高新技术企业税收业务培训
税务培训总结发言稿(3篇)
第1篇大家好！今天，我很荣幸能够在这里为大家做税务培训总结发言。
首先，我要感谢组织者为我们提供了这次宝贵的培训机会，让我们能够学习到最新的税收政策、法规和业务知识。
以下是我对本次培训的总结和感悟。
一、培训内容回顾本次培训主要围绕以下几个方面展开：1. 税收政策解读：通过对近年来国家出台的税收政策进行解读，让我们更加清晰地了解了税收政策的发展趋势和调整方向。
2. 税收法规讲解：结合实际案例，详细讲解了税收法规中的重点、难点问题，提高了我们对税收法规的理解和应用能力。
3. 税收业务操作：针对日常工作中常见的税收业务，进行了详细的操作流程讲解，使我们在实际工作中能够更加得心应手。
4. 税收风险管理：分析了税收风险产生的原因和防范措施，提高了我们对税收风险的识别和应对能力。
5. 国际税收政策：介绍了国际税收政策的发展趋势，以及我国在国际税收领域取得的成果和面临的挑战。
二、培训收获1. 提升了税收政策法规水平：通过培训，我们对税收政策法规有了更深入的了解，为今后更好地开展税收工作打下了坚实的基础。
2. 增强了业务操作能力：培训内容紧密结合实际工作，使我们掌握了更多的业务操作技巧，提高了工作效率。
3. 提高了税收风险管理意识：通过学习税收风险管理知识，我们能够更好地识别和防范税收风险，确保企业合规经营。
4. 拓宽了国际视野：了解了国际税收政策的发展趋势，有助于我们在国际税收领域发挥更大的作用。
三、工作建议1. 加强学习，不断提高自身素质。
税收工作涉及面广，政策法规变化快，我们要不断学习，跟上时代步伐。
2. 严格执行税收政策法规，确保企业合规经营。
在日常工作中，我们要严格执行税收政策法规，做到依法纳税、诚信经营。
3. 提高税收风险管理能力，防范化解税收风险。
我们要加强税收风险管理，及时发现和解决税收风险问题，确保企业稳定发展。
4. 加强团队协作，共同推进税收工作。
税收工作需要各部门、各岗位的密切配合，我们要加强沟通协作，共同完成税收工作任务。
2024年度高新技术企业政策培训课件
03
知识产权管理与保护 策略
2024/2/3
11
知识产权类型及申请流程
01
02
03
知识产权类型
包括发明专利、实用新型 专利、外观设计专利、商 标、著作权等。
2024/2/3
申请流程
申请人提交申请→专利局 受理→初步审查→公布→ 实质审查→授权。其中， 外观设计专利无需进行实 质审查。
申请材料
比率分析
通过计算各项比率指标，如 流动比率、速动比率、资产 负债率等，深入剖析企业的 财务状况和经营风险。
2024/2/3
26
THANKS
感谢观看
2024/2/3
27
根据企业规模和业务复杂程度，制定合理的审计计划，明确审 计目标、范围和时间安排。
按照审计计划执行审计程序，包括了解企业内部控制、进行实 质性测试等，以获取充分适当的审计证据。
根据审计结果编制审计报告，对财务报表的合法性、公允性和 一贯性发表审计意见。
对审计中发现的问题进行后续跟进，确保企业采取有效措施进 行整改和完善。
17
科技成果转化能力提升策略部署
加强政策引导与激励机制建设
强化产学研合作与协同创新
完善科技成果转化政策法规，加大财政、 税收、金融等政策支持力度，激发企业和 科研人员转化科技成果的积极性。
推动产学研深度融合，加强企业与高校、 科研院所的合作与交流，构建协同创新机 制，促进科技成果转化落地。
提升科技成果转化服务能力
01
企业所得税优惠
高新技术企业可享受15%的企业所得税优惠税率，降低企 业税负。
02 03
研发费用加计扣除
企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资 产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照 实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在 上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。
加强对高新技术企业税收管理
加强对高新技术企业税收管理目前，高新技术企业在经济发展中发挥着至关重要的作用，然而，随着这一领域的迅猛发展，税收管理问题也日益突出。
为了保持税收秩序的正常运行并确保企业和政府的互利共赢，加强高新技术企业税收管理势在必行。
本文将从以下几个方面探讨如何加强高新技术企业税收管理。
首先，加强对高新技术企业的认定和监管。
