XX矿业流动资产管理制度
流动资产管理制度
流动资产管理制度流动资产管理制度指的是企业对其流动资产进行有效管理的一套规章制度和流程。
流动资产是指企业经营活动中，可以在较短时间内转换为现金的资产，例如现金、存货、应收账款等。
有效的流动资产管理可以提高企业的资金周转率，优化企业的现金流，并确保企业的经营活动顺利进行。
以下是一个流动资产管理制度的范例，供参考：一、流动资产管理制度的宗旨和目标1.宗旨：确保企业流动资产的高效利用，降低资金占用成本，提高资金周转率。
2.目标：确保企业拥有足够的流动资金以支持日常经营活动，降低应收账款的风险，及时处置存货，最大限度地减少现金流的压力。
二、流动资产分类及管理要点1.现金管理-制定现金预算并进行监控，合理安排日常经营活动所需现金。
-建立资金归集和支付审批制度，降低现金流失风险。
-优化现金管理流程，提高资金调度效率。
2.存货管理-制定存货采购计划，合理安排采购时间和数量，减少库存积压。
-建立及时有效的存货盘点制度，防止存货损失和滞销。
-优化供应链管理，与供应商建立良好的合作关系，确保及时供货。
3.应收账款管理-建立客户信用评估制度，确保与可靠的客户合作，降低坏账风险。
-制定应收账款收回计划，及时追踪和回收欠款。
-建立催款措施及流程，确保应收账款的及时回收。
4.其他流动资产管理-各类流动资产应定期进行调整，确保信息的准确性和可靠性。
-建立资产管理制度，确保固定资产和流动资产的合理配置和利用。
-及时处理和处置闲置的流动资产，降低资金占用成本。
三、流动资产管理制度的执行和监督1.流动资产管理责任体系-设立流动资产管理部门或委员会，明确管理职责和权限。
-各部门应积极配合流动资产管理部门工作，确保制度的顺利执行。
2.流动资产管理的评估和改进-定期评估流动资产管理制度的有效性和可行性。
-根据评估结果，及时调整和改进流动资产管理制度，以适应企业经营环境的变化。
3.内部控制和风险管理-建立完善的内部控制机制，确保流动资产的安全性和有效性。
流动资产管理制度范本
流动资产管理制度范本一、总则1.1 目的与范围本制度的目的是规范和管理企业的流动资产，确保其合理运作、安全使用，提高资金利用效率、降低风险，保障企业的正常运转。
本制度适用于公司的全部部门、岗位和员工，在企业范围内必需严格执行。
1.2 术语定义•流动资产：指企业用于日常经营活动的现金、银行存款、应收账款、存货等资产。
•资金领取单：作为企业内部资金使用的申请和批准依据，包含各种付款、报销、备用金等款项。
•资金使用合规审批流程：指企业内部资金使用的申请、审批、备案等环节的有关规定。
•资金安全政策：指企业为保障资金安全而订立的管理措施和政策。
二、资金领用管理2.1 资金领用申请1.全部对于流动资产的领用需向上级部门提出资金领取申请，申请者需明确填写申请原因、金额、用途以及资金来源等相关信息，并加盖部门负责人的审批章。
2.资金领取单上申请的理由必需真实、合理，符合企业经营活动的需要，不得用于个人消费或其他欠妥用途。
2.2 资金领用审批1.上级部门应对资金领用申请进行审批，审批人员需核实申请的真实性、合理性，并对资金使用的风险进行评估。
2.审批时应参考资金使用合规审批流程，确保资金使用符合公司相关政策、法规和规定。
3.审批人员应及时审批，并在审批单上签字确认，确保整个审批过程留下可查的审批痕迹。
2.3 资金领用执行1.在资金领用审批通过后，申请部门负责人应及时通知申请人领取资金，并记录资金的发放时间、金额等必需信息。
2.领取资金的人员应及时用于指定的用途，并保证在合理的范围内使用，不得私自挪用或超出预算。
3.资金的使用期限应依照实际需要进行合理布置，且在期限届满前，如需延长使用期限，应提前向上级部门提出申请。
2.4 资金使用报销1.资金使用完成后，申请人应及时办理资金使用报销手续，依照公司的财务制度和相关规定进行报销。
