中石油审计内部制度(内部机密)
中国石油天然气集团公司保密管理规定
中国石油天然气集团公司保密管理规定第一章总则第一条为规范和加强中国石油天然气集团公司（以下简称集团公司）保密管理，保障秘密安全，维护国家、集团公司安全和利益，根据《中华人民共和国保守国家秘密法》、《民法通则》、《劳动法》、《反不正当竞争法》等法律法规和有关规定，制定本规定。
第二条本规定适用于集团公司及全资子公司、直属企事业单位（以下统称所属单位）保密管理。
集团公司直接和间接投资的控股公司保密管理参照本规定执行。
第三条本规定所称秘密，包括国家秘密、集团公司商业秘密。
国家秘密是指关系国家安全和利益，依照法定程序确定，在一定时间内限制知悉人员范围的信息。
集团公司商业秘密是指集团公司及所属单位在日常工作中产生的，涉及改革发展、生产经营、市场竞争、利益和信誉等，根据管理需要，在一定时间内限制知悉人员范围的信息。
本规定所称保密管理，包括定密、保密、监督等全过程管理。
第四条集团公司保密工作实行统一领导、归口管理、各负其责的体制。
第五条集团公司保密管理遵循积极防范、突出重点、技管结合的原则，既确保秘密安全，又有利于信息资源合理利用。
第六条所有员工都有保守秘密的义务，不得泄露所知悉的秘密。
第二章机构与职责第七条集团公司保密委员会（以下简称保密委）统一领导集团公司保密工作，履行以下主要职责：（一）贯彻落实党和国家有关保密工作的方针政策和法律法规；（二）审定集团公司保密工作部署和年度工作安排；（三）审定集团公司商业秘密分级保护目录、保密要害部门部位及保密重点单位名单；（四）协调处理集团公司保密工作其他重大事宜。
第八条集团公司保密委下设办公室（以下简称保密办），设在集团公司办公厅，负责集团公司保密管理日常工作，履行以下主要职责：（一）组织制定和实施集团公司保密工作规章制度；（二）组织编制、调整集团公司秘密信息分级保护目录；（三）负责国家秘密、集团公司重要商业秘密定密备案管理和保密事项审查、审批；（四）组织集团公司重大建设项目立项、运行和验收的保密审查与监督，指导、参与重要涉密会议、活动保密方案的制订及涉密文件资料印发管理；（五）指导、协调和监督集团公司总部部门、专业分公司和所属单位保密工作；（六）负责会同有关部门查处集团公司总部失、泄密事件和所属单位重大失、泄密事件，提出处置方案；（七）负责保密委安排的其他保密管理工作。
中石油内部审计运作流程
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石油企业内部监督制度范本
第一章总则第一条为了加强石油企业的内部监督，规范企业经营管理行为，提高企业效益，保障国家能源安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业法》等相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有员工，包括但不限于各级管理人员、技术人员、操作人员等。
第三条本制度旨在建立健全内部监督体系，确保企业各项业务活动的合规性、透明度和高效性。
第二章监督机构及职责第四条企业设立内部监督委员会，负责企业内部监督工作的组织、协调和实施。
第五条内部监督委员会的主要职责：（一）制定内部监督制度，并组织实施；（二）对企业各部门、各岗位的履职情况进行监督检查；（三）对违反内部监督制度的行为进行调查处理；（四）对内部监督工作进行检查和评估，提出改进意见；（五）定期向企业领导汇报内部监督工作情况。
第六条内部监督委员会下设办公室，负责日常监督工作的具体实施。
第三章监督内容第七条内部监督的主要内容包括：（一）财务管理监督：对企业财务收支、成本核算、资金使用等进行监督；（二）生产经营监督：对生产经营活动中的合同签订、物资采购、工程承包等进行监督；（三）安全生产监督：对安全生产责任制、安全操作规程、设备设施等进行监督；（四）人力资源监督：对员工招聘、培训、考核、奖惩等进行监督；（五）环境保护监督：对企业环保设施运行、污染物排放等进行监督；（六）合规经营监督：对企业各项业务活动的合规性进行监督。
第四章监督程序第八条内部监督程序分为以下几个阶段：（一）自查自纠：各部门、各岗位根据内部监督制度要求，定期进行自查自纠；（二）专项检查：内部监督委员会根据需要，对特定事项或部门进行专项检查；（三）调查处理：对发现的问题进行调查核实，对违反内部监督制度的行为进行处理；（四）整改落实：对存在问题进行整改，确保整改措施落实到位。
第五章奖励与处罚第九条对在内部监督工作中表现突出的个人或集体，给予表彰和奖励。
第十条对违反内部监督制度的行为，依据相关法律法规和企业规章制度，给予相应的处罚。
审计部保密制度
审计部保密制度
的主要内容包括：
1. 保密责任：审计部门的所有成员必须遵守保密责任，不得泄露与工作相关的机密信息。
