年份，先提取10％的法定盈余公积金（累计盈余公积金达成项目注册资本的50％时不再提取），其余所有作为应付利润。
7．评价参数。
基准收益率15％；基准投资利润率和资本金净利润率分别为20%和30%；基准的静态投资回收期和动态投资回收期分别为5年和8年；中国建设银行对这类项目所规定的借款偿还期不能超过6年。
所得税率25％。
所用项目条件见下表：（A2+B1+C4+D3）二．兴顺化工建设项目财务数据预测1.建设总投资估算1.1建设投资估算表由表1.1可以看出该项目建设投资合计共12600万元，其中工程费用涉及设配购置费3600万元，安装工程费6000万元，共计9600万元，占比76%；其他费用2400万元，占比19%；预备费共计600万元，占比5%。
《工程经济学》教案设计2024
《工程经济学》教案设计2024一、课程简介课程名称：工程经济学授课对象：工程管理、土木工程等相关专业本科生授课时间：2024年春季学期课程目标：1. 掌握工程经济学的基本原理和方法。
2. 能够运用经济学原理分析工程项目的经济可行性。
3. 培养学生解决实际工程经济问题的能力。
二、教学大纲1. 引言工程经济学的定义和重要性工程经济学的研究对象和方法2. 基础知识时间价值的概念利息与利率现金流量分析3. 经济评价方法静态评价方法动态评价方法不确定性分析4. 项目可行性研究可行性研究的内容和步骤市场分析与预测技术可行性分析5. 工程项目的融资与投资融资渠道与方式投资决策分析6. 工程项目的风险管理风险识别与评估风险管理策略7. 案例分析典型工程项目的经济分析实际案例讨论三、教学内容详细设计第一讲：引言教学目标：了解工程经济学的定义和重要性。
掌握工程经济学的研究对象和方法。
教学内容：1. 工程经济学的定义工程经济学是应用经济学原理和方法，对工程项目进行经济分析和评价的学科。
其目的是在有限的资源条件下，选择最优的工程项目方案。
2. 工程经济学的重要性提高工程项目决策的科学性。
优化资源配置，提高经济效益。
3. 工程经济学的研究对象工程项目的投资决策工程项目的经济评价工程项目的风险管理4. 工程经济学的研究方法定量分析与定性分析相结合静态分析与动态分析相结合确定性分析与不确定性分析相结合教学方法：讲授法：系统介绍工程经济学的基本概念和重要性。
案例分析法：通过实际案例说明工程经济学在工程项目中的应用。
课后作业：阅读相关文献，了解工程经济学的发展历程和最新研究动态。
思考并讨论：工程经济学在当前社会经济环境下的应用前景。
第二讲：基础知识教学目标：掌握时间价值的概念。
理解利息与利率的计算方法。
学会现金流量分析。
教学内容：1. 时间价值的概念资金的时间价值是指资金随着时间的推移而产生的增值。
影响时间价值的因素：时间、利率、通货膨胀等。
大学工程经济学课程设计完整版自己做的)
《工程经济学》课程设计成果分析一、工程概况某枢纽为流域梯级电站的第三级电站，以发电为主，兼顾航运任务。
工程坝址以上控制流域面积1161.47km2，多年平均流量121.43m3/s，水库正常蓄水位1150.8m，死水位1110.8m，总库容1.5亿m3，工程枢纽主要建筑物有拦河坝、冲沙孔、引水隧洞、压力前池、压力钢管、电站厂房和升压站等，电站装机4台、总容量110MW多年平均发电量483MkW·h。
二、基本资料1、基础数据1.1投资工程只计发电效益，其工程投资在航运和发电部门已分摊，其中建设投资的70%从银行贷款，30%为自有资金。
投资情况见表1。
1.2上网电量电站装机110（4×27.5）MW，开工后第4年开始2台机组发电，扣除上网端损耗和其他电量损失，第5年至计算期（采用50年）末上网电量每年为483MkW·h。
1.3基准收益率、贷款利率按规定，全部投资的基准收益率采用8%，贷款利率采用6.12%，项目资本金的回报从正常发电后每年按年资本金额的8%计算。
1.4计算期建设期为4年，第四年开始发电，生产期采用50年，所以计算期为54年。
2、投资计划及资金的筹措方式2.1建设投资根据国家规定和贷款条件，业主在项目建设时必须注入一定量的资本金。
本项目资本金总额按固定投资的30%计算，并每年按资本金额占固定投资比例逐年投入，直到建设期末，其余资金从银行贷款。
资本金不还本付息，贷款还清后，每年按资本金总额的8%取得回报。
2.2建设期利息贷款利息按复利计算。
由于建设期内有机组投产发电，具有还贷能力，因此，若贷款利息计入固定资产价值的建设期利息，就不应计入发电成本。
2.3流动资金流动资金按装机15元/KW估算。
其中30%使用资本金，其余70%从银行贷款，贷款利率取为6.12%。
流动资金随机组投产投入使用，利息计入发电成本，本金在计算期末一次回收。
投资计划及资金筹措见表1。
