外贸主要单据的审核方法
外贸单据的审核与处理
外贸单证实务
2020/12/14
1
单据的审核与处理
一、单据审核的要求 二、单据审核的方法 三、单据不符的处理
一、单据审核的要求
（一）企业审单的要求 出口企业在审核单据时的基本要求如下： 1.及时性 及时性是指出口企业应及时对有关单据进行 审核，如遇单据上出现差错，可以及时发现并更 正，以避免因单据审核不及时而导致各项工作陷 入被动局面。
（5）开证行必须一次性地提出所有不符点。 （6）拒付电必须包含拒绝接受的字样，并声明代为 保留单据听候处理或径退单。
（四）信用证遭拒付后的处理
信用证遭拒付后，受益人应按以下步骤进行处理： 1.判断银行拒付是否成立 （1）判断银行拒付的行为是否正当。 （2）判断银行拒付的理由是否成立。 一般来说，银行拒付的理由可能会有以下几种： ① 与《UCP 600》的相关规定有出入。 ② 要求受益人提交信用证未要求提交的单据。 ③ 故意行为。
2.横向审核法
横向审核法是在纵向审核的基础上， 以商业发票为中心审核其他规定的单据， 使单据与单据之间所有的项目相互一致， 做到“单单相符”。
在进行横向审核时，要注意以发票为 中心，将其他单据与发票的相同资料（如 发票、装箱单和运输单据上共有的货物的 标记、包装、件数等）及有关的项目（如 发票的金额与保险单的保险金额）予以核 对。
2.银行拒付成立时的妥善处理 如果信用证遭拒付确实是由于受益人提交的单 证不符造成的，则出口商此时应视其具体情况进行 适当的处理。 （1）改正不符点并重新寄单。 （2）说服进口商和开证行接受单据。 （3）了解货物情况。 （4）随证托收。
谢谢观看！
外贸单证实务
2020/12/14
16
（二）银行审单的方法 银行在收到信用证受益人提交的单据后， 也要对单据进行全面、细致的审核。银行审 单的方法主要有以下几种： 1.“先数字后文字”法 2.“先简后繁”法 3. 按“装运日期”审单法 4. 分地区客户审单法 5. 先读后审法
外贸接单与审单
外贸接单与审单外贸业务跟单-接单与审单进出口货物的基本程序外贸业务主要就是进行货物的进出口交易.我们分别来了解一下出口货物跟单和进口货物跟单的基本程序及跟单员所要做的工作.货物的出口交易有二种形式,一种通过外贸公司出口,另一种是自营出口.跟单员对出口货物的跟单工作主要有:接单,跟进生产,出货跟踪,制单结汇等.一.接单:接单也即合同的签定,订单的取得.合同的书面形式并不限于某种特定的格式.任何载明双方当事人名称,标的物的质量,数量,价格,交货和支付等交易条件的书面文件,包括买卖双方为达成交易而交换的信件,电报或电传,都足以构成书面合同.1.下单方式:客户下单的方式有:通过电话,Fax, Email或书面合同等方式.2.接单的途径:交易会,出访,出国参展,邀请客户来访,利用我们的网站,等等.3.接单的形式:在出口贸易中,跟单员接的单没有特定的限制,最常见的是:(1) 合同:(CONTRACT)合同有销货合同(SALES CONTRACT)和购货合同(PURCHASE CONTRACT).前者由卖方草拟,后者由买方草拟.(2) 确认书;(CONFIRMATION)它比合同要简化些.对异议,仲裁,不可抗力等条款都不列入.它也有销货确认书(SALES CONFIRMATION)和购货确认书(PURCHASE CONFIRMATION).这种格式的合同一般适用于成交金额不大,批次较多的轻工商品,日用品,土特产等.而合同用的比较正规.机器设备,大棕贸易的进出口.还有协议书,意向书,订单和委托订单等.要提的是,客户从国外直接发来的订单或委托订单,我们收到后要回复,不能置之不理,否则算默认.4.接单的程序: 接单的程序可分为询盘,发盘,还盘和接受四个环节.(1) 询盘:(INQUIRY)又叫询价.(2) 发盘:(OFFER)又叫发价.