集装箱运输进出口业务与单证
关于我国出口集装箱货物“三单”不一致问题的探讨
关于我国出口集装箱货物“三单”不一致问题的探讨作者：马中元来源：《集装箱化》2017年第04期如实申报、单货相符、单单相符是国际贸易实务中的重要原则；但在我国部分口岸的集装箱货物出口业务中，舱单、报关单、提单“三单”不一致的情况非常普遍。
“三单”不一致会增加提单签发人的业务风险，增加海关、税务等部门的监管风险，有损我国企业在国际贸易中的商业信誉，不利于我国海关提出的“建立海关信息互换和共享服务平台，促进‘一带一路’沿线海关互联互通”战略的实施。
本文结合我国集装箱货物出口业务实际，分析“三单”不一致的主要原因及其产生的不利影响，并从监管和操作层面提出确保“三单”一致的建议，以促进我国集装箱货物出口业务的规范操作和负责任贸易大国形象的建立。
1 “三单”的含义及关系1.1 “三单”的含义“三单”是对我国集装箱货物进出口业务涉及的三种重要单证的统称，即舱单、报关单和提单。
（1）舱单舱单指进出境船舶、航空器、铁路列车、公路车辆等运输工具负责人或其代理人向海关递交或传输的真实、准确反映运输工具所载货物、物品情况的纸质载货清单或电子数据。
根据《中华人民共和国海关进出境运输工具舱单管理办法》的规定，进出境运输工具舱单分为预配舱单和装载舱单：预配舱单指反映出境运输工具预计装载货物、物品或者乘载旅客信息的舱单；装载舱单指反映出境运输工具实际配载货物、物品或者载有旅客信息的舱单。
本文所述舱单仅指预配舱单。
（2）报关单报关单指进出口货物收发货人或其代理人按照海关规定的格式对进出口货物的实际情况做出书面申明，以此要求海关对其货物按适用的海关制度办理通关手续的法律文书。
报关单在对外经济贸易活动中具有十分重要的法律地位：它既是海关实施监管、征税、统计以及开展稽查和调查的重要依据，又是加工贸易进出口货物核销以及出口退税和外汇管理的重要凭证，也是海关处理走私、违规案件以及税务和外汇管理部门查处骗税和套汇犯罪活动的重要证书。
（3）提单提单指用以证明海上货物运输合同和货物已经由承运人接收或者装船以及承运人保证据以交付货物的单证。
集装箱运输的主要单证
（4）船公司或其代理人接单后审核托运单， 同意接收托运，在第五联即装货单上盖签单
（五）货物装箱
货物装箱应根据货运代理的集装箱出口业 务员编制的集装箱预配清单，在集装箱货运 站或发货人的仓库进行。
1．集装箱货物装箱的方式
（1）整箱货（Full Container Load，FCL） 装箱
由发货人或其货运代理人办理货物出口报 关手续，在海关派员监装下自行负责装箱， 施加船公司或货运代理集装箱货运站铅封和 海关关封。
2．交货记录的填制要求
交货记录在船舶抵港前由船舶代理依据舱 单、提单副本等卸船资料预先制作。到货通 知书除进库日期外，所有栏目由船舶代理填 制，其余四联相对应的栏目同时填制完成。 提货单盖章位置由责任单位负责盖章，费用 账单剩余项目由场站、港区填制，交货记录 出库情况由场站、港区的发货员填制，并由 发货人、提货人签名。
2、场站收据的填制要求
（1）场站收据由发货人填制，由发货人或其代理人 交船舶代理确认订舱。 （2）对填制栏目内容如有任何变更或整票退关， 应向船公司或船舶代理人和其他有关单位分送更正 通知单。 （3）发货人或其代理人应在海关放行后将货物装 箱。
（4）场站业务员在集装箱进场时，重点核对场站 收据装货单上的海关放行章、箱号、封志号、箱数 等栏比在实收栏目内批注、签字，在签章栏目注明 签章日期，加盖场站章。
（ 4）收货人持提货单、费用账单、交货记录 共四联随同进口货物报关单一起送海关报关， 海关核准后，在提货单上盖放行章，收货人 持上述四联送场站业务员； （5）场站核单后，留下提货单联作为放货依 据，费用账单由场站凭此结算费用，交货记 录由场站盖章后退收货人；
集装箱出口业务操作流程及所涉及单证
