内控管理及考核办法Word版
(完整版)内控管理及考核办法
内控管理及考核办法第一章总则第一条为进一步加强XX公司（以下简称“公司”）内部控制管理，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司规范化运作和可持续发展，根据《企业内部控制基本规范》（以下简称“基本规范”）、《企业内部控制应用指引》（以下简称“应用指引”）及股份公司相关制度规定，并结合公司实际制定本办法。
第二条本办法所称内部控制是指公司董事会、管理层和全体员工共同实施的，旨在实现控制目标的过程。
内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司发展战略的实现。
第三条本办法着力解决的问题（一）未有明确的内控管理体系及组织架构，可能导致公司内控管理职责不清、流程不规范，对内控管理工作效能产生影响。
（二）未能建立内部控制检查评价机制，可能导致企业无法有效识别内控风险、认定内控缺陷、发现内控失效等情况，形成企业管理漏洞。
第四条本制度适用于XX公司。
第二章基本要素、原则及措施第五条内部控制的基本要素内部控制包括五项基本要素：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。
内部环境是公司实施内部控制的基础，是公司建设内部控制的土壤，是一切内控制度、流程、控制节点得以实施的根本条件，支配着全体员工的内控意识，影响着全体员工实施控制活动和履行控制责任的态度、认识和行为。
风险评估、控制活动、信息沟通是内控体系核心的三个环节。
风险评估是内控建设的方向，非重大风险可以适当简化控制，提高效率和降低控制成本；重大风险则需要加强控制，并建立起相应的制度与流程予以保证。
控制活动是内控体系的核心环节，嵌入在业务流程中，将风险控制在可接受程度之内。
信息沟通是内控体系的桥梁，确保企业部门之间、上下级之间、各管理级次之间保持良好的沟通渠道。
内部监督是内控体系的重要组成部分，是内控体系不断优化和提升的保证。
第六条内部控制的基本原则（一）全面性原则：内控制度覆盖公司的所有业务、部门和人员，贯穿决策、执行、监督和反馈等各环节。
内控管理及考核办法
内控管理及考核办法第一章总则第一条为进一步加强XX公司（以下简称“公司”）内部控制管理，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司规范化运作和可持续发展，根据《企业内部控制基本规范》（以下简称“基本规范”）、《企业内部控制应用指引》（以下简称“应用指引”）及股份公司相关制度规定，并结合公司实际制定本办法。
第二条本办法所称内部控制是指公司董事会、管理层和全体员工共同实施的，旨在实现控制目标的过程。
内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司发展战略的实现。
第三条本办法着力解决的问题（一）未有明确的内控管理体系及组织架构，可能导致公司内控管理职责不清、流程不规范，对内控管理工作效能产生影响。
（二）未能建立内部控制检查评价机制，可能导致企业无法有效识别内控风险、认定内控缺陷、发现内控失效等情况，形成企业管理漏洞。
第四条本制度适用于XX公司。
第二章基本要素、原则及措施第五条内部控制的基本要素内部控制包括五项基本要素：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。
内部环境是公司实施内部控制的基础，是公司建设内部控制的专业资料土壤，是一切内控制度、流程、控制节点得以实施的根本条件，支配着全体员工的内控意识，影响着全体员工实施控制活动和履行控制责任的态度、认识和行为。
风险评估、控制活动、信息沟通是内控体系核心的三个环节。
风险评估是内控建设的方向，非重大风险可以适当简化控制，提高效率和降低控制成本；重大风险则需要加强控制，并建立起相应的制度与流程予以保证。
控制活动是内控体系的核心环节，嵌入在业务流程中，将风险控制在可接受程度之内。
信息沟通是内控体系的桥梁，确保企业部门之间、上下级之间、各管理级次之间保持良好的沟通渠道。
内部监督是内控体系的重要组成部分，是内控体系不断优化和提升的保证。
第六条内部控制的基本原则（一）全面性原则：内控制度覆盖公司的所有业务、部门和人员，贯穿决策、执行、监督和反馈等各环节。
内部控制管理考核方案
内部控制管理考核方案一、考核目的内部控制是企业管理的重要组成部分，是企业健康、稳健发展的重要保证。
内部控制管理考核旨在通过对企业内部控制的全面、综合、有效的评估，为企业合理、科学、高效地建立和完善内部控制管理体系提供科学依据和指导，防范和减少内部经济、管理风险，提高企业内部控制水平及经营效益。
二、考核范围根据《公司法》、《证劵法》、《会计法》及国务院有关法律、法规的规定，结合本公司经营管理实际等因素，本考核方案将涉及公司财务、经营、人力资源、信息技术、算法模型逻辑、财务稽核、合规风险管理等相关控制环节，以及影响内控有效性的因素。