是买方或卖方向对方提出各项交易条件,并愿意按照这些条件达成交易,订立合同的一种确定的表示.在实际业务中,发盘通常是一方在收到对方的询盘后作出的.(3) 还盘:(COUNTER-OFFER)又叫还价.(4) 接受(ACCEPTANCE)买方或卖方同意对方在发盘中提出的各项交易条件,并愿意按这些条件达成交易,订立合同的一种确定的表示.二,审单:即审核合同1.审单内容:确认产品名称,规格,质量,数量,单价,价格条款,总额,付款方式,包装要求,交货期,交货方式.2.审单方法:(1)产品名称,规格:审查时产品代码是不是自身的产品与我们的产品资料能否对上号有很多公司和企业产品名称的代码同时也代表了规格.(2)质量:也称品质.是货物的外观形态和内在质量的综合.在国际货物买卖中,货物的品质不仅是主要交易条件,也是我们跟单员进行审单的首要条件.(3)数量:应审查货物的数量是否可以及时备妥,其计量单位,重量以及约数有何规定.约数:如合同数量前加"约",可使交货数量有适当的机动.国际上对约字的含义解释不一.有的认为是2.5%,有的认为是5%.按《跟单信用证统一惯例》,信用证上如规定约字,应允许有不超过10%的增减幅度.(4)单价,总额的审查:1.客户下单有的会将单价标出,我们要对照我们的报价表审查是否对总额有没有加错新客户下单,要查看我们给他的报价.2.通常我们以美元为结算货币,但也有以其它币种的.要注意的是要用在国际上流通的硬货币.(英镑,港币,欧元)(5)价格条款的审查:出口货物的单价条款,也称价格术语,常用的有:FOB 船上交货价(指装运港的价格条件)C&F (Freight or Carriage Paid to…..)运费付至指定目地的交货CIF 成本+保险费+运费(指目的港)价格常用的FOB CFR CIF几种价格的换算及公式介绍如下:(1) FOB价格换算为其它价:CFR价 = FOB价 + 运费FOB价 + 运费CIF价 = -----------------------1 - 保险费率 X 投保加成(2) CFR价格换算为其它价:FOB价 = CFR价–运费CFR价CIF价 = ----------------------------1 –保险费率 X 投保加成(3) CIF价格换算为其它价:FOB价 = CIF价 X (1 –投保加成 X 保险费率) - 运费CFR价 = CIF价 X ( 1 –投保加成 X 保险费率)6)付款方式审查:1. 付款方式是否能接受LC ,付定金,等等.2. 支付的货币能否接受(7)包装要求的审查:1.工厂的产品本身有自已的包装,展示给客户能否接受2.客户提供的包装(彩印,尺寸)我们能否做3.客户提供的包装资料是否齐全(内包装,外包装,标签,说明书)内包装:普合,白合,彩合,吸塑外包装:纸箱,木箱,桶装,编织袋.最主要是唛头印刷.(8)交货期的审查跟单员应审查交货期是否合理,公司是否能及时筹备到货物,并装船送达.交货期一般应规定一个期限,而不是某个具体日期.期限有长有短.可以是2周,3周,或一个月,二个月,一个季度或更长.(9)交货方式的审查:运输主要有海运,陆运,空运,邮寄等等.注:如运费由客户支付,客户决定交货方式.如我们付费,尽量用海运.如报的价是连同海运价,而客户要求空运(赶销售),我们可要求客户承担多出部分的费用.关于样品:要获取订单,备好样品是很重要的一步.1.寄目录,样本:2.准备样品.(1)工厂现有的款式(2)新款(3)客户来样.要领:无论老品,新品,还是客户来样,样品都要寄给客人进行确认.特别是新品可能要反复修改几次.跟单员一定要保存好最终的确认样品,以免客人在下单时找不到确认样.在国际贸易中,凭样品成交的比重很大.作为跟单员,我们要做到:(1) 有完整的产品资料,主动进行宣传.(2) 新品的成本,价格要进行核算.(3) 新品的制作要留有实样.(4) 客户的来样要保存好原样.