2.资金使用报销需提交相关的费用明细清单、发票等证明文件，确保资金使用的合法性和真实性。
3.资金使用报销申请应经过部门负责人审批，并在规定的时间内将报销票据提交给财务部门。
流动资产管理制度范本模板
流动资产管理制度范本模板第一章总则第一条目的与依据1.本制度的目的是规范和管理企业的流动资产，确保其正常运营和最优利用，提高企业的经济效益和风险掌控本领。
2.本制度依据《公司法》《财务会计法》《企业资产管理制度》等相关法律法规，以及企业发展和生产经营实际情况订立。
第二条适用范围本制度适用于公司内全部涉及流动资产管理的部门、员工及相关业务活动。
第三条定义1.流动资产：指企业日常经营活动中流动的、易于转换为现金的资产，包含现金、银行存款、应收账款、存货等。
2.资产管理：指对企业资产的计划、组织、指挥、协调和掌控等一系列管理活动。
3.流动资产管理：指对企业流动资产进行规范、科学、高效管理的活动。
第二章流动资产管理的基本原则第四条安全性原则1.保障流动资产的安全性，做好防火、防盗等安全措施，确保资产不受损失。
2.建立健全的内部掌控制度，防止流动资产被挪用、损耗或挥霍。
第五条高效性原则1.提高流动资产的周转速度，确保资金能够及时用于企业的生产经营活动。
2.优化存货管理，降低库存周转周期，减少资金的占用。
第六条经济性原则1.掌控存货本钱，采取合理的采购和库存管理策略，降低库存积压、报废和过期的风险。
2.管理应收账款，加强对客户的信用评估和催收工作，避开坏账的发生。
第三章流动资产管理的具体制度第七条现金管理制度1.确定企业现金管理的责任人和具体职责，明确资金使用权限和审批流程。
2.建立现金日记账、现金支出凭证等现金管理记录和报表，做到账目清楚、记录真实。
第八条银行存款管理制度1.对企业银行存款进行分类管理，确保管款安全和收益最大化。
2.设立银行账户的权限及审批流程，并及时对账，发现问题及时处理。
第九条应收账款管理制度1.设立特地的应收账款管理部门或岗位，负责应收账款的核查和催收工作。
2.加强对客户信用的评估和掌控，设定合理的信用额度和付款期限。
3.减少逾期付款的风险，及时采取措施催缴款项，并定期进行坏账核销。
XX矿业资金定额管理制度
XX矿业资金定额管理制度XX矿业资金定额管理制度第一章总则第一条为加强公司资金管理，建立和完善资金的全过程控制体系，以增强公司生产经营中的综合调控能力，更好地发挥资金使用效益，结合公司实际，特制定本办法。
第二条公司资金管理包括：流动资金管理和项目资金管理，流动资金管理包括定额流动资金和非定额流动资金。
第二章流动资金管理第三条建立健全和完善内部控制制度，确保不相容岗位相互分离、相互制约和监督，定期或不定期地对资金的安全进行检查，资金收付建立严格的授权审批制度和责任追究制度。
(一) 公司经理是资金管理的第一责任人，对资金的安全、完整和运作效益负责。
财务部门是资金管理的职能部门，具体负责安排资金的收入、支付和内部监督控制事宜。
(二) 制定资金支出审批规定，明确审批人员对资金业务的授权审批方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理资金业务的职责范围和工作要求，对于重大或大额资金业务，实行集体决策和审批。
(三) 执行资金预算管理，严格按照集团公司资金集中管理要求和公司《资金收支预算制度》执行，统筹安排。
第四条建立、健全资金调度制度，公司的各项支出都必须按照预算进行控制。
第五条实行资金定额管理，根据年度资金预算制定资金预算定额，包括：物资仓储定额、成本费用定额、资本性项目资金支出定额。
资金定额要在保证生产经营的合理需求，节约使用流动资金的前提下制定。
第六条资金的使用，严格按照公司《资金支出报销审批管理规定》执行，由财务部门严格把关。
第七条公司及基层单位建立各项资金定额支出台账，并严格考核。
第八条实行财务监督和审计监督。