3财务评价3.1发电成本费用计算1、发电成本单位（万元）电站发电成本主要包括折旧费、修理费、保险费、职工工资及福利费、材料费、库区维护费、摊销费、利息支出和其他费用等。
工程经济学课程设计案例
工程经济学课程设计案例说明一、建设规模组成及实施进度方案该项目主要有主厂房、辅助厂房、公用工程、环境保护工程、总图运输工程、服务性工程、生活福利工程、厂外工程8项工程组成，建设规模为年产2.6万吨N产品。
项目拟3年建成,第4年投产，当年生产负荷达到设计能力的60%,第五年达到90%，第6年达到100%，生产期按15年计算，计算期为18年。
二、建设期资金情况工程建设其他费为3042万元，其中包含241万美元.外币挂牌价为1美元兑6。
46元人民币。
基本预备费费率取5％（外币的基本预备费用外币估算)，建设期年价格增长指数为3％（外币的涨价预备费折合成人民币估算）.项目资本金为16000万,其余为借款，外汇全部通过中国银行向外国借款,年利率为9％,人民币建设投资部分由中国建设银行贷款，年利率为8。
76％,流动资金部分向中国工商银行借贷，年利率为8。
64％.投资分年使用计划第一年25%,第二年55%，第三年20％。
资本金除掉用于铺底流动资金外，其余的按投资比例用于建设投资,不计算固定资产投资方向调节税。
正常投产年份,估算应收账款为2952万，存货为5566万元,现金为49万（每年一样),应付账款为1483万元.借款外币分7年均衡偿还本金，借款人民币分6年等额偿还本金.三成本和费用估算依据外购原材料（单价内含进项增值税)：外购原材料A：单价5100元/吨,正常生产年份的预计消耗量为23621吨。
外购原材料B：单价1600元/吨，正常生产年份的预计消耗量为13570吨。
外购原材料C：单价230元/吨,正常生产年份的预计消耗量为18101吨。
外购原材料D：单价2400元/吨，正常生产年份的预计消耗量为3220吨。
外购原材料E:单价1400元/吨，正常生产年份的预计消耗量为253吨。
外购原材料F：单价154元/吨，正常生产年份的预计消耗量为19872吨.外购燃料动力费（单价内含进项增值税）：煤，单价325元/吨，正常生产年份年消耗量为42090吨。
工程经济学课程设计(某房地产项目)
在课程设计过程中，大量收集、整理、分析相关数据，有效提升了 数据处理和分析能力。
团队协作与沟通
课程设计以小组形式进行，促进了团队成员之间的协作与沟通能力 ，培养了团队协作精神。
存在问题和挑战剖析
数据获取困难
在收集项目相关数据时，遇到数据来源有限、数据质量不高等问题 ，对数据分析和结论产生了一定影响。
01
类似工程比较法
参考类似工程的造价资料，结合本项目 的特点和实际情况，进行必要的调整， 得出投资估算。
02
03
概算法
根据初步设计概算指标和扩大综合单 价，计算出单位工程或单项工程的造 价，进而汇总得出总投资。
资金筹措途径和策略
自有资金
投资者自有的现金、存款和其 他可变现资产，是项目资金筹
措的基本来源。
当投资回报率变化±5%时，方案一的经济效益变化范围为9.5%-14.5%，方案二的经济效益变化范围为14%19%，方案三的经济效益变化范围为7.5%-12.5%。
建设周期敏感性分析
当建设周期变化±10%时，方案一的经济效益变化范围为11%-13%，方案二的经济效益变化范围为16%-18%， 方案三的经济效益变化范围为9%-11%。
在项目规划、建设、销售等各个环节，加强合规 性审查，确保项目符合政策法规要求。
政策变化应对
针对可能出现的政策变化，提前制定应对策略和 调整方案，降低政策风险对项目的影响。
07
总结与展望
课程设计成果回顾
理论与实践结合
通过课程设计，成功将工程经济学的理论知识应用于实际房地产 项目中，实现了理论与实践的有效结合。
要求
学生需独立完成课程设计的各个环节，包括数据收集、模型 构建、计算分析、报告撰写等，并提交一份完整的课程设计 报告。同时，要求学生积极参与课堂讨论和小组交流，提高 团队协作和沟通能力。
山东科技大学土木建筑学院《工程经济学》课程设计.doc
财务评价计算案例一背景：某项目建设期2年，生产期4年，建设投资贷款共2200万元，其中第一年1600万元，第二年600万元，建设期贷款利息年利率为6%，建设期只计息不还款，银行要求建设单位从生产期开始的4年间偿还。
请分别按等额本金偿还法和等额本息偿还法编制建设期贷款还本付息表（计算结果取整）。