三,形式发票:PROFORMA INVOICE买方为了向其本国当局申请进口许可证或核批外汇,在未成交前要求出口方将拟出售成交的商品名称,规格,价格等条件开立的一份参考性发票.这种发票在成交后不能代替正式发票使用,对双方都无最终约束力.为了区别于正式发票,它必须明显表明"形式发票"字样. 形式发票上一般要显示订单的相关信息.(收货人,合同号,形式发票号,开出日期). 产品信息(品名,数量,价格,交货期).合同条款(价格条款,付款方法).此外,提供我们的银行资料以便客户开证或汇款.注意几点:1 .单价条款要明确(FOB, CFR, CIF)2 .交期要明确3 .付款条件要明确(LC, TT)四,出口货物跟单的基本程序:出口货物跟单是跟单员对履行合同的跟进.它以货,证,船,款为中心,包括备货,催证,改证,租船订仓,(报关,报验,装船),制单,结汇等环节.我们将这些程序概括为:(1)筹备货物:按订单及信用证的要求,按时,按质,按量地备好货物.(2)催审单证:大多数的支付方式是L/C.对安全收汇有保障,因它是银行信用. 只要所装运货物与信用证条款一致,银行保证付款.跟单员应对以L/C为支付方式的合同进行催证,审核和修改的跟踪工作.催证:货物快完成时,要催证.审证:审证是银行和公司的共同职责,但在范围和内容上有所不同.银行从政策面上,开证的国家有无贸易往来开证行的资信公司审开证人和受益人对否L/C的货物和金额与合同是否相同装期特别条款改证:审证后发现问题是常事.包装上,总金额,效期,包括拼写错误.要求对方修改,一份L/C,可能有几处问题,我们要一一指出,一次性修改.(3)订仓装船:货物备妥,L/C没问题后,我们就要进入到出货装柜,租船订仓和装船的阶段.按CFR 和CIF成交的,我们负责租船订仓和装船的手续.首先:出货装柜:跟单员在出货前三四天就要联系出货装柜事.这当中要做的工作有货柜选择,制作装箱单,跟踪装柜等.A. 货柜选择:根据货物的不同而选择不同的货柜.常用的有:20' 29 – 30立方/17.5吨40' 58 – 61 立方/22.5吨40'H 68 –71立方/27.5吨B. 制作装箱单:装箱单着重表现货物的包装情况.应包括出货的品名规格,数量,箱数,毛净重,包装尺码,总体积,箱号,唛头等.C. 跟踪装柜:出货前一天通知有关人员并确定出货数量的准确性.协助生产部门安排好人员装柜.货柜到厂后,跟单员要监装,指导货物的摆放.如一个柜内有几种货,每一规格的产品要留一二箱放于货柜尾部用于海关查货用.(4)制单结汇:是出口货物跟单的最后一个环节.A.制单:货物装船后,跟单员要及时按L/C,合同或其它单据的内容制作各种单据.要在L/C的有效期内将单据送交银行.出口单据主要有:汇票,发票,海关发票,提单,装箱单,产地证,商检证,保险单等.B.结汇:如按L/C的规定制作了单据,并及时送交了银行,我们就可及时收到货款了.单据要求:正确,完整,及时,简明,整洁五,进口货物跟单的基本程序:就是跟进进口合同的履行.其程序为:租船订仓,申请开证,催交装运,办理保险,商检报关及接货验收等.跟单信用证操作的流程：1.买卖双方在贸易合同中规定使用跟单信用证支付。
外贸单证实务与实训参考答案
项目一认识外贸单证工作任务一：初识外贸单证任务实训参考答案一．知识巩固1．外贸制单的基本要求是什么？答：各种进出口单证，原则上应该做到：“正确、完整、及时、简洁、清晰。
”2．制单要求中最首要的是“正确”，正确应包括哪些具体要求？答：“正确”至少包括两个方面的内容：一方面是要求各种单据必须做到“相符”，即单证相符、单单相符、单货相符；另一方面则要求各种单据必须符合有关国际惯例和进口国的有关法令和规定。
3．单据“三相符”的要求是指什么？为什么“单证相符”占首要地位？答：三相符是指单证相符、单单相符、单货相符。
从“严格相符”的要求来看，“单证相符”占首要地位。