财务定期对预算执行情况、项目完成情况及资金使用效益进行检查分析。
审计部门要对预、决算的合理性、合规性和合法性，内部控制的严密性，项目决策的经济性进行监督。
第三章项目资金定额管理第九条实行项目资金定额管理是为了提高资金的使用效益，保证项目的顺利实施。
第十条项目管理。
建立专项资金使用管理责任制，企业管理部为公司项目管理的职能部门，对项目的论证、立项、开工、监督、验收等全过程负责管理监督。
矿资管理制度
矿资管理制度第一章总则第一条为了加强对矿山资产的全面管理，保护矿山资产利益，提高矿山资产的使用效益，依法合规开展矿山经营活动，制定本制度。
第二条本制度适用于矿山企业内部对矿山资源、设备、技术等资产的管理。
第三条矿山资产管理应遵循规范、科学、合理、有效的原则，做到合法合规、统一管理、科学决策。
第四条矿山资产管理应遵循“存量保值、增量增值”的原则，实行资产的分类管理。
第五条矿山资产管理应做到权责分明、流程合理、制度约束、监督有力。
第六条矿山资产管理应建立健全内部控制体系，建立相应的资产管理制度、流程、规范，确保资产的安全、稳健运营。
第七条矿山资产管理应树立成本意识，提高投资效益。
同时加强对矿山资产管理人员的培训，提高管理水平。
第八条矿山资产管理应加强对内部风险的识别和控制，保障资产的安全、稳健运营。
第二章矿山资源资产管理第九条矿山资源资产管理应建立资源勘探、开发、利用、保护、回收的全过程管理制度，提高矿山资源的发现和利用效率。
第十条矿山资源资产管理应实行分类管理，建立资源登记台账，明确资源的位置、性质、用途。
第十一条矿山资源资产管理应定期进行资源评估，对资源资产进行估值，保障资源的合理开发和利用。
第十二条矿山资源资产管理应健全资源使用权的流转管理制度，加强资源使用的监督和审批。
第十三条矿山资源资产管理应加强对资源的环境影响评估和修复工作，保护生态环境，实现绿色发展。
第十四条矿山资源资产管理应加强对资源开采过程中的安全生产管理，降低事故风险，确保员工的安全。
第十五条矿山资源资产管理应加强对资源开采过程中的节能减排工作，推动矿山资源资产的可持续利用。
第三章矿山设备资产管理第十六条矿山设备资产管理应建立设备档案台账，明确设备的种类、数量、技术参数等信息。
第十七条矿山设备资产管理应做好设备的维护保养工作，延长设备的使用寿命，提高设备的利用率。
第十八条矿山设备资产管理应加强对设备的更新改造工作，保障设备的性能稳定、安全可靠。
流动资产管理制度范文
流动资产管理制度范文流动资产管理制度第一部分：引言1.1 目的流动资产是企业在日常经营活动中所占据的主要资产，对于企业的资金流转和运营起着至关重要的作用。
流动资产管理制度的目的是明确流动资产的管理原则和方法，提高流动资产的效率和安全性，确保企业资金的合理流通和利用。
1.2 适用范围本制度适用于所有公司的流动资产管理，包括现金、存货、应收账款等。
第二部分：基本原则2.1 管理目标流动资产管理的主要目标是确保企业能够及时获得足够的流动资金，同时保障公司的利益，降低风险。
2.2 管理原则（1）合理性原则：所有的决策都要基于合理性原则，确保资金的合理调配和利用。
（2）尽职原则：管理层应当履行工作职责，积极参与流动资产管理工作，保护公司的利益。
（3）风险控制原则：在流动资产管理中，应付出一定的风险，但风险要得到有效的控制，避免损失的扩大。
（4）信息透明度原则：流动资产管理的过程应当保持透明度，确保相关信息及时准确地传递。
第三部分：具体措施3.1 现金管理（1）设立资金池：公司应当设立资金池，集中管理现金流，提高利用率。
资金池应当根据实际情况设置。
（2）现金周转计划：公司应当制定现金周转计划，根据实际情况预测现金流动情况，确保现金能够按时按量到位。
（3）现金支出控制：对于资金支出，应当严格控制，确保资金使用的合理和经济。
