内审员考试试题答案
国军标内审员试题及答案
国军标内审员试题及答案一、选择题1. 内审员的职责是：A. 编写标准及规范B. 参与标准的制定过程C. 对组织内活动进行评估和审查D. 执行国军标内审章程2. 国军标内审员的资质要求包括：A. 熟悉国内军事标准B. 具备相关军事背景知识C. 完成国军标内审员培训D. 具备一定的管理能力3. 内审的基本原则是：A. 公正、独立、客观、保密B. 简便、高效、可行C. 严格、细致、一丝不苟D. 开放、合作、创新4. 内审中最常用的工具是：A. 审查清单B. 数据分析软件C. 指标评价模型D. 内审报告模板5. 内审员在审查组织的活动时，应重点关注的方面是：A. 流程是否合规B. 是否存在潜在的风险C. 绩效是否达到预期D. 是否满足标准要求二、填空题1. ISO 9001:2015是国军标中的哪个标准？答：质量管理体系2. 内审员应具备的核心素质是__________。
答：独立公正、专业素养、沟通技巧3. 内审报告中应包含的内容有__________。
答：审查目的、范围、结果、不符合项等4. 内审员在执行内审时，应遵循的原则是__________。
答：公正、客观、保密、尽职尽责5. 内审结果的评价方法包括__________。
答：符合性评价、改进建议、风险评估等三、问答题1. 请简要说明内审的意义以及内审员的作用。
内审是指对组织内部活动的评估和审查，以确保其符合标准要求或其他规定的过程。
内审的意义在于发现组织内活动中的问题和风险，并提供改进和预防措施的建议，以确保组织的活动能够持续地满足客户需求和法律法规要求。
内审员作为内审活动的执行者，负责制定审查计划、收集证据、评估符合性和提出改进建议等工作，是确保内审有效性和可靠性的关键角色。
2. 请列举三个内审员应具备的核心技能，并解释其重要性。
（1）独立公正：内审员应保持独立的判断和意见，不受外部因素的影响。
这样才能确保内审的客观性和公正性。
（2）专业素养：内审员应具备相关的标准和规范的知识，以及熟悉组织的业务流程和管理体系，这样才能对组织进行有效的审查和评估。
内审员培训试题及答案
内审员培训试题及答案一、选择题1. 内审员的主要工作职责是什么？A. 制定公司政策B. 执行内部审计C. 管理公司财务D. 监督公司运营答案：B2. 内审的目的是什么？A. 确保公司遵守法律法规B. 降低公司成本C. 提高公司利润D. 增加公司市场份额答案：A3. 内审员在审计过程中应遵循的原则是什么？A. 客观性、公正性、保密性B. 灵活性、创新性、保密性C. 客观性、灵活性、创新性D. 公正性、创新性、灵活性答案：A二、判断题1. 内审员可以参与公司的日常管理决策。
（）答案：×（错误）2. 内审员应具备良好的沟通能力和分析能力。
（）答案：√（正确）3. 内审员在审计过程中可以忽视审计证据的重要性。
（）答案：×（错误）三、简答题1. 简述内审员在审计过程中应遵循的步骤。
答案：内审员在审计过程中应遵循以下步骤：- 明确审计目标和范围- 收集和分析审计证据- 评估审计发现和风险- 编制审计报告- 提出改进建议和跟进措施2. 内审员在发现问题时应如何处理？答案：内审员在发现问题时，应首先确保问题的真实性和准确性，然后与相关部门沟通，提出问题所在，并根据问题的严重程度，提出相应的改进建议。
同时，内审员应记录问题处理过程，并在审计报告中反映。
四、案例分析题假设你是公司的内审员，在对公司的财务部门进行审计时，发现以下问题：- 部分财务记录不完整- 一些费用报销没有得到适当的审批- 存在一些账目错误请问你将如何处理这些问题，并提出相应的改进措施。
答案：面对这些问题，我将采取以下措施：- 首先，与财务部门负责人沟通，指出发现的问题，并要求他们提供缺失的财务记录。
- 对于没有得到适当审批的费用报销，要求财务部门提供审批流程，并检查是否存在审批流程的漏洞。
- 对于账目错误，要求财务部门立即进行更正，并检查错误产生的原因，防止类似问题再次发生。
- 根据问题的性质和严重程度，提出改进建议，如加强财务记录的完整性、规范审批流程、提高财务人员的业务能力等。
内审员试题及答案