因为“单单相符”是以“单证相符”为前提的，离开了这个前提，单单之间即使相符，也会遭到银行的拒付。
至于“单货相符”这主要是指单据的内容应该与实际的交货相符，亦即与合同相符。
这里，单货相符也必须要具备“单证相符”的前提和条件。
因为信用证虽然体现了合同的内容，但对银行来说，信用证是一个独立的文件，它既不依附于合同，也不管实际交货是否与单据的论述相一致。
因此，当信用证的某一方面与合同不符，而且未作修改时，缮制出口单据应以信用证的规定为准。
所以，从安全收汇的角度来说，结汇单据必须首先注意处理好单证是否相符的问题。
4．进出口单证工作的内容包括哪些？答：出口单证工作主要有审证、制单、审单、交单、归档五个方面，它贯穿于出口贸易合同履行的整个过程。
其基本要求是：做到单证一致、单单一致、单同一致、单货一致。
四个一致是相互独立、互为依存的关系，在审证、制单、审单、交单和归档的具体工作中，要合理把握；进口单证工作的主要内容有开证、制单、审单、和归档四个方面。
5．审单方法主要有哪几种？审单方法通常有纵向法、横向法、和纵横交错法三种。
纵向法是对照信用证、合同条款逐条逐字审核。
横向法是以发票为依据，审核相同栏目的内容是否一致。
纵横交错法是上述两种方法的综合运用。
应该指出，审单的手段应不断更新，要善于利用现代计算机技术来提高审单的准确性和效率任务二梳理进出口交易程序任务实训参考答案：一．知识巩固（一）不定项选择：1. B2.BD3.ABCD4.BCD5. D6.C7.A8.D9.C 10.D（二）案例分析：1. 答：接受无效。
9单据审核的基本方法和审核要点
（8）更改汇票没有加盖更正章。
（9）未按规定列明“出票条款”或“利息条款”。
（10）漏列或错列信用证号码。
（11）金额大小写不一致。
（12）货币名称与发票或信用证不一致。
2）商业发票的审核技巧
（1）该发票的开立人不是信用证的受益人。
（2）买方称呼与信用证上的申请开证人不同。
单据审核的基本方法和审核要点
【学习目标】
知识目标：了解单据审核的重要性；熟悉外贸单
证审核的原则、依据和基本方法；掌握主要单据
的审核要点和审单技巧。
能力目标：能根据合同和信用征完成单证审核； 能迅速、准确的在合同中找到并正确理解与单据 审核相关的内容；会对主要单证的内容进行审核 和修改。
【导读】
内有关管理规定等为主要依据。 在信用证项下，信用证条款是银行审单的惟一的 依据，其他诸如合同、往来函电、货物情况等， 不能作为审单的依据。
2．单据审核的基本方法
1）开证行审单的一般过程
我国进口业务大多采用信用证付款方式，国外出 口人将货物装运后，即将全套单据和汇票交出口 地银行转我方进口地开证行或指定付款行收取货 款。按照我国现行的做法，开证行收到国外寄来 的全套单证后，应根据信用证条款全面地逐项地 审核单据与信用证之间、单据与单据之间是否相 符。开证行审单无误后，即交进口人进行复审， 同时准备履行付款责任。
7.2主要单据的审核要点和审核技巧
1）汇票的审核要点
2）商业发票的审核要点
3）包装单据的审核要点
4）海运提单的审核要点
5）保险单的审核要点
1）汇票的审核要点
（1）汇票一般为正副本两份，要和信用证的规定 一致。
（2）金额的大小写要相符，支取的金额应与信用 证规定相符(一般应为发票金额，除非信用证规定 汇票按发票金额的百分之几开立)。
外贸业务的八种主要单据
外贸业务的八种主要单据（一）汇票（Draft：Bill of Exchange）它是由一人向另一人签发的要求在见票时或在指定的或可以确定的将来时间向特定的人或其持票人无条件支持一定金额的书面命令。
国际贸易中的货款结算，绝大多数使用跟单汇票（即附有提单等货运单据的汇票）。
在缮制汇票时应注意以下几个问题：（1）必须列明出标根据，在信用证收付方式下，须说明是根据哪家银行在何日开立的哪一份信用证出具的。