三、考核内容（一）组织架构与职责1、企业内部组织架构是否清晰、合理，相关部门权限与职责是否明确，管理是否有序;2、内部控制机构设置是否合理，内控部门职责是否明确；3、公司各部门内部的职责和权利是否充分落实。
（二）业务流程与流程制度1、企业业务流程是否合理、完整，各流程之间的关联是否充分考虑；2、相关流程标准化制度是否到位，是否注重制度落实，并且是否定期更新、审核、完善。
（三）风险评估与控制1、企业对内部风险是否了解充分，是否进行过风险评估，对测评分、重大风险分类管理是否合理；2、对影响公司业务经营的关键风险是否进行应有的监控与控制。
（四）信息系统应用管理1、是否对现有主要信息系统进行风险评估，系统应用是否合规；2、当前公司内部信息系统和应用程序的稳定性、安全性、完整性、可靠性的保障措施是否有效；3、各部门的信息权力落实是否充分。
（五）人力资源管理1、公司是否能够控制招聘、培训、考核、晋升、薪酬等过程的充分有效；2、管理人员是否充分认识其职责、权利和数量限制，员工是否接受到了充分的技能培训。
（六）经济活动核算1、经济活动核算制度是否科学、有效，内部核算与财务报告是否一致；2、各级核算机制和财务报告是否保证充分透明、准确并且合规。
四、考核方法1、资料查阅法：通过查阅公司内部相关人员和业务流程相关的文件和记录数据资料，了解实现和落实制度和规定的情况，资料包括但不限于各种规章制定、内部控制文件及评价报告等。
内控管理及考核办法
控管理及考核办法第一章总则第一条为进一步加强XX公司（以下简称“公司”）部控制管理，提高公司经营管理水平和风险防能力，促进公司规化运作和可持续发展，根据《企业部控制基本规》（以下简称“基本规”）、《企业部控制应用指引》（以下简称“应用指引”）及股份公司相关制度规定，并结合公司实际制定本办法。
第二条本办法所称部控制是指公司董事会、管理层和全体员工共同实施的，旨在实现控制目标的过程。
部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司发展战略的实现。
第三条本办法着力解决的问题（一）未有明确的控管理体系及组织架构，可能导致公司控管理职责不清、流程不规，对控管理工作效能产生影响。
（二）未能建立部控制检查评价机制，可能导致企业无法有效识别控风险、认定控缺陷、发现控失效等情况，形成企业管理漏洞。
第四条本制度适用于XX公司。
第二章基本要素、原则及措施第五条部控制的基本要素部控制包括五项基本要素：部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、部监督。
部环境是公司实施部控制的基础，是公司建设部控制的土壤，是一切控制度、流程、控制节点得以实施的根本条件，支配着全体员工的控意识，影响着全体员工实施控制活动和履行控制责任的态度、认识和行为。
风险评估、控制活动、信息沟通是控体系核心的三个环节。
风险评估是控建设的向，非重大风险可以适当简化控制，提高效率和降低控制成本；重大风险则需要加强控制，并建立起相应的制度与流程予以保证。
控制活动是控体系的核心环节，嵌入在业务流程中，将风险控制在可接受程度之。
信息沟通是控体系的桥梁，确保企业部门之间、上下级之间、各管理级次之间保持良好的沟通渠道。
部监督是控体系的重要组成部分，是控体系不断优化和提升的保证。
第六条部控制的基本原则（一）全面性原则：控制度覆盖公司的所有业务、部门和人员，贯穿决策、执行、监督和反馈等各环节。
（二）重要性原则：控在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务事项、高风险领域，制定格的控制措施，确保不存在重大缺陷。
内部控制考核评价的方案(Word)
内部控制考核评价的方案内部掌握考核评价的方案第一章总则第一条为规范学校内部掌握评价工作，完善学校治理体系，防范和管控经济风险，促进学校各项内部掌握不断完善和进展，结合学校实际，制定本方法。
第二条本方法所称内部掌握评价是指在风险评估的基础上，对学校内部掌握设计的完善性、运行的有效性所做出的评价活动。
内部掌握评价的标准为法律法规、内部掌握相关政策制度及学校内部掌握规定等。
第三条内部掌握评价包括对单位层面和业务层面内部掌握的评价。
学校层面主要指学校的整体掌握环境，业务层面涵盖了学校各职能部处、院系、直属单位和附属单位的内部掌握活动。
开展内部掌握评价，既可以对学校整体内部掌握进行评价，也可以对学校内部掌握的某个要素、某类业务或者某些业务环节的内部掌握进行评价。
第二章评价工作机制及原则第四条学校由审计处牵头，监察处、财务处等部门参加，组成内部掌握建设监督检查工作小组，在"内部掌握规范建设领导小组' 的统一领导下开展内部掌握评价工作。