内审员试题及答案一、选择题（每题2分，共20分）1. 内部审计的定义是什么？A. 对企业财务报表的审计B. 对企业内部控制系统的审计C. 对企业外部合作伙伴的审计D. 对企业员工的个人审计答案：B2. 内部审计的主要目的是什么？A. 确保财务报告的准确性B. 评估和改善风险管理、控制和治理过程的有效性C. 提高员工工作效率D. 增加企业利润答案：B3. 下列哪项不是内部审计师的职责？A. 评估组织的风险管理能力B. 检查和评估内部控制系统C. 执行公司的战略规划D. 提供咨询以改善业务操作答案：C4. 内部审计应遵循的基本原则包括以下哪项？A. 独立性、客观性、专业性和诚信B. 独立性、客观性、透明度和诚信C. 专业性、透明度、协作性和诚信D. 独立性、客观性、专业性和透明度答案：A5. 内部审计过程中，审计师应当如何收集证据？A. 仅通过询问管理层B. 仅通过观察和检查C. 通过检查、观察、询问和重新执行D. 通过猜测和假设答案：C6. 内部审计报告通常包括哪些内容？A. 审计目的、范围、方法和结论B. 审计发现、建议和管理层的回应C. 审计目的、范围、方法、发现、结论和建议D. 审计目的、范围、方法、发现和结论答案：C7. 内部审计的频率应该是多久？A. 每年一次B. 每季度一次C. 根据风险评估确定D. 永远不需要答案：C8. 内部审计的独立性意味着什么？A. 审计师必须来自公司外部B. 审计师不能参与被审计的业务活动C. 审计部门必须直接向董事会报告D. 所有上述都是答案：D9. 内部审计中的风险评估是指什么？A. 评估审计师个人的风险B. 评估被审计单位的风险C. 评估整个组织的风险D. 评估审计过程中可能遇到的风险答案：B10. 内部审计的结果应该向谁报告？A. 被审计部门的经理B. 内部审计部门的负责人C. 董事会或审计委员会D. 公司的所有员工答案：C二、判断题（每题1分，共10分）11. 内部审计可以由外部第三方进行。
内审员试题及答案
内审员试题及答案一、单选题（每题2分）1.对审核中查明的问题进行分析和制定纠正、纠正措施的活动进行验证，主要验证的是_____。
A) 实施纠正措施的有效性B) 不符合项的纠正C) 评价确保不合格不再发生的措施的需求(正确答案)D) 审核报告2.审核组长在策划质量管理体系审核时，应确定_____。
A) 审核的目的和范围B) 有关质量管理体系的要求C) 审核所需时间（人.时/日）D) 上述全部(正确答案)3.内审员在现场审核时，应怎样使用检查表？A) 向受审核方出示检查表B) 把问题念一遍，然后进行检查C) 把检查表交给受审核方，然后提问D) 将检查表作为检查的辅助手段(正确答案)4.____是阐明所取得的结果或提供所完成活动的证据文件。
A）文件B）记录(正确答案)C）资料5.每次内审的审核结果应作为____过程的输入。
A）设计和开发B）管理体系策划C）管理评审(正确答案)D）产品实现6.____是对一次审核活动和安排的描述。
A）审核计划(正确答案)B）审核方案C）审核范围D）B+C7.相关方（如顾客）或由其他人员以相关方的名义对组织的管理体系进行的审核是指____。
A）第一方审核B）第二方审核(正确答案)C）第三方审核D）结合审核8.内部审核是为了评价管理体系的_____。
A）适宜性B）有效性C）符合性D）B+C(正确答案)9.检查表_____。
A）是审核员对审核活动进行具体策划的结果(正确答案)B）应提前交给受审核部门的人员认可C）必须经过管理着代表的批准D）B+C10.针对特定时间所策划，并具有特定目的的一组（一次或多次）审核是_____。
A）审核计划B）审核方案(正确答案)C）审核范围D）A+C11.首次会议由____主持A）最高管理者B）审核组长(正确答案)C）受审核部门负责人D）管理者代表12.以下哪项活动必须由无直接责任的人员来执行A）管理评审B）与产品有关要求的评审C）设计和开发D）内部审核(正确答案)13. 收集信息的方法可以是_____A）面谈B）观察C）查阅文件和记录D）以上都是(正确答案)14.随着现场审核活动的进展，可以_____。
内审员试题及答案
内审员试题及答案一、选择题1. 内审员职责包括以下哪项？A. 企业数据分析B. 内部控制评价C. 外部审计D. 资产估值答案：B. 内部控制评价2. 内审活动的目的是什么？A. 发现违法行为B. 提供咨询建议C. 评估外部风险D. 确保财务准确性答案：B. 提供咨询建议3. 下列哪个是内审员的核心素质？A. 高效沟通能力B. 细致观察力C. 财务知识D. 创造力答案：A. 高效沟通能力4. 内审程序的第一步是什么？A. 资产核查B. 风险分析C. 现场勘查D. 内控评价答案：B. 风险分析5. 内控评价主要关注的是什么？A. 经济效益B. 资源分配C. 风险管理D. 企业文化答案：C. 风险管理二、简答题1. 内审员在进行内部控制评价时，应注意哪些方面？内审员在进行内部控制评价时，应注意以下方面：- 内部控制的有效性：评估内控措施的合理性和可行性，确保其能够有效减少风险和防范错误。