高新技术企业享受税收优惠政策的前提是其满足政府对高新技术企业的认定标准。
因此，确立明确的认定标准和监管机制是十分重要的。
政府应加大对高新技术企业的认定力度，建立科学、公平、透明的认定标准，并通过定期审查和监管，确保企业符合认定要求，并及时纠正不合规行为。
其次，完善高新技术企业税收优惠政策。
税收优惠是吸引和扶持高新技术企业的重要手段之一。
为了激励企业加大研发投入和创新能力，政府应结合地方实际情况，进一步调整和优化税收政策。
可以考虑降低企业所得税税率，延长税收优惠期限，加大研发费用税前扣除力度等措施，以减轻高新技术企业的负担，增强其发展动力。
第三，加强对高新技术企业的税收风险防控。
高新技术企业往往在技术创新和市场竞争中面临更多的风险，税收风险也不可忽视。
政府应加强对高新技术企业的税收风险评估和监控，建立健全的风险防控机制。
同时，加强税务部门与高新技术企业之间的沟通与合作，及时解决企业遇到的税收问题，并提供相应的指导和帮助，以降低企业的税收风险。
第四，加强对高新技术企业的税收培训和宣传。
加强对高新技术企业的税收培训，提高企业对税收政策的了解和适应能力。
同时，政府应加大对高新技术企业税收政策宣传的力度，为企业提供准确、及时的税收信息，帮助企业合理规划税收筹划，确保企业的合规经营。
综上所述，加强对高新技术企业的税收管理具有重要的意义。
政府应加大对高新技术企业的认定和监管力度，完善税收优惠政策，加强税收风险防控，同时提供税收培训和宣传指导，以促进高新技术企业的健康发展。
只有通过加强税收管理，才能有效维护税收秩序，实现企业和政府的共赢局面，推动高新技术产业的繁荣和创新能力的提升。
高新技术企业财务培训资料
高新技术企业培训资料四个方面内容：一是高新技术企业初审与复审需掌握基本政策；二是初审与复审各项指标口径及考核要求；三是关于研发费用的账户设置；四是关于研发费用加计扣除注意事项。
一、是高新技术企业初申与复审需掌握基本政策《高新技术企业认定管理办法》、《国家重点支持的高新技术领域》（国科发火[2008]172号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）及《国家税务总局关于印发〈企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）〉的通知》（国税[2008]116号），一是人员比例。
科技人员、研发人员占职工总数比例及人员资质须符合政策规定要求；二是研发费用比例；三是高新产品（服务）收入比例及拥有自主知识产权的核心技术产品占高新产品（服务）收入比例等；四是高新技术开发项目立项及符合国家重点支持的高新技术领域对应技术说明及自主知识产权。
申报企业提供的自主知识产权必须在企业申请前已实际拥有，申请认定时已受理但尚未拥有的自主知识产权不得计算在内。
申报企业提供的自主知识产权的权属人必须为申请企业（独占许可除外）；五是高新技术企业认定管理工作指引归集的研发费用与税收上加计扣除研发费用的差异。
但各位务请高度注意，只有财务核算健全并能准确归集研究开发费用的居民企业才能申请或成为高新技术企业。
二、初审及复审会计处理掌握要点（一）人员比例，主要包括两个指标大专以上学历的科技人员÷企业当年职工总人数≥30%大专以上学历的科技人员中的研发人员÷企业当年职工总人数≥10%注意：大专以上学历的科技人员范围大于研发人员，更不将与研发人员中的技术人员相混淆。
1、科技人员和研发人员岗位口径大专以上学历的科技人员：一般对科技人员的界定为只要从事技术活动的人员，企业必须提供这部分科技人员的姓名、工作岗位情况、学历证书。
大专以上学历的研发人员：包括研究人员、技术人员和辅助人员。
①研究人员：是指企业内主要从事研究开发项目的专业人员。
高企培训总结发言稿(3篇)
第1篇大家好！今天，我们在这里举行高企培训总结大会，我深感荣幸。
首先，我要感谢公司领导给予我们这次难得的学习机会，感谢各位讲师的辛勤付出，更要感谢各位同事的积极参与。
在此，我代表全体参训人员，向领导、讲师和同事表示衷心的感谢！本次高企培训，旨在提高我们全体员工对高新技术企业认定标准、申报流程、政策支持等方面的认识，提升企业创新能力，助力企业高质量发展。
通过这次培训，我们收获颇丰，现将总结如下：一、深刻认识到高新技术企业认定的重要性高新技术企业认定，是国家对企业在技术创新、研发投入、成果转化等方面的高度认可。
通过认定为高新技术企业，企业可以享受税收优惠、人才引进、研发费用加计扣除等政策支持，有利于提高企业核心竞争力，推动企业持续发展。