集装箱出口业务操作流程及所涉及单证下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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集装箱运输的主要单证
集装箱运输的主要单证集装箱运输单证是集装箱运输过程中有关各方（包括货方及其代理人、运输经营人及其代理人、实际承运人、港口、场站、监管部门等）责任、权利、义务协调和转移的凭证和证明。
一般认为由两大类组成：一类是进出口运输单证；另一类是向口岸各监管部门申报所用的单证。
一、设备交接单（Equipment Interchange Receipt）设备交接单是集装箱进出港口、场站时用箱人或运箱人与管箱人或其代理人之间交接集装箱及设备的凭证。
它既是管箱人发放/回收集装箱或用箱人提取/还回集装箱的凭证，也是证明双方交接时集装箱状态的凭证和划分双方责任、义务和权利的依据。
此单通常由管箱人（租箱公司或代理人、船公司或其他类型的集装箱经营人等）签发给用箱人，用箱人据此向场站领取或送还集装箱及设备。
分进场（IN）和出场（OUT）两种。
3联：箱管单位留底联，码头或堆场联和用箱人、运箱人联。
二、装箱单（Container Load Plan，CLP）装箱单是详细记载每一集装箱内所装货物的名称、数量、包装种类、标志等货运资料和积载情况的单证，是集装箱运输中记载箱内货物详细情况的唯一单证。
此单以箱为单位制作，由装箱人填制并经装箱人签署后生效。
装箱单的主要作用：1．是向承运人、收货人提供箱内货物明细的清单。
2．是集装箱货物向海关申报的主要单证之一。
1．是货方、港方、船方之间货、箱交接的凭证。
2．是船方编制船舶积载计划的依据，是辅助货物舱单。
3．是办理集装箱货物保税运输、安排拆箱作业的资料。
4．是集装箱运输货物商务索赔的依据。
三、场站收据（Dock Receipt，D/C）场站收据是由承运人发出的证明已收到托运货物并开始对货物负责的凭证。
场站收据一般是在托运人口头或书面订舱，与船公司或船代达成货物运输的协议，船代确认订舱后由船代交托运人或货代填制，在承运人委托码头堆场、集装箱货运站或内陆站收到整箱货或拼箱货后签发生效，托运人或其代理人可凭场站收据向船代换取已装船提单或待装船提单。
集装箱进出口货运程序和单证
⼀、进出⼝货运程序 1．订舱 发货⼈或货物托运⼈根据贸易合同或信⽤证有关条款的规定，在货物托运前⼀定的时间，填制订舱单向船公司或其代理⼈，或其他运输经营⼈申请订舱。
2．接受托运申请 船公司或其代理⼈，或其他运输经营⼈在决定是否接受发货⼈的托运申请时，⾸先应考虑其航线、港⼝、船舶、运输条件等能否满⾜发货⼈的要求。
在接收托运申请后，应着⼿编制订舱清单，然后分送集装箱码头堆场、集装箱货运站，据以安排空箱及办理货运交接。
3．发放空箱 通常，集装箱货运的空箱由发货⼈到集装箱码头堆场领取，拼箱货运的空箱则由集装箱货运站负责领取。
4，拼箱货装箱 发货⼈将不⾜⼀整箱的货物交集装箱货运站，由货运站根据订舱清单的资料，核对场站收据装箱。
5．整箱货交接 由发货⼈⾃⾏负责装箱并加海关封志的整箱货运⾄集装箱码头堆场，码头堆场根据订舱清单，核对场站收据及装箱单验收货物。
6．集装箱的交接签证 集装箱码头堆场在验收货物和集装箱后，即在场站收据上签字，并将签署的场站收据交还给发货⼈，据此换取提单。
7．换取提单 发货⼈凭经签署的场站收据，向负责集装箱运输的⼈或其代理换取提单，然后去银⾏结汇。
8．装船 集装箱码头根据待装的货箱情况，制订出装船计划，待船舶靠泊后即⾏装船。
9．海上运输 海上承运⼈对装船的集装箱负有安全运输、保管、照料之责任，并依据集装箱提单条款划分与货主之间的责任、权利、义务。
10．卸船． 集装箱码头根据装船港承运⼈代理寄来的有关货运单证制订出卸船计划，待船舶靠泊后即卸船。
11．整箱货交付 如内陆运输由收货⼈⾃⼰负责安排，集装箱码头堆场根据收货⼈出具的提货单将货箱交收货⼈。