- 内部控制的完整性：检验内部控制制度是否覆盖了所有关键业务流程和环节，防止遗漏导致风险。
- 内部控制的执行情况：审查内控措施的执行情况，确认是否符合制定的标准和要求。
- 内部控制的持续改进：提供改进建议，促进内部控制体系的不断完善和提升。
2. 内审员在分析企业财务数据时，可以采用哪些方法？内审员在分析企业财务数据时，可以采用以下方法：- 横向分析：对比不同期间的财务数据，了解企业的增长或下降趋势，发现异常变化并进行分析。
- 纵向分析：对比同一期间不同科目的财务数据，了解企业各项指标的相对变化情况。
- 比率分析：通过计算各种财务比率，评估企业的盈利能力、偿债能力、成长能力等。
- 现金流分析：分析企业的现金流量表，评估企业的现金流动性和经营活动是否健康。
3. 内审员如何应对风险管理中的道德困境？风险管理中可能出现一些道德困境，内审员应采取以下措施进行应对：- 坚持道德原则：内审员应始终坚持诚信、公正、保密等道德原则，不受利益诱惑。
内审员试题及答案
内审员试题及答案一、单项选择题（每题2分，共10分）1. 内部审计的定义是什么？A. 由组织内部人员对组织内部控制的独立评估活动B. 由外部人员对组织内部控制的独立评估活动C. 由组织内部人员对组织外部控制的独立评估活动D. 由外部人员对组织外部控制的独立评估活动答案：A2. 内部审计的目的是什么？A. 确保组织遵守法律法规B. 确保组织财务报告的准确性C. 增加组织的利润D. 提高组织的运营效率和效果答案：D3. 内部审计的基本原则是什么？A. 客观性、独立性、保密性B. 客观性、独立性、公正性C. 客观性、公正性、保密性D. 独立性、公正性、保密性答案：A4. 内部审计师在进行审计时，应遵循以下哪项原则？A. 只关注财务报告B. 只关注内部控制C. 只关注合规性D. 综合考虑财务报告、内部控制和合规性答案：D5. 内部审计报告通常包含哪些内容？A. 审计发现和建议B. 审计计划和预算C. 审计过程和方法D. 审计目标和范围答案：A二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 内部审计师在审计过程中可能扮演的角色包括：A. 顾问B. 监督者C. 执行者D. 管理者答案：AB2. 内部审计的职能包括：A. 风险评估B. 合规性检查C. 财务审计D. 业务流程改进答案：ABCD3. 内部审计师在审计过程中应遵循的原则有：A. 客观性B. 保密性C. 公正性D. 独立性答案：ABD4. 内部审计报告的常见格式包括：A. 叙述式B. 列表式C. 图表式D. 混合式答案：ABCD5. 内部审计师在审计过程中可能面临的挑战有：A. 缺乏独立性B. 资源限制C. 缺乏专业知识D. 审计范围的不确定性答案：ABCD三、判断题（每题1分，共5分）1. 内部审计师必须具备财务专业知识。
（对）2. 内部审计师可以参与被审计单位的日常运营。
（错）3. 内部审计的目标是为组织增加价值和改善运营。
（对）4. 内部审计报告必须包含审计建议。
内审员考试试题及答案
内审员考试试题及答案第一部分：选择题1. 内审员的主要职责是：A. 保护公司的商业机密B. 确保公司合规运营C. 制定公司的销售策略D. 监督员工的工作表现2. 内审员的核心工作是：A. 审计公司的财务报表B. 评估公司的市场竞争力C. 制定公司的预算计划D. 解决公司内部纠纷3. 内审员应该具备的技能包括：A. 良好的沟通能力和分析能力B. 精通市场营销和推广技巧C. 高效的销售和谈判能力D. 优秀的人际关系和领导能力4. 内审员在执行审计工作时，应遵循的原则是：A. 保持独立和客观B. 追求利润最大化C. 遵守公司的行为准则D. 按照个人意愿决策5. 内审员执行审计工作时，应遵循的审计标准是：A. 国际财务报告准则B. 国家税收法规C. 国际审计准则D. 公司内部规章制度第二部分：问答题1. 简要描述内审员的角色和职责。
内审员是公司内部的监督者和咨询顾问，负责确保公司的合规运营和内部控制。