二、明确了高新技术企业认定的申报流程本次培训详细介绍了高新技术企业认定的申报流程，包括企业自评、材料准备、网上申报、现场审核、公示等环节。
通过培训，我们了解了申报过程中需要注意的关键点，为今后企业申报高新技术企业奠定了基础。
三、掌握了高新技术企业认定的政策支持培训中，讲师详细讲解了高新技术企业认定政策支持的相关内容，包括税收优惠、研发费用加计扣除、人才引进等。
这些政策支持将有助于企业降低成本、提高创新能力，为企业发展注入强大动力。
四、提高了企业创新能力本次培训强调，企业要提升创新能力，必须加强研发投入、优化创新体系、培养创新人才。
通过培训，我们认识到，企业要实现高质量发展，必须将创新作为核心驱动力。
五、增强了团队凝聚力在培训过程中，我们共同学习、共同进步，形成了良好的团队氛围。
这次培训，不仅让我们学到了知识，更让我们感受到了团队的力量。
总结本次培训，我们有以下几点体会：1. 要高度重视高新技术企业认定工作，将其作为企业发展的战略目标。
2. 要加强研发投入，提升企业创新能力。
3. 要优化创新体系，建立健全创新激励机制。
4. 要培养创新人才，为企业发展提供智力支持。
5. 要充分利用政策支持，降低企业成本，提高企业竞争力。
税务培训计划相关内容
税务培训计划相关内容一、培训目的税务培训是为了提高税务工作者的业务水平和专业知识，使他们能够更好地适应税收政策的变化，提高税收工作效率和质量。
同时，税务培训也是为了增强税收管理者的领导能力和团队协作意识，提高他们在税务管理方面的综合素质。
二、培训对象税务培训的对象主要包括税务局工作人员、税收管理部门的领导干部以及税务律师、税务会计师等税收从业人员。
三、培训内容1.税收政策法规知识：包括税收法律、税收法规、税收政策等方面的基本知识。
2.税务业务知识：包括企业所得税、个人所得税、增值税、消费税、关税等税收业务方面的知识。
3.税务管理知识：包括税务管理的基本原则、税收征管体制改革、税收征管信息化建设等方面的知识。
4.领导力培训：包括领导力的基本素养、团队管理、决策能力等方面的知识。
5.税收律师培训：包括税务诉讼程序、案件举证、法律条文解释等方面的知识。
6.税收会计师培训：包括财务报表编制、税务审计、税收筹划等方面的知识。
7.税务技能培训：包括税务软件操作、税务案例分析等技能培训。
四、培训方式1.集中培训：以课堂教学为主，结合实践操作和案例分析，开展集中培训。
2.网络培训：利用网络教育平台，开展在线培训课程，提供实时互动和问题解答。
3.现场培训：组织专家学者到税务局现场进行培训，结合税务局实际工作情况，进行针对性的培训。
五、培训计划1.确定培训目标：根据税务人员的业务水平和需要，确定培训目标和内容。
2.制定培训计划：根据培训目标和内容，制定详细的培训计划，包括培训时间、地点、教学内容等。
3.组织培训人员：确定培训教师和培训讲师，组织培训人员进行培训。
4.开展培训课程：根据培训计划，开展培训课程，包括理论教学、案例分析、实践操作等内容。
5.评估培训效果：通过考试、问卷调查等方式，对培训效果进行评估，及时调整培训计划。
六、培训评估1.量化培训效果：通过考试成绩、问题解答等方式，量化评估培训效果，确定培训成效。
高新技术企业培训课件(2024)
26
06
高新技术企业政策法规解读与应 对策略
2024/1/29
27
国家相关政策法规解读
2024/1/29
《高新技术企业认定管理办法》
详细解读国家高新技术企业认定的标准、程序和管理要求，帮助企业了解政策背景和申请 流程。
2024/1/29
选择依据
探讨影响运营模式选择的 关键因素，如企业规模、 技术实力、市场需求等。
优化策略
提出针对高新技术企业运 营模式的优化建议，如加 强技术创新、拓展市场渠 道、提升品牌影响力等。
20
供应链管理策略
供应链结构
解析高新技术企业的供应链结构特点，包括供应商、生产商、销售 商等各环节的角色和职责。
高新技术企业需要投入大 量资金用于研发、试验、 生产等环节，以支持企业 的技术创新和成果转化。
由于技术创新的复杂性和 不确定性，高新技术企业 面临着较高的技术风险和 市场风险。
一旦高新技术企业的技术 创新取得成功并实现成果 转化，往往能够带来较高 的经济效益和社会效益。
2024/1/29
4
发展历程及现状
9
02
高新技术企业核心竞争力
2024/1/29
10
技术创新能力
研发能力
高新技术企业需要具备强大的研 发能力，包括研究人员的素质、 研发经费的投入、研发设备的先