12．拼箱货交付 集装箱货运站在掏箱后，根据收货⼈出具的提货单将货物交收货⼈。
13．空箱回运 收货⼈和集装箱货运站在掏箱完毕后，应及时将空箱回运⾄集装箱码头堆场。
⼆、进出⼝主要货运单证 1．订舱单 订舱单是承运⼈或其代理⼈在接受发货⼈或货物托运⼈的订舱时，根据发货⼈的⼝头或书⾯申请货物托运的情况据以安排集装箱货物运输⽽制订的单证。
集装箱货物运输
18、 海运运价计算
19、危险货物的装载要求：装箱前，应对货物及应办的手续和单证进行审查，每一票货物必须具备危险货物申报单，对不符合规定的危险货物一律不得装箱。危险货物一般应使用封闭箱运输，箱内装载的危险货物任何部分不得突出箱容。装箱完毕后应立即关门封锁。不得将危险货物与其他性质与之不相容的货物拼装在同一集装箱内，当危险货物仅占箱内部分容积时，应把危险品装载在向门附近，以便于处理。此外，要在箱外粘贴至少4幅危险品类别标志牌
5、场站收据又称港站收据或码头收据，是以船公司委托集装箱堆场、集装箱货运站在收到整箱货或拼箱货后，签发给托运人以证明收到货物，托运人可凭以换取提单的单据。站场收据由发货人编制。如同一批货物装有几个集装箱时，先凭装箱单验收，直到最后一个集装箱验收完毕时，才由港站管理员在站场收据上签收。站场在收到整箱货，如所装的箱外表或拼箱货包装外表有异状时，应加批注。站场收据的作用，相当于传统运输中的大副收据，它是发货人向船公司换取提单的凭证。
11、多式联运经营人是指其本人或通过其代表订立多式联运合同的任何人，他是事主，而不是发货人的代理人或代表或参加多式联运的承运人的代理人或代表，并且负有履行合同的责任。
11、集装箱箱务管理是集装箱运输系统中的重要一环，箱务管理的内容包括备用 、调动、发放、收回、保管、维修以及起租和退租。做好集装箱箱务管理，对降低集装箱运输总成本，减少置箱投资，加快集装箱的周转，提高集装箱货物的装载质量和货运质量，提高企业经济效益和国际航运市场的竞争能力均具有重要意义。
1、国际多式联运是指按照多式联运合同，以至少两种不同的运输方式，由多式联运经营人将货物从一国境内接管货物的地点运至另一国境内指定交付货物的地点。为履行单一方式运输合同而进行的该合同所规定的货物接运业务，不应视为国际多式联运。从运输方式的组成看，目前多式联运主要有海---铁、海---空、江---海三种类型。
国际集装箱运输(七)业务与单证
教材《国际集装箱货物多式联运组织与管理》，参考书《国际集装箱运输与多式联运》第五章集装箱运输业务与单证第一节集装箱租赁业务一、集装箱的租赁的发展与作用原因：运输组织方式变化，无船承运人出现，需要大量租用集装箱。
从供给来看，其他工业制造企业转向。
结果：出现相当规模的集装箱租赁公司。
集装箱租赁业的作用：（1）船公司或其他集装箱运输经营人因业务发展需要增加集装箱数量或需要对长期使用的集装箱进行更新时，可采用以租代购的方式补充和更新，以减少占用资金。
（2）在各航线来回程货源不平衡情况下，可通过单程租赁或其他临时租赁方式解决空箱回运问题。
（3）在某些货物、货源量随季节变化时，可以通过短期或者临时租赁方式租用集装箱来满足这种不平衡的需要，提高箱子的利用率。
（4）通过租赁既能满足不同货主、不同运输要求的不同类型（特别是特种箱）的集装箱，以减少自有箱中利用率低的各种类箱，又能保证运输实际需要。
原则：根据自身的实际情况，以降低经营成本为目标确定集装箱的购置或租用数量。
二、集装箱的租赁方式1．期租指租用人在一定时间内租用集装箱的租赁方式。
租期内可以像自有箱一样自有调配使用。
根据租期的长短，分为长期租用与短期租用两种形式。
长期一般一年以上，短期几个月。
长期租赁又可分为金融租箱与实际使用期租赁两种方式。
区别：前者是指租用期满后租箱人将买下租用的箱子；后者期满退还给租赁公司。
长期租赁对租箱公司来说，能保证较长时间内有稳定输入，租金较低；短期租赁较为灵活，租金较高。
2．程租是指租期由航程时间决定的租赁方式，一般分为单程租赁和来回程租赁两种。
