员工工资核算工作流程图及工作标准
工资发放流程
工资发放流程一、工资计算。
公司每月的工资发放流程通常是以月为单位进行计算和发放的。
在每个月的固定日期前，员工需要将当月的工作时长、加班时长等相关信息报告给人力资源部门。
人力资源部门会根据员工的报告信息以及公司的工资政策进行工资计算。
二、工资审核。
工资计算完成后，需要进行工资审核。
工资审核主要是由财务部门进行，确保工资计算的准确性和合法性。
在审核过程中，财务部门会对工资计算所涉及的各项数据进行核对，确保工资发放的准确性。
三、工资发放。
经过工资审核后，财务部门会按照公司的工资发放政策，将员工的工资通过银行转账或现金发放的方式进行发放。
同时，财务部门会制作工资发放单，记录每位员工的工资发放情况，确保工资发放的及时性和准确性。
四、工资单确认。
员工在收到工资后，需要及时对工资单进行确认。
确认工资单是为了确保工资发放的准确性，如果发现工资单有误，需要及时向财务部门进行反馈和调整。
五、工资税收。
在工资发放过程中，需要注意工资的税收情况。
根据国家税收政策，公司需要按照规定扣除员工的个人所得税，并及时上交给税务部门。
同时，公司也需要向员工提供完整的税收发票和相关的税收证明。
六、工资发放记录。
公司需要对每月的工资发放情况进行记录和归档。
工资发放记录包括每位员工的工资发放情况、工资单确认情况、税收情况等。
这些记录不仅是公司财务管理的重要依据，也是员工工资权益的保障。
七、工资异动处理。
在工资发放过程中，可能会出现员工异动的情况，如离职、调岗、加薪等。
公司需要及时对这些异动情况进行处理，包括停发或调整工资、办理相关手续等。
八、工资发放信息公示。
公司需要将每月的工资发放情况进行公示，包括工资总额、个人所得税、社会保险等信息。
这样可以增强员工对工资发放的透明度和公正性，确保员工的合法权益。
以上就是工资发放流程的相关内容，希望能够对公司的工资管理工作有所帮助。
职工薪酬循环业务层面控制 - 流程图及描述
编制人：编制日期：
复核人：复核日期：
索引号：B23-9-2
审计记录：
XX公司职工薪酬按照。
行程记录：
(1)员工聘用与离职；
(2)工作时间记录；
(3) 工资核算与支付；
(4)常备数据维护；
有关职责分离的了解与评价请见B23-XX-5 （如需要可参考通用模板，不需要请删除）；有关系统控制（IT控制）的了解与评价请见B23-15。
有关职工薪酬循环控制矩阵汇总表请见B23-9-3。
编制人：编制日期：
复核人：复核日期：
索引号：B23-9-2
一、员工聘用与离职；（略）
二、工作时间记录；（略）
三、工资核算
WCGW1
WCGW2
WCGW3
编制人：编制日期：复核人：复核日期：
四、常备数据维护
略
编制人：编制日期：复核人：复核日期：索引号：B23-9-2。
项目五-职工薪酬岗位核算(1).pptx
贷：银行存款
2024/11/23库存现金
25
【例6】正保公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为 17％，2008年6月份有关职工薪酬业务如下：
当月应发工资200万元，其中：生产部门直接生产人员工资100 万元，生产部门管理人员工资20万元；公司管理部门人员工资36万 元；公司专设销售机构人员工资10万元；建造厂房人员工资22万元； 内部开发存货管理系统人员工资12万元（假设存货管理系统已经处 于开发阶段）。
制造费用
2.1
管理费用
3.78
销售费用
1.05
在建工程
2.31
研发支出——资本化支出
1.26
贷：应付职工薪酬——住房公积金
21
2024/11/23
30
借：生产成本——基本生产车间（A产品）2
制造费用
0.4
管理费用
0.72
销售费用
0.2
在建工程
0.44
研发支出——资本化支出
0.24
贷：应付职工薪酬——工会经费
1.工会经费
《中华人民共和国工会法》规定，企业应该按照工资总额的 2%向工会组织拨交工会经费。企业在进行每个月的会计核算 时，应该按照工资薪金总额的2%计提工会经费，并拨交工会 组织。帐务处理为：
A、按照2%计提工会经费时
借：管理费用
制造费用等
贷：应付职工薪酬――工会经费
B、向工会组织拨交工会经费时
（企业管理人员五险一金）
在建工程
（专项工程人员五险一金）
销售费用
（独立销售机构人员五险一金）
贷：应付职工薪酬——保险费
——住房公积金
2024/11/23
22
【例5】甲公司按照工资薪酬10%的比例缴存住房公积金，具 体为：基本生产车间生产甲产品发生住房公积金费用为5000元，车 间管理人员住房公积金费用2000元，为试制专利产品发生住房公积 金费用4000元，行政管理部门人员住房公积金费用3000元。费用 分配处理为：