进程度等方面。
技术储备
企业应注重技术储备，保持技术 的领先性和前瞻性，以便在市场
竞争中占据优势。
创新能力
企业需要具备创新思维和创新能 力，不断推陈出新，开发出具有 自主知识产权的高新技术产品。
2024年高新技术企业认定培训课件
高新技术企业认定培训课件一、高新技术企业认定概述1.1高新技术企业定义高新技术企业是指在国家重点支持的高新技术领域内，通过科技成果转化，形成企业核心自主知识产权，进行经营活动，并持续进行研发活动的企业。
1.2高新技术企业认定意义（1）提升企业品牌形象，增强市场竞争力。
（2）享受国家及地方政策支持，如税收优惠、财政补贴等。
（3）有利于吸引人才，提升企业技术创新能力。
（4）促进企业持续发展，提高经济效益。
二、高新技术企业认定条件2.1企业类型（1）企业应为依法成立、具有独立法人资格的企业。
（2）企业从事高新技术领域的研究与开发、生产和技术服务。
2.2研发能力（1）企业具备完善的研发组织管理体系。
（2）企业具有持续稳定的研发投入。
（3）企业拥有一定数量的研发人员。
2.3核心自主知识产权（1）企业拥有与主营业务相关的核心自主知识产权。
（2）企业通过自主研发、转让、许可等方式获得核心自主知识产权。
2.4成长性指标（1）企业近三个会计年度的营业收入复合增长率达到一定标准。
（2）企业近三个会计年度的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例达到一定标准。
三、高新技术企业认定流程3.1自我评价企业对照高新技术企业认定条件进行自我评价，确保符合认定条件。
3.2准备材料企业按照认定要求准备相关材料，包括企业营业执照、税务登记证、组织机构代码证、研发费用审计报告、知识产权证书等。
3.3提交材料企业将准备好的材料提交至所在地科技部门。
3.4形式审查科技部门对提交的材料进行形式审查，确保材料齐全、符合要求。
3.5专家评审科技部门组织专家对企业提交的材料进行评审，必要时可进行现场考察。
3.6公示与备案科技部门将评审结果进行公示，无异议后进行备案。
3.7颁发证书科技部门向企业颁发高新技术企业证书。
四、高新技术企业认定后的管理4.1定期报告企业需定期向所在地科技部门报送研发费用、知识产权、科技成果转化等情况。
4.2监督检查科技部门对企业进行定期或不定期的监督检查，确保企业持续符合高新技术企业认定条件。
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1. 《企业所得税法实施 条例》第九十条；
2. 财税〔2015〕116 号
三、扣除类 优惠
1. 研发费加计扣除（企业开展研发活动中实 际发生的研发费用，未形成无形资产计入当 期损益的，在按规定据实扣除的基础上，按 照本年度实际发生额的50%，从本年度应纳 税所得额中扣除；形成无形资产的，按照无 形资产成本的150%在税前摊销）；
❖意见：暂按企业会计核算对收入的界定口径掌握。
题解答
——省地税局企业所得税政策问
高新技术产品（服务）收入
技术性收入主要包括以下几个部分：
指企业技术 创新成果通过技 术贸易、技术转 让所获得的收入；
指企业利用 自己的人力、物 力和数据系统等 为社会和本企业 外的用户提供技 术方案、数据处 理、测试分析及 其他类型的服务 所获得的收入；
发挥核心支持作用的知识产权的所有权；（取消原有“近三年内”、“5年以上独占许可”） ❖ 3.对企业主要产品（服务）发挥核心支持作用的技术属于《国家重点支持的高新技术领
域》规定的范围； ❖ 4.企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于10
%；（取消具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的30%以上的规定） ❖ 5.企业近三个会计年度（实际经营期不满三年的按实际经营时间计算，下同）的研究开
1. 财税〔2015〕119 号；新技术企业税收优惠政策
项目
内容
依据
三、扣除类 优惠
2.职工教育经费扣除（高新技术企业发生的 职工教育经费支出，不超过工资薪金总额 8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税 所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税 年度