单程租赁情况下，租箱人仅在起运港至目的地的港单程使用集装箱，这种方式一般用于一条航线上来回程货源不平衡的场合，减少空箱运回。
如果从集装箱租赁行情好的地方采用单程租赁到行情差的地方，租箱人一般要支付提箱费和还箱费，以弥补箱公司调运空箱的费用。
来回程租赁一般用于来回程有货源的航线，这种方式的租期由来回程所需时间决定，有时可不限于一个来回程。
集装箱运输常用单证
一、场站收据（Dock’s Receipt ,D/R）场站收据是国际集装箱运输专用出口货运单证，它是由承运人签发的证明已收到托运货物并对货物开始负有责任的凭证。
场站收据一般是在托运人口头或书面订舱，与船公司或船代达成货物运输的协议，船代确认订舱后由船代交托运人或货代填制，在承运人委托的码头堆场、货运站或内陆货站收到整箱货或拼箱货后签发生效，托运人或其代理人可凭场站收据向船代换取已装船或待装船提单。
3．场站收据的流转程序在集装箱货物出口托运过程中，场站收据要在多个机构和部门之间流转。
在流转过程中涉及的有托运人、货代、船代、海关、堆场、理货公司、船长或大副等。
现以10联单格式为例说明场站收据的流转过程及程序：1 集装箱货物托运单货主留底二、交货记录（DELIVERY RECORD D/R’）交货记录是集装箱运输承运人把货物交付给收货人或其代理人时，双方共同签署的证明货物已经交付及货物交付时情况的单证；同时，它也证明承运人对货物的责任已告终止。
交货记录管理流程三、集装箱设备交接单(Equipment Interchange Receipt)集装箱设备交接单(Equipment Interchange Receipt)是集装箱进出港区场站时，集装箱管箱人(一般码头作为其代理人)与用箱人(一般集卡司机作为其代理人)之间交接集装箱及其他设备的凭证，并兼有管箱人发放集装箱凭证的功能。
集装箱公司CONTAINER COMP AND FOR CHINA SINOTRANS）IN集装箱发放/设备交接单进场EQUIPMENT INTERCHANGE RECEIPT NO.出列明者外，集装箱及集装箱设备交换时完好无损，铅封完整无误。
THE CONTAINER/ASSOCIATED EQUIPMENT INTERCHANGE IN SOUNDCONDITION AND SEAL INTACT UNLESS OTHERWISE STATED用箱人/运箱人签署码头/堆场值班员签署（CONTAINER USER/HAULIER’S SIGNATURE）（TERMINAL/DEPOT CLERK’S SIGNATURE）集装箱公司CONTAINER COMP AND FOR CHINA SINOTRANS）OUT集装箱发放/设备交接单出场EQUIPMENT INTERCHANGE RECEIPT NO.出列明者外，集装箱及集装箱设备交换时完好无损，铅封完整无误。
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• (3)卸船顺序单 • 卸船顺序单是依据进口船图和进口舱单编制的，它是列明该船所有进口集装
箱情况的一栏表，也是卸船作业的依据之一。
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（二）卸船和理箱
• 在未实现EDI传送单证的集装箱码头，码头业务人员在船舶到港靠泊后应立即 上船索要进口舱单和进口船图，并核对预到的进口舱单和进口船图，如有不 同处，迅速作出调整。按照各项卸船作业计划，由控制室指挥岸边卸船、水 平搬运和堆场堆箱，并对整个作业过程实施实时监控和协调。同时，由外理 代表船方理箱，并与港方进行集装箱交接，如有集装箱异常情况，应首先分 清原残还是工残，如为工残则如实填写残损记录，双方共同签字以明确责任。
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五、集装箱码头的出口业务