工资发放内控流程及管控点
工资发放内控流程一、工资发放流程图二、流程描述1、工资核算相关资料准备工资发放周期为自然月，为预留核算签批时间，各项基础数据的统计周期为上月26日至当月25日，每月26日开始准备当月工资的核算发放工作。
（1）行政部统计当月考勤、查抄水电气数据及计算房补房租费用，次日提交相关表格给人力资源部（C1）。
（2）各部门开始实施当月绩效考核工作，次日完成绩效考核评分及面谈工作，工资发放日前3天，提交绩效考核表给人力资源部（E2）。
2、编制工资表人力资源部根据相关原始资料的基础数据核算当月员工工资，编制工资表（D2）。
3、审核工资表工资发放日前2天：人力资源部、财务部审核工资表电子档，发现问题及时反馈修改（D3、B3）。
工资发放日前1天：人力资源部制表人打印已审核的工资表并签字（D4），人力资源部负责人及财务部分别核对工资表打印版与电子档并签字确认（D5、B5），总裁助理审批工资表并签字（A5）。
4、工资发放准备工资发放日：（1）财务部根据签批完整的工资表制作银行发放信息并按照工资银行发放表的合计金额填写银行支票（B6），交人力资源部负责人审核支票金额与应发工资银行总额是否一致（D6）。
（2）总裁助理审批银行支票（A7）后，交行政部盖章（C8）。
5、发放工资工资发放日，财务部到银行发放工资并打印工资发放回执单（B9）。
6、复核工资发放回执人力资源部核对银行发放回执单与工资表是否一致（D10），无误后交总裁助理复核（A11）。
7、工资相关资料存档人力资源部负责人存档签核完整的工资表及工资发放回执单（D11）。
三、工资发放内控关键点1、明确人力资源部、财务部和行政部在工资核算发放中的职责分工：（1）行政部负责根据职工名单和考勤记录出具考勤表及其它相关表格并根据领导签核的单据在支票上加盖公章；（2）人力资源部负责根据原始资料提供的基础数据编制工资表；（3）财务部负责根据各种原始资料审核工资表并发放工资。
2、强化审查手续：（1）反复计算每一张工资表，验证公式的正确性，至少计算两遍；（2）每一张工资表都应经过人力资源部、财务部和审批人多环节的复核；（3）工资发放前审查银行支票，确保支票金额与应发总额一致；（4）工资发放后审查银行发放明细与工资表每位员工的实发金额是否一致。
工资发放流程图
工资发放流程
1 目的
为规***科技（以下简称“公司”）薪资发放工作，特制定本流程。
2 适用围
本规适用于公司薪资发放工作。
3 名词定义
无。
4 输入和输出
输入：本月员工薪资情况表和本月员工住房公积金、住宿管理费、代扣餐费、水电费等情况表。
输出：员工薪资发放单。
5 角色职责
5.1 薪酬管理员
负责提供员工薪资变动情况明细表及汇总表。
5.2 员工管理员
负责提供员工住房公积金、住宿管理费及代扣水电费等变动情况明细表及汇总表。
5.3 薪酬核算员
依据相关部门提供的变动表，进行薪资修改、发放工作。
6 程序
6.1 流程图
工资发放流程图（V1.0）
6.2流程操作说明
7 相关文件
无
8 相关记录
1）加盖人力处部门章的本月员工薪资变动情况明细表2）加盖人力处部门章全体员工薪资明细表
3）全体员工薪资明细表
4）部门工资汇总表
5）工资发放电子数据表和员工工薪资明细表
9 附件
无。
企业财务制度企业人员工资
企业财务制度企业人员工资一、工资支付流程企业人员工资支付流程应保证及时、准确、规范。
一般来说，工资支付流程需要包括以下几个环节：1. 工资核算：财务部门根据员工的实际出勤、绩效等情况进行工资核算。
核算应当符合企业相关规章制度和劳动合同规定，并保持透明。
2. 工资审核：工资核算完成后，需要进行审核环节，确保计算的准确性和合法性。
3. 工资发放：经过审核后，由财务部门负责将工资发放到员工账户中，或者进行现金支付。
4. 工资记录：企业应建立完善的工资记录制度，保留员工工资信息和支付凭证，以备日后查阅。
5. 工资核对：企业应定期进行工资核对，确保每位员工的工资都经过合法、正规的发放。
二、工资构成及计算方法企业人员工资构成应当包括基本工资、绩效工资、津贴、补贴等各项福利。
工资计算应当严格按照企业相关规章制度和劳动合同规定，并符合国家相关劳动法规。
1. 基本工资：基本工资是员工的固定工资，应当按照员工的职务、工作性质等确定，并在劳动合同中明确规定。
2. 绩效工资：绩效工资是根据员工的实际工作业绩来确定的，一般由员工的直接上级评定或者考核部门进行考核。
3. 津贴、补贴：津贴、补贴是企业根据员工的工作性质、工作地点等情况额外发放的福利，应当依据企业相关规章制度和劳动合同规定。
4. 加班工资：企业加班工资应当依据国家相关规定，对员工加班情况进行计算，并进行合理支付。
5. 奖金、奖励：对于表现优秀的员工，企业可以给予奖金或奖励激励。