1.等额本金法（表2—1—1）借款还本付息（等额本金法）单位：万元表2-1-1序号年份项目1 3 4 5 61 年初累计借款0 1648 2365 1774 1183 5922 本年新增借款1600 600 0 0 0 03 本年应计利息48 117 142 106 71 364 本年应还利息0 0 591 591 591 5915 本年应还利息0 0 142 106 71 36等额本息法（表2-1-2）价款还本付息表（等额本息法）单位：万元表2-1-2序号年份项目1 2 3 4 5 61 年初累计借款0 1648 2365 1824 1250 6422 本年新增借款1600 600 0 0 0 03 本年应计利息48 117 142 109 75 394 本年应还本金0 0 541 574 608 6445 本年应还利息0 0 142 109 75 39 其中：3—6年应还本息合计=2365*（A/P,6%,4）=683某建设项目有关数据如下：1. 建设期2年，运营期8年，固定资产投资总额5200万元（不含建设期贷款利息），其中包括无形资产700万元。
项目固定资产投资资金来源为自有资金和贷款，贷款总额2300万元，在建设期每年贷入1200万元，贷款年利率为5.85%（按季计息）。
流动资金为1000万元，全部为自有资金。
2. 无形资产在运营期8年中，均匀摊入成本。
固定资产使用年限10年，残值为300万元，按照直线法折旧。
3. 固定资产投资贷款在运营期钱3年按照等额本息法偿还。
4. 项目运营期的经营成本见表1-19.5. 复利现值系数见表1-17，（P/A,i,3）=2.674. 问题：1. 计算建设期贷款利息，运营期间固定资产年折旧费和期末固定资产余值。
工程经济学课程设计案例
工程经济学课程设计案例
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一、目的与要求
本课程设计旨在帮助学生掌握工程经济学的基本知识，学会把理论知识应用到实践中，提高学生在工程经济方面的实践能力。
二、教学内容
1、工程经济学概述
2、工程投资决策的依据与分析
3、工程投资决策的决策树及其优化
4、系统工程投资决策及其应用
三、教学方法
本课程采用系统化教学的方法，以理论讲解为主，结合实例分析，加强学生的实践能力。
教学活动采用讲授、讨论、实践等多种形式，注重对学生的实践能力和分析解决问题的能力的培养。
四、教学过程
（一）课前准备：本课时学生需要掌握相关的知识点，准备实例分析的材料，准备与课堂活动相关的教学器材。
（二）预习：学生本节课的内容，理解教材的基本概念，了解相关的理论知识，准备实践操作的材料。
（三）上课：教师先介绍课程的主要内容，然后和学生一起来分析实例，探讨实例，让学生在实际操作中加深理解，掌握知识。
（四）练习：学生完成练习题，加深理解和记忆，掌握知识点。
（五）课后复习：学生进行复习，总结课堂内容，复习和巩固所学知识，把课堂知识融会贯通。
五、教学评价
本课程采用考试和操作评价等多种形式，考核学生知识方面的掌握以及把知识运用到实践中的能力。
工程经济学课程设计范例
课程设计目标
通过课程设计，使学生掌握工程经济学的基本原理和方法，具备分析和解决工程经济问题的能力，提高学生的实践能力和创新意识。
课程设计意义
工程经济学是工程管理专业的重要课程之一，通过课程设计可以帮助学生将理论知识与实践相结合，提高学生的综合素质和就业竞争力。同时，课程设计还可以培养学生的团队协作精神和创新意识，为未来的职业发展打下坚实基础。
课程设计任务与要求
VS
明确设计任务书的主要内容和要求，包括设计目标、限制条件、提交成果等。
工程经济学原理应用
阐述如何将工程经济学的原理和方法应用于课程设计中，如资金时间价值、投资方案评价等。
设计任务书概述
通过报告、PPT等形式展示设计成果，包括项目背景、设计方案、实施计划、预期成果等。
对设计成果进行综合评价，包括技术可行性、经济合理性、社会效益等方面。同时，提出改进意见和建议，以便进一步完善设计方案。
02
基础知识与理论
工程经济学研究如何有效利用资源，以最小的投入获得最大的产出，实现经济效益最大化。
经济效益原理
通过对不同技术方案的经济效益进行比较，选择最优方案。
比较原理
在经济效益评价中，既要进行定量分析，也要进行定性分析，综合考虑各种因素。
定量分析与定性分析相结合
利息与利率
理解资金时间价值的概念，掌握利息与利率的计算方法。
理解方案比较的原则，掌握多方案比较与选择的方法，如独立方案、互斥方案、相关方案等。
03
案例分析与实践
某大型水电站建设项目。该项目位于河流中上游，总装机容量为2000MW，年发电量可达80亿kWh。项目总投资为150亿人民币，建设周期为5年。该项目对于缓解当地能源短缺、促进经济发展具有重要意义。
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某新建工业项目财务评价案例一、项目概况某新建项目，其可行性研究已完成市场需求预测、生产规模、工艺技术方案、建厂条件和厂址方案、环境保护、工厂组织和劳动定员以及项目实施规划诸方面的研究论证和多方案比较。
项目财务评价在此基础上进行。
项目基准折现率为12%，基准投资回收期为8.3年。