• （一）出口准备工作 • 为使集装箱码头出口业务有条不紊地进行，集装箱码头在出口前要作大量细
致的准备工作，主要有出口货运资料预到和编制出口作业计划两大部分。
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1.出口货运资料预到
• 通常集装箱码头在实施装船作业以前，要求船公司或船代提供以下集装箱出口 资料：
• （1）编出口用箱计划
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• (3)预配清单 预配清单也称订舱清单，是船公司或船代根据订舱资料按船名 航次汇总编制的一份集装箱出口货运清单，主要供集装箱码头掌握该船名航 次出口箱的总体情况。
• (4)预配船图 预配船图是船公司或船代根据订舱资料、船舶规范以及沿航线 挂靠港的装卸箱计划而编制的船图，它是集装箱码头编制配载图的重要依据 之一。
•
出口用箱计划是船公司或船代根据订舱资料和集装箱空箱用箱申请制定的一
份空箱发放计划，主要供集装箱码头或港外集装箱堆场编制空箱发放清单，合理
调整空箱的堆场位置，以做好备箱和发放工作。
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• （2）船期预报和确报 • 在远洋运输中，船期预报通常为船舶到港前96 h,由于海运的一些不可预见
因素，在船舶到港前24h还应有船期确报，以便集装箱码头根据船期预先作好 各项准备工作。
•
(1)船期预报和确报 包括5 d预报和24h确报，这是集装箱码头安排泊位
以及卸船作业的重要依据。
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• (2)进口舱单 • 进口舱单是按照提单号序列编制的船舶所载进口集装箱详细内容的汇总资料，
它是集装箱码头安排卸船作业的重要单证，也是安排收货人提运作业的原始 依据。 •
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• (3)进口船图 • 进口船图列明每一只进口集装箱在船加上的具体船箱位，它也是集装箱码头
船名航次、靠泊时间、离泊时间，装卸时间、装卸箱量、作业时间等内容，
它是提供给船代以掌握船舶动态情况的单证。
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六、集装箱码头的进口业务
• （一）进口准备工作
•
与出口业务一样，集装箱码头在实施进口作业前，也要完成一系列的准
备工作。
•
1．进口货运资料预到
•
在船舶到港前，集装箱码头通常要求船代提供以下单证。
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（六）装船结束工作
• 装船结束后，集装箱码头还要按装船作业的实际情况，编制一系列单证，主要有： • 1．装船作业签证 • 装船作业签证是集装箱码头完成装船作业后签发的一份向船方收取费用的凭证，
包括船名航次、靠泊时间、离泊时间、开工时间、完工时间等内容，并详细列明 该航次装船集装箱的数量、尺寸、箱型、危险品箱、特种箱以及开关舱盖板的块 数，作为向船方结算装船费用的原始凭证。
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（三）重箱进场
• 发货人装箱、计数、施封后，在装船前3 d可拖重箱进入集装箱码头。集装箱 卡车司机向码头检查口提交装箱单、设备交接单，办理重箱进场手续后，将 重箱送人码头堆场指定的箱区。
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（四）编制配载图、装船顺序单
• 1．配载图 • 配载图是集装箱码头根据船公司或船代的预配图，并
按照船舶既定的技术规范和码头作业特点而编制的航次 出口箱在船舶上的具体船箱位的计划。