他们的主要职责包括审计公司的财务报表、评估公司的风险管理和内部控制制度，并提供建议和改进建议，以帮助公司提高运营效率和管理水平。
2. 内审员的核心工作包括哪些方面？内审员的核心工作包括审计公司的财务报表，评估公司的内部控制和风险管理制度，检查公司的合规性，发现潜在的操作风险和问题，并提供解决方案和改进建议。
3. 内审员应具备的技能和素质有哪些？内审员应具备良好的沟通能力和分析能力，能够独立思考和解决问题。
他们还应具备扎实的财务和业务知识，具备敏锐的观察力和判断力，以及高度的责任心和职业道德。
4. 内审员在执行审计工作时需要遵循的原则有哪些？内审员在执行审计工作时需要遵循独立和客观的原则，确保他们的工作不受其他利益相关方的干扰，并以公正的态度对待被审计对象。
他们还应遵守公司的行为准则和规章制度，确保工作的合法合规性。
5. 内审员执行审计工作时应遵循的审计标准是什么？内审员在执行审计工作时应遵循国际审计准则，即国际审计和保证准则委员会（IAASB）制定的准则。
内审员考试试题及答案
内审员考试试题及答案一、选择题1. 内审的基本目的是（）。
A. 确保组织遵守法律法规B. 评估组织的运营效率C. 促进组织内部控制的改进D. 所有以上选项2. 以下哪项不是内审的原则？（）。
A. 独立性B. 保密性C. 客观性D. 强制性3. 内审员在进行审计时，应当遵循的首要准则是（）。
A. 审计证据的充分性B. 审计程序的合理性C. 审计结论的准确性D. 审计报告的完整性4. 关于风险评估的理解，错误的是（）。
A. 风险评估是审计计划的一部分B. 风险评估的目的是为了识别潜在的风险点C. 风险评估只需在审计开始前进行一次D. 风险评估应根据实际情况进行调整5. 内审报告的主要内容包括（）。
A. 审计目的、范围和方法B. 审计发现和建议C. 审计结论和后续跟踪D. 所有以上选项二、判断题1. 内审员在执行审计任务时，必须完全独立于被审计单位的管理层。
（）2. 内审员可以参与被审计单位的日常运营和管理活动。
（）3. 内审的频率和深度应根据组织的风险评估结果来确定。
（）4. 内审报告可以不必包含审计过程中发现的所有问题，只需关注重大问题。
（）5. 内审员应当对审计过程中获取的所有信息保密。
（）三、简答题1. 简述内审的基本概念及其在组织中的作用。
2. 描述内审员在进行审计时应遵循的主要程序和步骤。
3. 说明风险评估在内审中的重要性，并举例说明如何进行风险评估。
4. 内审报告对组织有何重要性？请列举内审报告应包含的关键要素。
5. 讨论内审员在组织内部控制改进中扮演的角色。
四、案例分析题某公司内审员在对公司财务部门进行审计时，发现了以下情况：- 部分财务报表存在数据不一致的问题。
- 财务部门的内部控制流程不够完善，导致一些财务操作缺乏必要的监督。
- 有迹象表明，财务部门的一名员工可能涉嫌财务舞弊。
请根据上述情况，回答以下问题：1. 内审员应如何处理上述发现，并说明理由。
2. 如果内审员怀疑存在财务舞弊行为，他/她应该采取哪些措施？3. 针对财务部门内部控制的不足，内审员应提出哪些改进建议？4. 在编制审计报告时，内审员应如何表述这些问题，并提出相应的建议？五、论述题论述内审对于提升组织治理、风险管理和内部控制的有效性的重要性。
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：2009内审员考试试题IS0/TS16949姓名：部门：分数：
一、选择题30分（选出最佳答案打√，每题3分）
1、公司内谁有权停止不合格品的生产：
a.授权的人员
B.主管
c.检验员
d.操作者
2、企业对质量体系进行自我评定属：
a.第一方审核
b.第二方审核
c.第三方审核
3、以下审核发现属于改进的机会的是：
a.质量体系失效
b.降低对过程的控制能力
c.企业文件化的质量体系的某一部分不符合体系要求
d.未使用最佳方法
e.不合格产品可能被装运
4、ISO/TS 16949:2009要求组织收集并分析数据包括:
a.顾客的满意/不满意
b.符合顾客要求
c.过程，产品的数据及趋势
d.供应商表现数据
e.以上皆是
5、特殊特性必须在以下文件中，以客户指定之符号识别 :
a.控制计划
b.FMEA 报告
c.生产作业指导书
d.a 和 c
e.以上皆是
6、下列哪种是属于不合格品
a.被质量部拒收的产品
在生产中发现的坏品b.