二、基础数据（1）生产规模和产品方案。
生产规模为年产1.2万吨某工业原料。
产品方案为A型及B型两种，以A型为主。
（2）实施进度。
项目拟两年建成，第三年投产，当年生产负荷达到设计能力的70%，第四年达到90%，第五年达到100%。
生产期按8年计算，计算期为10年。
（3）建设投资估算。
建设投资估算见表1。
其中外汇按1美元兑换8.30人民币计算。
（4）流动资金估算采用分项详细估算法进行估算，估算总额为3111.02万元。
流动资金借款为2302.7万元。
流动资金估算见表2。
（5）资金来源。
项目资本金为7121.43万元，其中用于流动资金808.32万元，其余为借款。
资本金由甲、乙两个投资方出资，其中甲方出资3000万元，从还完建设投资长期借款年开始，每年分红按出资额的20%进行，经营期末收回投资。
外汇全部通过中国银行向国外借款，年利率为9%；人民币建设投资部分由中国建设银行提供贷款，年利率为6.2%；流动资金由中国工商银行提供贷款，年利率5.94%。
投资分年使用计划按第一年60%，第二年40%的比例分配。
资金使用计划与资金筹措表见表3。
（6）工资及福利费估算。
全厂定员500人，工资及福利费按每人每年8000元估算，全年工资及福利费估算为400万元（其中福利费按工资总额的14%计算）。
（7）年销售收入和年销售税金及附加。
产品售价以市场价格为基础，预测到生产期初的市场价格，每吨出厂价按15850元计算（不含增值税）。
产品增值税税率为17%。
本项目采用价外计税方式考虑增值税。
城市维护和建设税按增值税的7%计算，教育费附加按增值税的3%计算。
年销售收入和年销售税金及附加见表4。
（8）产品成本估算。
总成本费用估算见表5。
成本估算说明如下：①固定资产原值中除工程费用外还包括建设期利息、预备费用以及其他费用中的土地费用。
固定资产原值为19524.29万元，按平均年限法计算折旧，折旧年限为8年，残值率为5%，折旧率为11.88%，年折旧额为2318.51万元。
固定资产折旧费估算见表6。
②其他费用中其余部分均作为无形资产及递延资产。
无形资产为368.90万元，按8年摊销，年摊销额为46.11万元。
递延资产为400万元，按5年摊销，年摊销额为80万元。
无形资产及递延资产摊销费计算见表7。
③修理费计算。
修理费按年折旧额的50%提取，每年1159.25万元。
④借款利息计算。
流动资金年应计利息为136.78万元，长期借款利息计算见表8-21。
生产经营期间应计利息计入财务费用。
⑤固定成本和可变成本。
可变成本包含外购原材料、外购燃料、动力费以及流动资金借款利息。
固定成本包含总成本费用中除可变成本外的费用。
（9）损益和利润分配。
损益和利润分配表见表11。
利润总额正常年为3617.36万元。
所得税按利润总额的33%计取，盈余公积金按税后利润的10%计取。
三、财务评价（1）全部资金财务现金流量表，见表8。
根据该表计算的评价指标为：全部资金财务内部收益率(ＦIRR)为17.62%，全部资金财务净现值（i c=12%时）为4781.34万元。
全部资金财务内部收益率大于基准收益率，说明盈利能力满足了行业最低要求，全部资金财务净现值大于零，该项目在财务上是可以接受的。
全部资金静态投资回收期为6.17年（含建设期），小于行业基准投资回收期8.3年，表明项目投资能按时收回。
（2）资本金现金流量表见表9，根据该表计算资本金内部收益率为18.22%。
（3）甲方财务现金流量表见表10，根据该表计算甲方投资内部收益率为9.80%。
（4）根据损益及利润分配表（表11）、建设投资估算表（表1）计算以下指标：该项目投资利润率大于行业平均利润率8%，说明单位投资收益水平达到行业标准。
表1 建设投资估算表单位：万元序号工程或费用名称估算价值占总值比（%）建筑工程设备费用安装工程其他费用总值其中外汇（万美元）1建设投资（不含建设期利息）1559.2510048.953892.953642.3019143.45976.25100%1.1第一部分工程费用1559.2510048.953892.950.0015501.15 81%1.1.1主要生产项目463.507849.353294.00 11606.85 其中：外汇 639.00179.25 818.25818.25 1.1.2辅助生产172.35473.4022.95 668.70 车间1.1.3公用工程202.051119.60457.65 1779.301.1.4环境保护工程83.25495.00101.25 679.50 1.1.5总图运输23.40111.60 135.00 1.1.6厂区服务性工程117.90 117.90 1.1.7生活福利工程496.80 496.80 1.1.8厂外工程 17.10 17.10 1.2第二部分其他费用 