第五条内部掌握建设监督检查工作小组主要负责对全校内部掌握建立与实施状况开展内部监督检查，并定期组织编制学校风险评估报告，对学校内部掌握的完善性、有效性做出评价。
第六条学校各单位，包括各职能部处、院系、直属单位和附属单位应结合日常经济活动开展状况，实施本部门的内控体系建设、内控自查和自我评价工作。
第七条学校内部掌握评价工作由审计处负责组织实施，也可托付具备资质的社会中介机构实施。
托付中介机构实施时，为学校提供内部掌握建设服务的中介机构，不得同时为学校提供内部掌握评价服务。
第八条内部掌握评价工作应遵循以下原则：(一) 全面性原则。
内部掌握评价应将学校全部经济活动涉及的内部掌握作为评价范围。
(二) 重要性原则。
在风险评估的基础上，内部掌握评价应将重要业务活动和高风险领域作为评价的重点。
(三) 客观性原则。
评价工作应真实、精确反映学校内部掌握设计与运行的现状。
(四) 准时性原则。
内部控制检查评价与考核办法
内部控制检查评价与考核办法一、背景和目的为了有效保护企业的利益，提高内部控制的效能和质量，制定本《内部控制检查评价与考核办法》。
本办法目的在于规范企业内部控制的检查评价和考核工作，促进内部控制的不断完善，保障企业资产的安全和企业的正常运营。
二、内部控制检查评价与考核的范围和内容1.管理层评价：管理层对企业内部控制进行评价，包括企业内部控制的有效性、风险控制和预防措施的有效性等方面。
2.内部审计：内部审计部门对企业内部控制进行全面检查和评价，包括制定审计计划、开展审计工作和撰写审计报告等。
3.外部审计：外部审计机构对企业内部控制进行独立的审计，对企业财务报表中反映的内部控制情况进行评价和发表意见。
三、内部控制检查评价与考核的程序和方法1.确定评价标准：编制内部控制评价指标库，明确评价内容和标准。
2.制定评价计划：制定内部控制评价年度计划，确定重点评价对象和评价时间。
3.收集信息：收集与内部控制相关的信息，包括企业流程、政策文件、员工行为和系统功能等。
4.进行现场检查：组织现场检查，了解实际运行情况，并与管理层和员工进行沟通。
5.分析评价结果：对收集到的信息进行分析和比较，评价内部控制的有效性和存在的问题。
6.编写评价报告：根据评价结果，编写内部控制评价报告，并提出改进建议。
7.制定改进措施：根据评价报告中的改进建议，制定相应的改进措施，并跟踪落实情况。
四、内部控制检查评价与考核的责任和权限1.管理层负责：管理层对企业内部控制的有效性负有最终责任，必须积极推动内部控制的建立和完善，并配合内外部审计的工作。
2.内部审计部门负责：内部审计部门负责制定内部控制评价计划、开展内部控制评价工作，并撰写与评价结果相关的报告。
3.外部审计机构负责：外部审计机构负责对企业内部控制的独立审计，发表对企业财务报表中反映的内部控制情况的评价意见。
五、内部控制检查评价与考核的监督和检查1.监督机构：企业应设立内部控制监督机构，监督各部门和人员对内部控制的执行情况。
内控管理考核制度模板
内控管理考核制度模板一、总则第一条为了加强企业内部控制管理，确保公司经营活动有序、高效运行，防范各种经营风险，根据《企业内部控制基本规范》及相关法律法规，制定本考核制度。
第二条本考核制度适用于公司全体员工，对内部控制管理体系的建设、实施和运行效果进行考核，以促进公司内部控制目标的实现。
第三条内控管理考核坚持公平、公正、公开的原则，确保考核结果的客观性和准确性。
二、考核对象与内容第四条考核对象：公司各部门及全体员工。
第五条考核内容：（一）内部控制环境：包括公司治理结构、组织架构、制度假设等。
（二）风险评估：包括风险识别、风险分析和风险应对等。
（三）内部控制活动：包括全面预算管理、银行账户及存款管理、现金管理、票据管理、重大投资、工程项目投资、融资管理、募集资金管理、抵押担保、关联交易、会计核算、财务报告与分析、应收账款管理、应付款管理、进口管理、专利管理、存货管理、固定资产管理、无形资产管理、档案管理、合同管理、内部物流管理等。
（四）信息与沟通：包括信息收集、信息传递、沟通机制等。
（五）内部监督：包括内部审计、合规检查、违规处理等。
三、考核指标与方法第六条考核指标：根据内控管理的关键环节和重要领域，设置相应的考核指标。
第七条考核方法：（一）定量考核：采用定量指标，如完成率、合规率等，对内控管理情况进行量化评价。
（二）定性考核：对内控管理中存在的问题进行定性分析，评价内控管理的有效性。
四、考核程序第八条考核周期：每年进行一次全面考核，必要时可以进行专项考核。
第九条考核流程：（一）自评：各部门根据内控管理考核制度，对内控管理体系的建设、实施和运行情况进行自评。
（二）互评：各部门之间相互评价，对其他部门的内控管理情况进行评价。
（三）审核：内控管理部门对自评和互评结果进行审核，形成考核意见。
（四）反馈：将考核结果反馈给各部门，对存在的问题进行整改。
（五）报告：各部门向公司领导报告内控管理考核情况，对内控管理进行改进和完善。