c.在仓库发现没有任何标识的物料
d.a 和 b
e.以上皆是
7、产品在客户的让步或偏离许可下的制造及付运，须 :
a.记录授权可付运的数量
b.记录偏离许可的有效期
c.在包装箱上作适当标识，以反映其偏离许可下付运的状况
d.以上皆是
e.a 和 c
8、下列哪一个述句是正确的：
a.培训应关注客户特殊要求
b.对新员工和转岗员工提供岗位培训
c.文件化的程序以明确, 满足培训需求
d.b 和 c
e.以上皆是
9、管理评审必须考虑:
a.产品在市场使用时之失效分析
b.不良质量成本分析
c.设计和开发项目的状况 (如: 质量风险、质量成本…)
d.以上皆是
e.以上皆不是
10、工装管理体系需包括
a. 保养与维修的设施和人员，储存与修复
b. 工装安装/设定
c. 磨损工装的更换计划
d. a 和 c
c和e. a, b
二、是非题30分（每题3分）
1、计数型数据的接收准则是零缺陷（√）。
2、产品在返工时必须使作业人员得到返工的作业指导书（√）。
3、内部质量体系审核无须覆盖所有的班次（×）。
4、PFMEA应考虑所有的特殊特性（√）。
5、合同修改的信息应及时通知有关的职能部门（√）。
6、工程更改在生产中实施日期应进行记录（√）。
7、分承包方能力有限时，可以不向其提出100%按时交付的要求
( ×) 。
、有效、有计划的预防性维护应包括随时可得到关键生产设备的备件和文件化评估并改进8．
维护目标（√）。
9、纠正、预防措施的有关信息应提交管理评审（√）。
10、重大过程事件应在控制图中记录（√）。
三、案例题：（40分）
1、审核采购部时，审核员询问零件ABC的新供应商是如何进行选择的。
采购员解释说原来的供应商（A公司）不能满足交货期的要求，订单发给了一家新的供应商(B 公司)；没有做过其他的评估，只是因为这家的报价非常便宜。
请判断是否有违反ISO/TS16949之要求。
如有，请陈述所观察到的不符合项、证据及相关ISO/TS16949要求。
（10分）
答：
不符合（失效）：
没有有效执行供方评估/选择过程。
证据：ABC 零件新供应商
B公司，只评价了价格，没有评估其提供产品的能力。
要求：7.4.1 ISO/TS16949:2009，条文10 ] 2 分、最多[每项得“组织应根据供方按组织的要求提供产品的能力评价和选择供方”。
2、审核员查看某车间产品过程檢查的资料的时候，生产部经理展示了以下管理报告:
1月 2月 3月 4月 5月
合格率 98 % 97 % 96 % 94 % 99%
请列出你应再追查之资料及注明相关之ISO/TS16949条文。
（10分）
答：
1 到4月份，合格率有下降趋势，
有否分析原因，采取了什么适当的措施（预防/纠正）如何验证已执行措施的有效性。
，条文8.4 和/或8.5.3) ( 条文8.5.2
产品最终检查的目标/ 合格率的目标- 5.4.1
99%上升到月份，合格率从在594% ，什么原因，采取了什么措施（每项分）10份、最多2
3、按照审核计划，你负责审核一个生产过程（如成型），操作工正从设备中取出A零件，用卡尺测量一个尺寸。
请问你会向操作工提问哪些事项（审核路径）？请列出当中10项（不列条款）。
（20分）
答：
-查看在开始日常的工作时，操作员首先得到什么信息（如：生产任务）？
-过程是否有绩效目标（或称：质量目标、岗位目标）？
-过程绩效如何测量？
-目标达成情况？
-如何执行持续改进措施（若有）？
-若目标没有达成，或若收到投诉（来自内部/外部顾客），如何执行纠正措施？
-过程的职责为何？
-岗位的能力要求（或，培训要求）为何？
-操作员是否受过相应培训？
操作员是否理解公司的质量方针？-
设备有没有进行设备维护？-
包装现场的有否工作环境要求？-
过程有没有作业指导书（包装和检查）？-
/或检查）是否受控？-作业指导书（包装和-是否按作业指导书操作（包装和检查）？-检查不合格的产品如何处理（包括：标识）？检查合格的产品如何标识？-
]
份20分、最多2每项[ 是否维持相关的的记录（生产、检查、不合格品记录）？-。