安排卸船作业的重要单证。 • (4)装运港理货报告 • 装运港理货报告是装运港外理根据装船实际情况编制的一份单证，主要ห้องสมุดไป่ตู้为
港船双方划分原残和工残的原始凭证。
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• 2.编制进口作业计划 • • (1)船舶计划 由于集装箱船舶靠泊时，通常既有卸船作业，也有装船作业，
因此船舶计划通常不分进口与出口，而是同一份计划。
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• (2)堆场计划 • 进口堆场计划的编制原则与方法基本上与出口堆场计划相同，其主要依据是
进口船图、进口舱单以及集装箱码头堆场可利用情况。此外，除20 ft箱和40 ft箱分开堆放，普通箱与特种箱、危险品箱分开堆放外，还应将船公司回空 箱与进口重箱分开堆放，并尽可能将一票箱量较大的集装箱集中堆放。
• 2．装船顺序单 • 装船顺序单是已进场并通过报关的航次出口箱的汇总
表，包括箱号、尺寸、箱型、状态、箱重、卸货港以及 堆场箱位等内容，并列明了本船名航次所有准备装船出 口集装箱的情况，主要用于堆场发箱和岸边装船。
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（五）装船和理箱
• 在制订好各项作业计划、配备好机械和人员后，码头按船舶计划要求开工装 船。装船作业由控制室依据船舶计划、配载图、装船顺序单等作业计划，有 序地指令堆场发箱、集装箱卡车运输、岸边装船，并对整个装船作业进行监 控和协调。在装船作业过程中，由外理代表船方理箱，并与港方进行集装箱 的交接，如有异常，则如实填制残损记录，双方共同签字，以明确责任。
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• 2．出口单船小结 • 出口单船小结是装船结束后根据该船名航次实际装船集装箱而编制的汇总
表，主要内容有船名航次，靠泊时间、离泊时间等，并详细列明装船集装箱 总数及其分类箱数。出口单船小结是集装箱码头统计装卸业务量的凭证，也 是重要的备查资料。 •
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• 3．船舶离港报告
•
船舶离港报告是装船工作结束后有关该船名航次作业情况的报告，包括
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2.编制出口作业计划
• (1)船舶计划 • 由于集装箱码头是围绕船舶开展业务的，因此，
船舶计划是集装箱码头作业计划中的核心计划。
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• （2）堆场计划 • 出口堆场计划是根据船名航次出口箱预到资料并结合堆场使用状况而编制的出口箱
在堆场的堆存计划。
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（二）发放空箱
• 根据船公司或船代提供的集装箱空箱放箱通知，集装箱码头编制空箱发放清 单后，一般在装船前6 d可接受发货人的提空箱申请。
四、整箱货进口业务流程图
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• ① 出口国家单证转进口国银行 • ② 收货人付款买单 • ③ 收货人凭提单换提货单 • ④ 收货人进口报关 • ⑤ 收货人进口报检 • ⑥ 卸船 • ⑦ 卸船理箱
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• ⑧ 委托重箱拖运； • ⑨ 重箱出CY交接； • ⑩ 整箱货收货人自行拆箱； • （11）委托空箱回运； • （12）空箱回运进CY交接。