1368.901368.90158.007% 其中：土地费用 600.00600.00 第一、第二部分合计1559.2510048.953892.951368.9016870.05 1.3预备费用 2273.402273.40 12%2建设期利息 1149.7499.02 合计（1+2）1559.2510048.953892.953642.3020293.191075.27 表2 流动资金估算表 单位：万元序号年份项目最低周转天数周转次数投产期达到设计生产能力期3456表3 资金使用计划与资金筹措序号年份 项目合计人民币1外币折人民币人民币小计外币折人民1总投资23404.21612.115080.506712.2811792.78463.163844.251.1建设投资(未含利息)19143.45585.754861.736624.3511486.07390.503241.151.2建设期利息1149.7426.36218.7887.93306.7172.66603.101.3流动资金3111.02 2资金筹措23404.21 2.1自有资金7121.43 3787.873787.87 其中：用于流动资金0.00 2.1.1资本金7121.433787.873787.871流动资产 2925.503645.154001.224001.221.1应收账款3012769.17951.031040.031040.031.2存货 2117.992655.782922.852922.851.3现金152438.3438.3438.3438.342流动负债 622.80800.93890.20890.202.1应付账款3012622.80800.93890.20890.203流动资金（1-2） 2302.702844.223111.023111.024流动资金增加额2302.70541.52266.800.002.1.2资本溢价0.00 0.00 2.2借款16282.78612.115080.502924.418004.91463.163844.25 2.2.1长期借款12830.34585.754861.732836.487698.20390.503241.15 2.2.2流动资金借款2302.702.2.3建设期利息1149.7426.36218.7887.93306.7172.66603.10 2.3其它注：各年流动资金在年初投入表4 销售收入、销售税金及附加和增值税估算表序号项目单价（元）生产负荷70%（第3年）生产负荷90%（第4年）生产负荷100%（销售量（吨）金额（万元）销售量（吨）金额（万元）销售量（吨）1产品销售收入15850.008400.0013314.0010800.0017118.0012000.002销售税金及附加 99.25 127.60 增值税销项 2263.38 2910.06 增值税进项 1270.92 1634.04 增值税 992.46 1276.02 2.1城市维护建设税（增值税*7%） 69.47 89.32 2.2教育费附加（增值税*3%） 29.77 38.28 注：1.增值税仅为计算城市维护建设税和教育费附加的依据；2.本报表税金的计算方表5 总成本费用估算表序号年份项目合计投产期达到设计生产3456 生产负荷（%） 7090100100 1外购原材料71811.006614.408503.809448.809448.80 2外购燃料、动力9357.00861.601108.201231.201231.20 3工资及福利费3200.00400.00400.00400.00400.00 4修理费9274.041159.251159.251159.251159.25 5折旧费18548.072318.512318.512318.512318.51 6摊销费768.90126.11126.11126.11126.117财务费用（利息、汇兑损失）3820.301205.421017.02702.06348.687.1其中：利息支出3820.301205.421017.02702.06348.68 8其他费用4161.60520.20520.20520.20520.209总成本费用（1+2+3+4+5+6+7+8）120940.9113205.5015153.0915906.1415552.76 其中：固定成本35952.614524.084524.084524.084524.08 可变成本84988.308681.4210629.0211382.0611028.6810经营成本（9—5—6—7.1）97803.649555.4511691.4512759.4512759.45采用不含增值税的计算方法。