3.2 存货管理（1）库存控制：根据市场需求和销售预测，制定合理的库存水平，并根据需要进行调整，以减少库存占用的资金。
（2）库存周转率：公司应当计算和分析库存周转率，根据实际情况进行调整，提高资金的利用率。
（3）质量控制：对于存货的质量，应当进行严格的把关，确保存货的品质符合公司的需求和标准。
3.3 应收账款管理（1）信用政策：公司应当制定合理的信用政策，明确客户的信用额度和付款条件，防止坏账的出现。
（2）账款回收：公司应当制定账款回收计划，加强与客户的沟通，及时回收账款，减少坏账的产生。
（3）应收账款监控：公司应当建立应收账款监控机制，对于逾期未收的账款，及时采取措施，减少逾期和坏账风险。
企业流动资产的管理制度与方法
企业流动资产的管理制度与方法在当今市场经济中，企业流动资产的管理对于保障企业的健康运营和可持续发展具有重要意义。
一套科学、完善的管理制度和方法，能够有效提高流动资产的使用效率，降低企业运营风险。
本文将详细介绍企业流动资产的管理制度与方法。
一、企业流动资产管理制度1.明确管理责任企业应设立专门的流动资产管理岗位，明确岗位职责，实行责任到人。
同时，建立流动资产使用、维护、保管、报废等方面的规章制度，确保流动资产安全、合规使用。
2.制定流动资产清单企业应定期对流动资产进行清查，制定详细的流动资产清单，包括资产名称、规格型号、数量、购入时间、使用部门等信息，以便于实时掌握流动资产状况。
3.实行预算管理企业应将流动资产纳入全面预算管理体系，对流动资产的购置、使用、维修等进行预算控制，确保流动资产的投资效益。
4.加强内部控制企业应建立健全流动资产内部控制制度，防范流动资产流失、损坏、闲置等风险。
主要包括：授权审批、职责分离、定期盘点、账务核对等措施。
二、企业流动资产管理方法1.货币资金管理（1）加强银行账户管理，实行收支两条线，确保货币资金安全、合规使用。
（2）合理安排货币资金使用，提高资金使用效率，降低资金成本。
（3）建立资金预警机制，防范资金风险。
2.应收账款管理（1）建立客户信用评估制度，合理确定信用政策。
（2）加强应收账款催收，降低坏账损失。
（3）定期分析应收账款结构，优化应收账款管理。
3.存货管理（1）制定合理的存货储备政策，避免过多或过少储备。
（2）加强存货周转速度分析，提高存货周转率。
（3）定期进行存货盘点，确保存货账实相符。
4.短期投资管理（1）合理配置短期投资，实现投资收益最大化。
（2）加强短期投资风险控制，防范投资损失。
（3）定期评估短期投资效益，优化投资结构。
总结：企业流动资产的管理制度与方法是保障企业运营安全和提高经济效益的关键。
流动资产的管理制度范文
流动资产的管理制度范文流动资产管理制度范文第一章总则第一条为规范公司对流动资产的管理，提高资产利用效率，促进公司业务的顺利进行，特制定本管理制度。
第二条本制度适用于公司的所有流动资产管理工作，包括但不限于货币、短期投资、应收账款、存货、预付款项、其他应收款、其他流动资产等。
第三条流动资产管理应以风险控制和效益为原则，确保公司的资产安全和利益最大化。
第四条公司应建立健全流动资产管理制度和相应的管理机构，明确流动资产的权责、流程和控制要求。
第五条公司应根据不同类型的流动资产，制定相应的操作规范和流程，保证资产的安全和流通性。
第六条公司应通过信息化手段，完善流动资产管理系统，实现资产的全程跟踪和动态管理。
第七条公司应加强对流动资产管理人员的培训和监督，提高其管理水平和风险意识。
第二章资产分类和管理要求第八条公司的流动资产应按照资产性质、重要性和流动性程度进行分类，建立相应的管理和监控措施。
第九条公司的货币和短期投资应按照风险和收益的原则进行配置，确保资金的安全性和流动性。
第十条公司的应收账款应根据不同客户的信用状况和交易特点进行分类和管理，加强对账款的回收和风险控制。
第十一条公司的存货应合理配置和管理，确保库存周转的合理性和库存价值的保全。