（2）在信用证方式下，应按信用证的规定填写付款人；在托收方式时，付款人的名称一般应为进口方。
（3）信用证方式下的汇票受款人通常应为议付行；托收方式下的受款人应为托收行。
（4）汇票一般开具一式两份，两份具有同等效力，任何一份付讫，另一份自动失效。
（二）提单（Bill of Landing，B/L）它是由船长或船公司或其代理人签发的、证明已收到特定货物，允诺将货物运至特定目的地，并交付给收货人的凭证。
提单是代表货物所有权的凭证，因而也是卖方提供的各项单据中最重要的一种，所以在制作提单时须注意提单的各项内容（如提单的种类、收货人、货物的名称和件数、目的港、有关收取运费的记载、提单的份数等）一定要与信用证相符。
在我国出口业务中、国外来证通常要求提供"全套清洁已装船作成凭指示和空白背书的提单".对此要求，当货物装船时应十分注意，如果大副收据上有"货物受损"或"包装不良"等批注，凭此换取的提单中，也将均有同样的批注，即成为"不清洁提单"，而银行一般都不接受"不清洁提单".提单一般是一式两份，在托运人要求下，也可签发三份或更多份。
份正本提单具有相同效力，但是只要凭其中一份提了货，其余各份即失效。
需要注意的是，倒签提单和预借单中是托运人和承运人串通弄虚作假的行为，一旦暴露，后果严重。
我国出口贸易中应避免这些做法。
（三）保险单（Insurance Policy）和保险凭证（Insruance Certificate）它们是保险人（即保险公司）与被保险人（即投保人，一般为进出口商）之间订立的保险合同，当被保险货物遭受保险合同责任范围内的损失时，它们是被保险人索赔、保险人理赔的依据。
外贸单证实务课件：单证审核
三、主要结汇单证审核的要点
(五)保险单
8.保险单的日期不能迟于运输单据的签发日期； 9.保险单据的正副本份数应齐全,如保险单据注 明出具一式多份正本,除非信用证另有规定,所有正 本都必须提交； 10.除信用证另有规定外，保险单一般应作成 可转让的形式，以受益人为投保人，由受益人背书； 11.保险单据上的币制应与信用证上的币制相 一致； 12.保险单据必须由保险公司或其代理出具等。
三、主要结汇单证审核的要点
(四)运输单据
10.唛头须与其他单据相一致； 11.全套正本都须盖妥承运人的印章及签发日 期章； 12.应加背书的运输单据，须加背书等。
三、主要结汇单证审核的要点
(五)保险单
1.保险单据的种类必须与信用证规定相一致； 2.保险单的受益人(即投保人)应为信用证的受 益人或按信用证的规定填写； 3.保险单的唛头、件数、货物的名称等与其他 单据或信用证要求相一致； 4.保险金额的加成须符合信用证的规定； 5.运输工具、起运地及目的地，必须与信用证 及其他单据相一致； 6.保险险别须与信用证规定相一致； 7.除非信用证另有规定,保险经纪人出具的暂保 单银行不予接受；
二、出口结汇与结汇水单
(二)出口结汇的方式
3.福费廷(FORFAITING)：福费廷是无追 索权的国际贸易远期应收账款的贴现。在远期 承兑信用证支付条件下，出口商把经过开证行 承兑的远期汇票，没有追索权地出售给银行， 提前取得货款的一种资金融通的方式。福费廷 业务的前提是开证行已承兑了远期汇票，其特 点是贴现银行没有追索权。
2.汇票和商业发票上常见的差错有哪些？ 保险单和海运提单审核的重点项目有哪些？
一、结汇单证审核的基本要求
(一)及时
对单据上的差错做到及时发现，及时更正，从 而有效的避免因审核不及时造成的各项工作的被动。
外贸单证员的工作内容是什么？【转】
外贸单证员的工作内容是什么？【转】展开全文出口单证工作的内容主要包括：审证、制单、审单、交单和归档等五大方面。
单证工作总的要求是：“单内一致、单证一致、单单一致和单货一致”。
其中，“单内一致”是单据内同类项目保持一致；“单证一致”是指外贸单据与信用证保持一致；“单单一致”是指各种单据之间保持一致；“单货一致”是指单据中所描述的货物与实物保持一致。