表7 无形资产及递延资产摊销费估算表 单位：万元序号年份项目摊销年限原值投产期达到设计生产能力期3456789101无形资产8368.90 1.1摊销 46.1146.1146.1146.1146.1146.1146.1146.11 1.2净值 322.79276.68230.56184.45138.3492.2246.110.002递延资产（开办费）5400.00 表6 固定资产折旧费估算表序号年份项目合计折旧率（%）投产期达到设计生产能力期345671固定资产合计 11.88% 1.1原值19524.29 1.2折旧费18548.072318.512318.512318.512318.512318.51 净值 17205.7814887.2712568.7610250.257931.742.1摊销 80.0080.0080.0080.0080.00 2.2净值 320.00240.00160.0080.000.00 3无形及递延资产合计 768.90 3.1摊销 126.11126.11126.11126.11126.1146.1146.1146.113.2净值 642.79516.68390.56264.45138.3492.2246.110.00表8 全部资金财务现金流量表序号年份项目合计建设期投产期1234 生产负荷（%） 70901001现金流入148639.230.000.0013314.0017118.0019020.00 1.1产品销售收入144552.00 13314.0017118.0019020.001.2回收固定资产余值976.21 1.3回收流动资金3111.02 2现金流出121135.6411486.077657.3811957.4012360.5813168.032.1建设投资（不含建设期借款利息）19143.4511486.077657.38 2.2流动资金3111.02 2302.70541.52266.802.3经营成本97803.64 9555.4511691.4512759.452.4销售税金及附加1077.53 99.25127.60141.783净现金流量27503.60-11486.07-7657.381356.604757.425851.974累计净现金流量 -11486.07-19143.45-17786.85-13029.43-7177.46计算指标：全部资金财务内部收益率（FIRR）=17.62%；全部资金财务净现万元；全部资金静态投资回收期（从建设期算起）=6.17年表9 资本金财务现金流量表序号年份项目合计建设期投产期12345 生产负荷（%） 70.0090.00100.00100.001现金流入148639.230.000.0013314.0017118.0019020.0019020.001.1产品销售收入144552.00 13314.0017118.0019020.0019020.001.2回收固定资产余值976.21 1.3回收流动资金3111.02 2现金流出133541.753787.872525.2414122.3217118.0019020.0017765.04 2.1资本金7121.433787.872525.24808.32 2.2借款本金偿还16282.78 2450.823675.624435.923417.722.3借款利息支付3820.30 1205.421017.02702.06348.682.4经营成本97803.64 9555.4511691.4512759.4512759.452.5销售税金及附加1077.53 99.25127.60141.78141.782.6所得税7436.073.05606.31980.791097.40 3净现金流量15097.48-3787.87-2525.24-808.320.000.001254.96计算指标：资本金内部收益率：18.22%表10 甲方投资财务现金流量表单位：万元序号年份项目合计建设期投产期达到设计生产能力期12345678910 生产负荷（%） 7090100100100100100100 1现金流入60006006006006003600 1.1股利分配600060060060060036001.2资产处置收益分配1.3租赁费收入1.4技术转让收入1.5其他现金流入2现金流出3000150015002.1股权投资300015001500 2.2租赁资产支出 2.3其他现金流出3净现金流量1800-1500-15006006006006003600计算指标：甲方投资内部收益率：9.80%表11 损益和利润分配表序号年份项目合计投产期达到设计生产能力期34567 生产负荷（%） 70901001001001产品销售收入144552.0013314.0017118.0019020.0019020.0019020.00 