第十二条公司的预付款项和其他应收款应建立健全的审批和核实机制，确保款项的合理性和安全性。
第十三条公司的其他流动资产应根据具体情况，制定相应的管理措施和内部控制要求。
第十四条公司应加强对流动资产的动态监控和分析，及时调整资产配置和运营策略，确保风险和收益的平衡。
第三章流动资产的采购和报废第十五条公司的流动资产采购应按照采购流程和管理制度进行，确保采购的合法性和合理性。
第十六条公司的流动资产报废应按照报废流程和管理规定进行，确保报废程序的合规性和资产处置的安全性。
第四章资产清查和盘点第十七条公司应定期进行资产清查和盘点工作，确保资产的真实性和完整性。
第十八条资产清查和盘点应由专人负责，进行实地核实和凭证查对，记录清查结果并制定整改措施。
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XX矿业流动资产管理制度Through the process agreement to achieve a unified action policy for different people, so as to coordinate action, reduce blindness, and make the work orderly.编制：___________________日期：___________________XX矿业流动资产管理制度温馨提示：该文件为本公司员工进行生产和各项管理工作共同的技术依据，通过对具体的工作环节进行规范、约束，以确保生产、管理活动的正常、有序、优质进行。
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XX矿业流动资产管理制度第一节总则第一条为加强公司流动资产管理, 特制定本制度。
第二条流动资产是指可以在1年内或者超过1年的一个营业周期内变现或者运用的资产, 包括现金、各种存款、应收及预付款项、存货等。
第三条流动资产是公司资产的重要组成部分, 必须保持流动资产的持续、快速、有效的周转, 提高其利用效果。
第四条公司流动资产管理实行“统一管理, 分级负责”的原则, 由财经部集中统一管理, 各使用单位、管理部门归口负责, 将流动资金管理权限和责任落实到部门及有关人员。
第二节资金的筹集和货币资金管理第五条资金筹集必须由公司组织办理。
第六条资金筹集的原则经上级主管部门批准；考虑偿还能力；根据资金需求提前筹集, 不得闲置浪费；符合国家和金融机构的有关政策和制度。
第七条按照财务集中管理的原则, 公司内部各有关单位的资金结算一律通过财经部进行, 没有预算的不予办理。
第八条货币资金是公司所拥有的处于货币形态的经营资金, 是公司流动资产的重要组成部分, 包括现金、银行存款和其他货币资金。
第九条公司在经营活动中所发生的一切现金收支业务, 严格执行《现金管理暂行条例》, 遵守财务制度。
第十条财经部对库存现金规定定额, 由银行核定后, 按限额执行, 不准坐支营业收入现金。
第十一条现金管理公司在下列范围内可使用现金:员工工资、奖金、津贴、补贴等；个人劳动报酬；国家规定颁发给个人的科学技术等各种奖金；各种劳保、医药费、福利费以及国家规定的支付给个人的其他支出；向个人收购农副产品和其他物资的价款；出差人员必须随身携带的差旅费；结算起点1000元以下的零星支出；中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
除上述5、6项外, 支付给个人的款项, 超过使用现金限额的部分, 以支票支付。
根据公司实际情况, 库存现金限额确定为50,000元人民币, 每日终了对库存现金进行盘点, 将超出库存限额的现金进行妥善保管（开户行在县城, 距离较远无法及时存入银行）。
现金收支依照下列规定办理:大额现金收入当日送存开户银行, 因距离银行较远, 当日不能及时送存时, 应于次日送存开户银行；支付现金, 从公司库存现金限额中支付或者从开户银行提取, 不得从公司的现金收人中直接支付。