1．审证出口商在收到买方开来的信用证后lh通知行和出口商分别进行审证。
其中，通知行的审证主要是审核进口商开证行的资信情况，核验其签字或密押的真实性及偿付条款等。
出口商的审证主要是审核信用证的各项条款是否与合同相符，对证同不将的条款或其他不能接受的条款应及时提出并要求对方修改。
2．制单制单是单证工作的主要环节，随着履行外贸合同各环节业务的进行，就应缮制、签发、流转各种相关单证，在制单时应做到以下几点：(1)正确。
正确是单证工作的前提。
所谓正确，是指制单要符合以下两个方面的要求：一是要做到上面所述的“四个一致”，即：单内一致、单证一致、单单一致和单货一致；二是各种单证必须符合有关国际惯例和进、出口双方所在国家的相关法令和规定，制单必须把正确性放在首要位置。
(2)完整。
所谓完整，是指制单必须符合两个方面的规定：一方面，单证必须份数齐全、成套，其中，份数齐全是指每一种单证的正本份数、副本份数需按规定的份数要求制作，不能随意减少；成套是指一笔交易中，卖方应按信用证规定制作或取得所有种类的单证。
另一方面，每种单证的内容必须完整，即单证的制作在内容的描述、应列项目、文字拼写、语句或表达、签章或背书、时间等都要完整，不能遗漏。
(3)及时。
单证工作的时间性强，主要表现在两个方面：一是每一种单证的出单日期要及时、有序、合理，既要符合一般商业习惯和要求，又要在信用证或合同规定的有效期内。
例如，保险单的出单日期不得迟于提单的签发日期，提单日期不得迟于装运期，出单不及时、有序、合理会造成单证、单单不符。
外贸单证实务-项目八单证审核
学习目标
掌握外贸出口结汇单据的审单原则和审单方 法、外贸出口单据交付的工作流程;熟悉各种主要 出口单证常见的差错及审单时应注意的问题。
能够对不符单据进行灵活处理。
结汇单证的审核
一、结汇单证审核的基本要求 二、结汇单证审核的基本方法 三、主要结汇单证审核的要点
问题
问题
1.外贸业务中为什么要进行单证的审核？ 其基本的要求有哪些？
6.如信用证要求列出费用细目，商业发票是 否按规定列出；
7.如信用证不允许分批装运， 商业发票上是否记载着信用证项下的全部货物；
8.提交的正副本份数是否符合信用证的要求； 9.有无加列与信用证要求一致的条文或证明； 10.若信用证要求签字的商业发票，则其签字 方式是否符合信用证的要求等。
三、主要结汇单证审核的要点
三、主要结汇单证审核的要点
(四)运输单据
10.唛头须与其他单据相一致； 11.全套正本都须盖妥承运人的印章及签发日 期章； 12.应加背书的运输单据，须加背书等。
三、主要结汇单证审核的要点
(五)保险单
1.保险单据的种类必须与信用证规定相一致； 2.保险单的受益人(即投保人)应为信用证的受 益人或按信用证的规定填写； 3.保险单的唛头、件数、货物的名称等与其他 单据或信用证要求相一致； 4.保险金额的加成须符合信用证的规定； 5.运输工具、起运地及目的地，必须与信用证 及其他单据相一致； 6.保险险别须与信用证规定相一致； 7.除非信用证另有规定,保险经纪人出具的暂保 单银行不予接受；
单据的交付与出口结汇
一、单据的交付 二、出口结汇与结汇水单
问题
第二节 单据的交付与出口结汇
问题
1.信用证项下的交单与托收项下的交单是一样 的吗？如不一样，区别在哪？
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
（5）确保没有将会对货物状况或价值引 起怀疑的任何附加的、不利的对货物的描述。
Ensure that no additional or unfavorable description of goods， which may question their condition or value，is stated.