XX集团内部控制考核管理办法(专业完整格式模板)
XXXXXX集团有限公司内部控制考核管理办法第一章总则第一条为强化集团公司内部控制工作，客观评价内部控制设计与运行效果，加大内部控制缺陷整改工作力度，夯实企业管理基础，提升抵御风险能力，促进企业战略目标实现，根据《XXXXXX集团有限公司内部控制与全面风险管理办法》（XXXXXX ﹝20XX﹞XXX号）、《XXXXXX集团有限公司子公司负责人绩效考核管理办法》（XXXXX﹝20XX﹞XXX号）等规定，制定本办法。
第二条内部控制考核是集团公司子公司负责人绩效考核的组成部分，属于年度考核指标中的内部管控类指标。
第三条内部控制考核内容由内部控制评价结果，上年度内部控制缺陷（包括审计缺陷和评价缺陷）整改完成情况，内部控制审计认定的重大、重要缺陷三部分组成。
第四条本办法适用于集团公司所有全资和控股子公司，以下统称所属各单位。
第二章考核标准第五条内部控制考核实行百分制。
其中，内部控制评价为－1－80分，占比80%，内部控制缺陷整改为20分，占比20%，根据内部控制评价得分和缺陷整改完成率计算转换。
内部控制审计为减分项，若认定存在重大、重要缺陷，重大缺陷扣40分/条，重要缺陷扣10分/条,存在一般缺陷，但综合考虑不构成重大、重要缺陷，不扣减考核得分。
第六条内部控制考核结果分为A、B、C、D、E五个等级，90分（含）以上为A级，80（含）-90分为B级，70（含）-80分为C级，60（含）-70分为D级，60分以下为E级。
第七条内部控制审计、评价中认定重大缺陷，直接认定考核等级为E级。
第八条内部控制考核结果是各单位在集团公司风险内控工作评先评优的重要条件，考核结果为C级、D级、E级的单位，取消考核年度风险内控工作评先评优资格，原则上不向行业、社会推荐评优。
第九条年度内部控制考核方案根据子公司负责人年度绩效考核实施方案,结合风险内控工作要求单独制定。
第三章考核实施第十条集团公司内控与风险管理领导小组统一领导内部控制考核工作。
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内控管理及考核办法
第一章总则
第一条为进一步加强XX公司（以下简称“公司”）内部控制管理，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司规范化运作和可持续发展，根据《企业内部控制基本规范》（以下简称“基本规范”）、《企业内部控制应用指引》（以下简称“应用指引”）及股份公司相关制度规定，并结合公司实际制定本办法。
第二条本办法所称内部控制是指公司董事会、管理层和全体员工共同实施的，旨在实现控制目标的过程。
内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司发展战略的实现。
第三条本办法着力解决的问题
（一）未有明确的内控管理体系及组织架构，可能导致公司内控管理职责不清、流程不规范，对内控管理工作效能产生影响。
（二）未能建立内部控制检查评价机制，可能导致企业无法有效识别内控风险、认定内控缺陷、发现内控失效等情况，形成企业管理漏洞。
第四条本制度适用于XX公司。
第二章基本要素、原则及措施
第五条内部控制的基本要素
内部控制包括五项基本要素：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。
内部环境是公司实施内部控制的基础，是公司建设内部控制的
土壤，是一切内控制度、流程、控制节点得以实施的根本条件，支配着全体员工的内控意识，影响着全体员工实施控制活动和履行控制责任的态度、认识和行为。
风险评估、控制活动、信息沟通是内控体系核心的三个环节。
风险评估是内控建设的方向，非重大风险可以适当简化控制，提高效率和降低控制成本；重大风险则需要加强控制，并建立起相应的制度与流程予以保证。
控制活动是内控体系的核心环节，嵌入在业务流程中，将风险控制在可接受程度之内。
信息沟通是内控体系的桥梁，确保企业部门之间、上下级之间、各管理级次之间保持良好的沟通渠道。
内部监督是内控体系的重要组成部分，是内控体系不断优化和提升的保证。
第六条内部控制的基本原则
（一）全面性原则：内控制度覆盖公司的所有业务、部门和人员，贯穿决策、执行、监督和反馈等各环节。
（二）重要性原则：内控在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务事项、高风险领域，制定严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。
（三）制衡性原则：内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