从开户银行提取现金, 必须写明用途, 经开户银行审核后, 予以提取现金。
出纳员负责登记现金、银行日记账, 不得兼管稽核、会计档案和收入、费用、债权及债务账目的登记工作。
现金、银行存款账目, 要做到逐笔记载收付, 做到日清月结, 账款相符。
按照上级管理部门的要求, 实行收支两条线管理, 在工商银行设立一个基本账户, 一个收入帐户。
收入帐户不允许发生支出业务。
严格控制现金收、付范围, 应用转账支票结算的不准用现金结算。
购置国家规定的专项控制商品, 必须采用转账结算方式, 不得使用现金。
不准巧立名目套取现金；不准白条抵库, 挪用公款；不准保留账外公款。
要严格制止利用收、付现金出现的不法行为。
员工因公出差借款及差旅费报销, 按公司财务收支管理制度相关条款执行。
坚持收有凭、付有据, 堵塞由于现金收支不清、手续不全而出现的一切漏洞。
办理的收款凭证, 除加盖财务专用章和“现金收讫”章外, 收款人必须加盖个人印章（或签字）；付款凭证必须由有关领导签字批准、报销人签字、经稽核人员审核无误、出纳人员复核无误后, 办理现金付款, 并同时加盖“现金付讫”印章。
每日终了, 出纳员应将现金、空白支票、收据、印章等放入保险柜, 不得随意存放；保险柜内不得存放私人财物或其他单位财物。
第十二条银行结算管理银行账户只供本公司经营业务收支结算使用。
办理结算必须遵守《银行结算办法》规定, 严禁出租、出借账户供外单位或个人使用, 严禁与外单位或个人代收代支, 转账套现, 不得签发空头支票；银行帐户的帐号必须保密, 非因业务需要不准外泄, 保证银行结算业务的正常进行。
常用的银行转账结算方式:支票、汇兑、银行汇票、商业汇票、银行本票等结算方式。
票据填写要求:要素齐全、内容真实、数字正确, 力求标准化、规范化、防止涂改。
严禁领用空白支票, 所有空白支票及作废支票必须存放保险柜内, 不允许提前将空白支票盖上印章。
办理预付款业务, 必须签订经济合同。
业务部门办理预付款项时需填制“借款单”, 填明“经办人”和付款理由, 经部门负责人、经营副总签章批准。
各种预付款项, 由“经办人”全面负责, 及时与财经部办理结算, 由于结算不及时, 给公司造成损失的, 追究“经办人”的责任。
财经部负责往来账目核算的会计, 对预付款项了如指掌, 及时催促经办人结算往来账目。
加强对银行结算凭证的管理, 财经部指定专人负责保管现金支票、转账支票和未使用的空白凭证, 建立支票使用登记簿, 对作废的支票要在登记簿中注明, 并附在登记簿上。
支票丢失、被盗, 应及时向银行和有关单位办理挂失手续。
签发支票要严格按规定办理, 不准签发空头支票和远期支票。
建立银行存款日记账, 逐笔登记银行存款的收、付结存情况, 对于支票结算业务, 应在摘要栏注明支票号码, 并做到日清月结。
每月月底必须与开户银行核对银行存款余额, 出现未达账项应编制银行存款余额调节表, 并及时与开户银行核对, 保证账账相符。
银行印签的使用实行三章分管并用制, 即财务专用章、出纳私人印章由出纳保管, 法人代表印章由财务会计人员保管。
不准由一人统一保管使用, 印章保管人员出差时委托他人代为保管。
财经部对银行结算票据要实行备查登记管理, 对所有票据的购买、保管、领用、背书转让、注销均要进行登记, 防止空白票据的遗失和被盗用。
其他未尽事宜按银行结算办法规定办理。
第三节结算资产管理第十三条公司的结算资产包括:应收票据、应收账款、其他应收款、预付账款和待摊费用等。
应收票据按账面计价, 票据贴现的实得款项与其面值的差额, 计入财务费用。
第十四条坏账准备的计提, 按照年末应收账款余额的比例计提坏账准备金, 计入管理费用。
发生的坏账损失, 冲减坏账准备金。
收回已经核销的坏账, 增加坏账准备金。