2销售税金及附加1077.5399.25127.60141.78141.78141.78 3总成本费用120940.9113205.5015153.0915906.1415552.7615340.864利润总额（1-2-3）22533.569.251837.312972.083325.463537.365所得税（33%）7436.07 3.05606.31980.791097.401167.336税后利润（8-5）15097.48 6.201230.991991.302228.062370.037可供分配利润15097.48 6.201230.991991.302228.062370.037.1赢余公积金（10%）964.09 237.007.2应付利润0.00 7.3未分配利润14133.39 6.201230.991991.302228.062133.03 累计未分配利润 6.201237.193228.495456.557589.58表12 资金来源与运用表序号年份项目合计建设期投产期123456 生产负荷（%） 7090100 1资金来源69341.9811792.788500.414756.584823.455683.515770.09 1.1利润总额22533.56 9.251837.312972.083325.46 1.2折旧费18548.07 2318.512318.512318.512318.51 1.3摊销费768.90 126.11126.11126.11126.11表13 长期借款偿还计划表 单位：万元达到设计生产1.4长期借款13980.088004.915975.170.001.5流动资金借款2302.70 1494.38541.52266.80 1.6其他短期借款0.00 1.7自有资金7121.433787.872525.24808.32 1.8其它0.00 1.9回收固定资产余值976.21 1.10回收流动资金3111.02 2资金运用47123.0611792.788500.414756.584823.455683.514515.132.1固定资产投资19143.4511486.077657.382.2建设期利息1149.74306.71843.03 2.3流动资金3111.02 2302.70541.52266.802.4所得税7436.073.05606.31980.791097.402.5应付利润0.002.6长期借款本金偿还13980.08 2450.823675.624435.923417.722.7流动资金借款本金偿还2302.70 2.8短期借款本金偿还0.00 3盈余资金22218.910.000.000.000.000.001254.964累计盈余资金0.000.000.000.000.001254.96序号年份项目利率（%）建设期投产期能力期123451外汇借款（折成人民币）9% 1.1年初借款本息累计 5080.508924.756473.932798.31 1.1.1本金 4861.738102.886473.932798.31 1.1.2建设期利息 218.78821.87 1.2本年借款 4861.733241.15 1.3本年应计利息 218.78603.10803.23582.65251.85 1.4本年偿还本金 2450.823675.622798.31 1.5本年支付利息 803.23582.65251.85 2人民币借款 6.20% 2.1年初借款本息累计 2924.415055.335055.335055.33 2.1.1本金 2836.484727.475055.335055.33 2.1.2建设期利息 87.93327.86 2.2本年借款 2836.481890.99 2.3本年应计利息 87.93239.93313.43313.43313.43 2.4本年偿还本金 1637.61 2.5本年支付利息 313.43313.43313.433偿还借款本金的资金来源3.1利润 6.201230.991991.30 3.2折旧费 2318.512318.512318.51 3.3摊销费 126.11126.11126.113.4偿还本金来源合计（3.1+3.2+3.3） 2450.823675.624435.923.4.1偿还外汇本金 2450.823675.622798.31 3.4.2偿还人民币本金 0.001637.613.4.3偿还本金后余额（3.4-3.4.1-3.4.2）人民币借款偿还期（从借款开始年算起）：（5）根据损益及利润分配表（表11）、资金来源与运用表（表12）、长期借款偿还计划表（表13）、固定资产折旧估算表（表6）、无形资产及递延资产摊销估算表（表7）计算以下指标：利息备付率（按整个借款期考虑）偿债备付率（按整个借款期考虑）式中利息支付的计算如表14所示。