（四）适应性原则：内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着公司外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求的提高等不断改进和完善。
（五）成本效益原则：内部控制权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
（六）审慎性原则：内部控制以风险控制、规范经营、防范和化解风险为原则。
第七条内部控制的控制措施
控制措施一般包括：不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等。
（一）不相容职务分离控制要求公司全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务，实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。
（二）授权审批控制要求公司根据相关规定，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。
公司各级管理人员在授权范围内行使职权和承担责任。
授权审批包括常规授权和特别授权，常规授权是指单位在日常经营管理活动中按照既定的职责和程序进行的授权，用以规范经济业务的权力、条件和有关责任者，其时效性一般较长；特别授权是指单位对办理例外的、非常规性交易事件的权力、条件和责任的应急性授权。
公司应逐步建立授权审批体系，明确授权审批的范围、层次、程序和责任。
（三）会计系统控制要求公司严格执行国家统一的会计准则制度，加强会计基础工作，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，保证会计资料真实完整。
（四）财产保护控制要求公司建立财产日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录和实物保管、定期盘点和账实核对、限制接近等措施，确保财产安全。
（五）预算控制要求公司实施全面预算管理制度，明确各责任单位在预算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达、执行的程序，强化预算约束。
预算控制的主要环节包括：确定预算的项目、标准和程序，编制和审定预算，预算指标的下达和责任人的落实，预算执行的授权，预算执行过程的监控，预算差异的分析和调整，预算业绩的考核。
（六）绩效考评控制要求公司建立和实施绩效考评制度，科学设置考核指标体系，对公司内部各责任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价，将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等重要依据。
（七）运营分析控制要求公司建立运营情况分析制度，管理层应综合运用生产、购销、投资、筹资、财务等方面的信息，通过因素分析、对比分析、趋势分析等方法，定期开展运营情况分析，及时发现问题并查明原因、快速整改。
第三章内部控制的组织架构及职责
第八条公司成立内部控制领导小组（以下简称内控领导小组），负责公司内部控制体系的建立、健全和有效实施，并组织、领导企业内部控制体系的日常运行。
组长：XX
组员：XXX
内控领导小组是公司内部控制管理最高层级决策机构，对公司内控体系设计有效性和运行有效性负责，主要职责包括：（一）制订公司内部控制总体目标和规划；
（二）审议批准公司内部控制管理相关规章制度；
（三）审议批准公司内控评价及制度管理相关工作方案计划；
（四）对公司内控实施、缺陷整改、制度及流程管理等方面问题进行决策并协调解决；
（五）其它公司内控日常决策事项。
第九条公司内控领导小组下设内控工作执行办公室（以下简称内控办公室），内控办公室设在企业管理部，企业管理部负责人担任主任，公司其他各部门负责人为组员。
内控办公室作为公司内控体系日常管理执行机构，负责推动公司内控体系持续建设和日常运行，主要工作职责如下：
（一）制（修）订公司内部控制管理办法、标准文件；
（二）组织编制并持续优化公司内部控制手册；
（三）负责公司制度体系建设工作，统筹安排推动公司制度更新与优化、制度执行力检查，督导审核公司制度下发等工作；
（四）监督、指导各部门内控管理工作开展；
（五）组织开展公司内控日常内控缺陷自查、现场稽核等活动，并对发现问题积极督导责任部门落实整改工作；
（六）协调各部门对跨专业内部控制相关流程做好审核、更新及实施等工作；
（七）组织开展公司内控建设及运行其他相关监督、检查及实施等工作；
（八）完成公司内部控制领导小组交办其它内控相关工作。
第十条各部门负责人为本部门内控管理工作第一责任人，对本部门内控管理工作完全责任。
各部门设兼职内控管理员1名，负责按照企业管理部关于公司内控管理工作的部署和要求督导、协调本部门内控管理工作的具体开展，切实做好制度及流程管理、内控评。