第十五条结算资产核对, 由财经部负责, 企业管理部、供销部等有关业务部门配合。
各项债权债务要定期进行清理核对, 公司内部往来账户, 每月核对一次, 与外单位往来业务要由业务部门或经办人每季去人或去函核对, 并填制“债权债务对账表”存档。
第十六条对形成的未达账项, 及时查明原因。
若因账目核对不及时, 而给公司造成经济损失, 应追究相关部门和人员的责任。
第十七条销售产品或采购物资实物量的核对, 由财经部、选矿厂、企业管理部、供销部等负责。
对核对实物量出现的差额, 要及时查明原因, 分别进行处理。
若因实物量核对不及时, 造成损失, 由分管部门负责。
第十八条搞好票据传递和账务处理工作。
任何部门、单位和个人不准滞留票据, 对于滞留票据超过半个月的, 财经部有权不予受理, 由此造成的损失, 由票据滞留人承担责任。
第十九条财经部设专人清理结算账款, 对日常工作中发现差错或未达账项, 要及时处理, 不留后患。
由于经办人员的责任而造成呆账、坏账损失, 将追究有关责任人的经济责任。
第二十条清理历年遗留债权债务。
公司内部要成立“清理债权债务领导小组”和“清理债权债务办公室”。
制定工作计划, 本着先易后难、先近后远、先债权后债务, 核对账目与清欠资金相结合的原则, 开展清欠工作, 对长期不发生业务或濒临破产的客户, 要重点清理, 款项收回无望的, 要通过法律手段解决。
第二十一条待摊费用是企业已经支出, 但应分期摊入本期和以后各期成本费用的各项费用。
财经部应将有关已经支付而由本期或以后各期摊销的费用列入待摊费用处理, 但必须在本年度或规定的期限内分摊完, 年末一般无余额。
如须保留余额必须在会计决算报告中予以说明。
第二十二条严格控制员工的业务借款, 员工调离时, 公司相关部门应及时通知财务部门, 以做好各种债权债务的清算工作。
员工因公出差及零星采购开支按下列程序办理借款手续:借款人按借款限额填写“借款单”, 并签名, 借款单应注明借款金额、借款用途、还款日期、借款人单位, 由借款部门、单位负责人、分管领导签字, 方可到财务部办理借款, 并在规定的期限内及时归还。
员工因工出差借款, 经所在部门（单位）负责人及公司分管领导审核签字, 财务部门方可付款。
零星采购开支借款, 要严格按财务收支计划办理, 无计划的开支, 不予借款。
员工因公负伤外出治疗借款, 须由员工所在部门或单位负责人、安全环保部、医保部签字后, 分管财务的副总经理或党委书记签批, 方可办理。
第二十三条员工出差返回及零星采购结束后, 必须及时到财经部办理报销及还款事宜。
第二十四条员工借款的归还期限规定如下:出差借款自最后一天的住宿日期或回公司车船票、飞机票日期算起, 在10日内到财经部办理报销及还款手续。
零星采购以购货发票日期为准, 在10日内到财经部办理报销及还款手续。
第二十五条员工借款的归还实行逐笔结清的办法, 已发生借款尚未结清者, 一律不准再发生新的借款。
具体还款程序如下:借款人将手续齐全的费用报销单据交财经部, 由会计人员（制单员）审核并进行会计处理后, 经稽核人员审核无误后, 办理现金付讫手续。
借款人还款时, 出纳员将现金清点无误与借款单存根核对相符后, 开据现金收据作为借款人归还借款的依据。
第二十六条凡是员工借款因公到公司财务借款而挪作它用的, 一经发现, 从借款之日起, 由财经部按借款日期、借款额度, 对借款人每日加收借款额0.3%滞纳金。
第二十七条员工借款后, 不按本制度规定及时还款的, 一律视为占用公款, 从借款人工资或报销的费用中扣回。
第四节物资管理制度第二十八条物资是指公司在生产经营过程中为耗用或销售而储备的各种有形资产。
包括:原材料、燃料、包装物、低值易耗品、在产品、备品备件、外购商品等。
第二十九条物资供应工作做到采购有计划、消耗有定额、用料有核算。
第三十条公司生产所需物资由供销部统一采购。
第三十一条签订各项物资合同, 严格按经济合同的法定程序办理。