三、保密措施企业人员工资信息对于企业来说是非常重要的机密信息，需要严格保密。
为了确保企业的工资信息不被泄露，企业需要建立相应的保密措施，包括：1. 分级管理原则：对于不同等级的员工，企业应当建立不同的权限管理措施，确保工资信息只被有权限的人员查阅。
2. 信息系统安全：企业应当建立完善的信息系统安全措施，确保工资信息在传输和存储过程中不被非法获取。
3. 安全审计：企业应定期对人员工资信息进行安全审计，以确保信息安全。
会计工作岗位流程图
会计工作岗位流程图会计工作岗位流程日常会计核算工作流程：1.填写各种单据，贴票部门审核并签字，然后报销人员所在部门将单据交给财务部。
2.财务部会计接收审核，签字审核票据的合法性和真实性。
3.经理接收审核原始凭证，并审核票据的合法性和真实性。
4.原始凭证制作记账，并进行存档。
5.报销人、借款人、付款单需要经过公司领导的签字批准，部门领导审批，会计审核，总经理审批，财务经理复核，最后报销人接收，出纳付款，记账存档。
租房合同及开具流程：1.项目负责人及相关责任人书面申请，交由生产部负责人复核，交公司领导审批。
2.相关人员洽谈租房事宜（中介或房东）。
3.签订租房合同，合同必备事项包括房屋详细地址、租赁期间年月日、租金支付方式、押金金额及退还条件、甲乙双方代表签字及盖手印。
4.若为中介租赁，中介费用及中介的责任和义务，中介费必须提供，见票付款。
5.租房合同附件必备：房屋产权证复印件、房主身份证复印件、房主委托事宜委托书（附件未提供齐全的不予支付任何款项）。
6.申请人将合同、房屋产权证复印件、房主身份证复印件、房主委托事宜委托书是介公司拍照后发回公司（生产项目管理人员或财务）。
7.提交付款申请单，财务根据第六项审核是否付款，原则上款项直接支付给房主，公司员工不予代收（房租支付未收到收据前财务帐为申请人个人借款，出纳付款成功后通知申请人，申请人通知房东并提供收据）。
第八步：在收到合同原件、房屋产权证复印件、房主身份证复印件和房主委托事宜委托书以及房东收据原件后，财务将冲销申请人个人借款。
第九步：申请人有义务前往房屋所在地税务局咨询代开租赁所需的资料，并在租赁期内与财务协商开具租赁。
第十步：会计根据租赁进行记账。
3、特殊费用申请步骤：1.填写申请事由及借款单。
2.财务进行复核。
3.出纳进行付款。
4.会计进行记账。
细则：1.申请事由需单独写在申请表上，不能简单地写在借款单上。
2.财务在复核时需确认是否有前款未清的情况，公司秉承前款未清后款不借的原则。
行政财务-工资核算流程图
1 行政财务工资核算对接流程
工资核算流程及时间要求
1、各部门主管每月8号之前汇报各自部门人员的出勤情况（包请假、出差、外出等情况）给行政人事部门。
2、行政考勤人员每月10号前汇总好个部门人员出勤情况并与打卡机的打卡记录进行复核，然后制作完成各部门员工考勤表。
3、行政考勤人员每月12号前到合隆财务处领取上月饭卡消费记录单并根据考勤记录计算每位员工的个人餐费。
4、行政考勤人员每月13号前将考勤表和餐费记录发给财务，财务确认无误后，每月15日准时发放工资。
5、员工收到上月工资后应及时核对，如有问题及时反馈给行政部门，在行政部门与财务沟通后给予答复。
6、工资核算流程图：
从合隆财务处拿到 饭卡消费记录 各部门主管汇总本部门请假、出差等情况 考勤人员根据出勤情况计算员工用餐天数 考勤人员制作考勤表（标出全勤人员） 考勤人员制作餐费记录表 行政部考勤人员根据打卡记录复核出勤情况 (审核） 考勤机打卡记录 财务部计算员工工资 并准时发放。
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员工工资核算工作流程图及工作标准
（一）员工工资核算工作流程图
单位名称
层次
单位
厂长
节点
A
人力资源部 2
计划财务审计部 B
流程名称 概要 人力资源部
C
员工工资核算工作流程
员工工资核算工作的管理
相关部门领导 内部相关部门劳资
D
E
1
开始
2
3
审核
审核
审核
提供工资核算 原始数据
核算工资
4
发布做工资消息
5
审核
审核
审核
6
工资转帐
工资表归档
7 结束
做工资表
（二）员工工资核算工作标准
任务 名称
核算 工资 数据
工资 表归
档
节点
任务程序、重点及标准
程序
☆ 将原始工资数据记录认真核对 C3 重点 E3
☆ 工资表及时上报进行审核 A2
标准
☆ 依据《工效工资管理规定》
程序
☆ 整理后进行编号存档
重点 C5
☆ 保证数据资料完整无错漏
标准
☆ 依据《人力资源管理规定》
时限
相关资料
1 个工作日内
《工效工资管理 规定》
厂《领工资管理 规定》
7 个工作日内 《工资管理台帐》
。