3.仪器设备加速折旧（对生物药品制造业等 10个行业的小型微利企业购进的研发和生 产经营共用的仪器、设备以及对所有行业购 进的专门用于研发的仪器、设备，单位价值 不超过100万元的，允许一次性计入当期成 本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分 年度计算折旧；单位价值超过100万元的， 可缩短折旧年限或采取加速折旧的方法。）
新文件： 1、《科技部、财政部、国家税务总局关于修订印发<高新技术 企业认定管理办法>的通知》 （国科发火〔2016〕32号） 2、《科技部、财政部、国家税务总局关于修订印发 <高新技术 企业认定管理工作指引>的通知》 （国科发火〔2016〕195号）
高新技术企业认定条件
❖ 新办法第十一条规定：“认定为高新技术企业须同时满足以下条件： ❖ 1.企业申请认定时须注册成立一年以上； ❖ 2.企业通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，获得对其主要产品（服务）在技术上
财税〔2015〕63号
财税〔2014〕75号 财税〔2015〕106 号
高新技术企业税收优惠政策
项目
内容
依据
以境内、境外全部生产经营活动有关的研究开
高新技术企业税收业务培训
目录
1
高新技术企业认定条件一览
2
高新技术企业税收优惠政策
3
研发费及研发费加计扣除
4
固定资产加速折旧政策
5
备案管理制度
高新技术企业认定条件一览
高新技术企业认定条件
旧文件： 1、《科技部、财政部、国家税务总局关于印发<高新技术企业 认定管理办法>的通知》 （国科发火[2008]172号）——废止 2、《科技部、财政部、国家税务总局关于印发<高新技术企业 认定管理工作指引>的通知》 （国科发火[2008]362号——废止
施条例》（以下称《实施条例》）的规定计算。
高新技术产品（服务）收入
高新技术产品收入概念
❖1.高新技术产品（服务）收入是指企业通过研发和相关技术创新活 动，取得的产品（服务）收入与技术性收入的总和。对企业取得上述 收入发挥核心支持作用的技术应属于《技术领域》规定的范围。
❖2.高新技术企业认定中，高新技术产品收入是会计概念还是税收概 念。视同销售收入，关联交易调整，这些税法对收入的调整是否作为 企业收入的组成部分？
高新技术产品（服务）收入
当年总收入包括哪些
观点一：包括营业 外收入
观点二：不包括营 业外收入
国科发火〔2016〕195号文件第三条第四款第二项规定：“总收入是指收入 总额减去不征税收入。收入总额与不征税收入按照《中华人民共和国企业所 得税法》（以下称《企业所得税法》）及《中华人民共和国企业所得税法实
3.企业被认定为高新技术企业的同时， 又符合软件生产企业和集成电路生产企
业可定选期择减适半用征15收%企税业率所或得25税%优法惠定条税件率的，国税函〔2010〕157号 减半征税，但不能享受15%税率的减 半征税。
高新技术企业税收优惠政策
项目
内容
依据
二、技术转 让所得优惠
居民企业技术转让所得（含5年以上非独占 许可使用权）不超过500万元的部分，免征 企业所得税；超过500万元的部分，减半征 收企业所得税
发费用总额占同期销售收入总额的比例符合如下要求： （1）最近一年销售收入小于5000万元（含）的企业，比例不低于5%；（比例由6%调
整为5%）
（2）最近一年销售收入在5000万元至2亿元（含）的企业，比例不低于4%； （3）最近一年销售收入在2亿元以上的企业，比例不低于3%。
其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不 低 于60%； ❖ 6.近一年高新技术产品（服务）收入占企业同期总收入的比例不低于60%； ❖ 7.企业创新能力评价应达到相应要求； ❖ 8.企业申请认定前一年内未发生重大安全、重大质量事故或严重环境违法行为。”
指企业承担 社会各方面委托 研究开发、中间 试验及新产品开 发所获得的收入。
Ps:技术 承包收入 消失了
高新技术企业税收优惠政策
高新技术企业税收优惠政策
项目
一 、 税 率 优 惠
内容
依据
1. 国家需要重点扶持的高新技术企业， 《企业所得税法》第二十
减按15％的税率征收企业所得税；
八条；
2. 对于2008年1月1日（含）之后在 经济特区和上海浦东新区内新设的高新 技术企业，就其在经济特区和上海浦东 新区内取得的所得，自取得第一笔生产 国发〔2007〕40号 经营收入所属纳税年度起，可按照 25%的法定税率享受二免三减半的税 收优惠；