（14）提交正确的正本和副本份数。
That the correct number of original(s) and copy （ies）is presented.
（二）商业发票的常见不符点
（1）发票名称不符合信用证规定。 （2）发票的开立人不是信用证的受益人。 （3）发票的抬头人与信用证要求不符。 （4）进口商名称与信用证上的开证申请人不同。 （5）货物数量、发票金额及单价与信用证不一 致或不在信用证允许的增减幅度之内。 （6）发票对货物的描述与信用证中的货物描述 不相符。 （7）发票上的装运港或目的港与提单不一致。
the available balance of the letter of credit. （11）发票的金额必须与汇票金额相一致。 That the value of the invoice must be
consistent with that of the draft.
（12）如不允许分批装运，确保发票必须包括信用证要 求的整批装运货物价值。
（8）发票上的贸易术语与信用证不一致。 （9）发票上的佣金或折扣与信用证或合同的 规定不相一致。 （10）遗漏信用证要求、表明和证明的内容， 或缮制发票时照抄照搬来证中的证明词。 （11）货物包装，注有“用过”“旧货”“重 新装配”等字样。 （12）发票未按信用证规定签名盖章。
二、汇票的审核
（一）汇票的审核要点 （1）确保汇票有正确的信用证参考号。 Ensure that the draft bears the correct documentary credit reference number. （2）确保汇票有当前的日期。 Ensure that the draft has a current date. （3）汇票的出票人签字和/或名称应与受益人 的名称一致。 That the signature and/or the name of the drawer should correspond with the name of the beneficiary.
Ensure that any other information supplied in the invoice，such as marks，numbers， transportation information etc.is consistent with that of the other documents.
（3）商品的描述必须完全符合信用证的 要求。
Ensure that the description of the goods must correspond with the merchandise description in the letter of credit.
（4）不能冠名为“形式发票”或“临时 发票”。
（6）未被信用证准许时，银行不接受发票上对货 物是“用过的”“旧的”“重新改造的”“修整”的 批注。
Banks will not accept the notation in the invoice that the goods are“used” “secondhand”“rebuilt”“reconditioned”when not authorised by the letter of credit.
Ensure that the invoice should contain the complete shipment as required by the credit if partial shipments are prohibited.
（13）确保信用证要求，发票已被签字、公证人证实、 合法化、证明等。
（9）确保发票上的货币与信用证货币相一致。 Ensure that the currency of the invoice is
consistent with that of the letter of credit. （10）发票的金额不得超出信用证的金额。 The value of the invoice should not exceed
外贸主要单据 的审核方法
外贸单据的审核方法
一、商业发票的审核 二、汇票的审核 三、运输单据的审核 四、保险单据的审核 五、其他单据的审核
一、商业发票的审核
（一）商业发票的审核要点 （1）确保商业发票的的签发人是信用证的受益人。 Ensure that the drawer of the commercial invoice is the beneficiary of the letter of credit. （2）除非信用证另有规定，确保发票的抬头为信用 证的申请人。 Unless there are other prescriptions stated in the letter of credit，ensure that the applicant is indicated as the invoiced party.
（7）信用证中提及的货物、价格和条款等细节必 须包含在发票中。
The details of the goods、prices and terms as mentioned in the letter of credit must be contained in the invoice.
（8）确保发票上提供的其他资料，如唛头、号码、 运输资料等与其他单据相一致。
Ensure that the requirement of the letter of credit is fulfilled，including the signing of the invoice、the notarization、legalization and certification of the invoice.