2. 保密协议：新进员工在入职前需签订保密协议，并对保密制度进行培训。
3. 信息分类：根据信息的敏感性和机密程度进行分类，设立相应的安全措施。
4. 信息访问控制：对审计相关的信息进行访问控制，限制只有授权人员可以查看、复制、传输或修改信息，并记录操作日志。
5. 物理安全措施：对存储审计资料的设备进行严格的物理安全控制，包括使用安全柜、刷卡进入、视频监控等。
6. 网络安全措施：通过防火墙、加密技术和访问控制等手段，保护审计信息在网络传输过程中的安全。
7. 外部合作伙伴保密协议：与外部合作伙伴进行合作时，签订保密协议，约定双方对机密信息的保护责任和义务。
8. 安全培训：定期对审计部门的成员进行保密培训，提高安全意识和保密意识。
9. 违规处理：对于违反保密制度的行为进行严肃处理，包括口头警告、书面警告、解聘等。
10. 安全检查和审计：定期进行保密制度的自查和外部审计，确保制度的有效实施和合规性。
以上是审计部保密制度的一般内容，具体制度可根据企业的实际情况和需求进行具体设定和修订。
审计公司保密安全管理制度
第一章总则第一条为加强公司保密安全管理，确保审计工作顺利进行，维护公司合法权益，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有员工、临时工、实习生及与公司有业务往来的第三方。
第三条公司保密安全管理遵循以下原则：1. 防范为主，预防为主；2. 分类管理，分级保护；3. 责任到人，奖惩分明。
第二章保密范围第四条公司保密范围包括但不限于以下内容：1. 公司的经营战略、经营计划、市场分析、商业秘密等；2. 客户信息、项目信息、审计报告等；3. 公司内部管理制度、财务数据、人事档案等；4. 公司知识产权、专利技术等；5. 其他经公司确定需要保密的事项。
第三章保密等级第五条公司保密等级分为绝密、机密、秘密三个等级。
1. 绝密：涉及国家秘密、公司核心利益，一旦泄露可能造成严重后果；2. 机密：涉及公司重要利益，一旦泄露可能造成较大后果；3. 秘密：涉及公司一般利益，一旦泄露可能造成一定后果。
第四章保密措施第六条公司采取以下保密措施：1. 建立健全保密制度，明确保密范围、等级、责任等；2. 对涉密人员实行分类管理，签订保密协议，明确保密义务；3. 对涉密信息进行分类存放，设置访问权限，确保信息不被非法获取；4. 对涉密设备、介质进行严格管理，防止信息泄露；5. 对保密工作定期进行监督检查，确保保密制度落实到位。
第五章保密责任第七条公司各部门、各岗位员工应按照以下要求履行保密责任：1. 认真学习保密制度，提高保密意识；2. 严格遵守保密规定，不泄露公司秘密；3. 加强对涉密信息的保管，确保信息不被非法获取；4. 发现泄密隐患，及时报告公司保密部门。
第六章奖励与处罚第八条对在保密工作中表现突出的个人和集体，公司给予表彰和奖励。
第九条对违反保密规定，泄露公司秘密的个人和集体，公司根据情节轻重给予警告、记过、降职、解聘等处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第七章附则第十条本制度由公司保密部门负责解释。
中石油员工内部管理制度
第一章总则第一条为加强公司内部管理，提高员工素质，确保公司各项工作的顺利进行，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于管理人员、技术人员、操作人员、后勤人员等。
第三条本制度旨在规范员工行为，明确工作职责，提高工作效率，促进公司持续发展。
第二章人员管理第四条公司按照国家法律法规和公司实际情况，制定员工招聘、选拔、培训、考核、晋升、辞退等制度。
第五条员工入职前，应接受公司统一的新员工入职培训，培训合格后方可上岗。
第六条公司实行岗位责任制，员工应按照岗位职责要求，认真履行工作职责。
第七条员工应积极参加公司组织的各项培训，提高自身业务能力和综合素质。
第八条公司对员工实行绩效考核制度，根据考核结果，对表现优秀的员工给予奖励，对表现不佳的员工进行批评教育或调整岗位。
第九条员工晋升、调岗、离职等事宜，应按照公司相关规定办理。
第三章工作纪律第十条员工应遵守国家法律法规，遵守公司各项规章制度，自觉维护公司形象。
第十一条员工应按时上下班，不得迟到、早退、旷工。
第十二条员工应认真履行工作职责，确保工作质量，不得擅自离岗、脱岗。
第十三条员工应保守公司商业秘密，不得泄露公司内部信息。
第十四条员工应爱护公司财产，不得损坏、浪费公司资源。
第四章培训与考核第十五条公司定期对员工进行培训，提高员工业务能力和综合素质。
第十六条公司实行年度考核制度，考核内容包括工作态度、工作能力、工作业绩等方面。
第十七条公司根据考核结果，对员工进行奖惩、晋升、调岗等。
第五章健康与安全第十八条公司关注员工身心健康，为员工提供良好的工作环境。
第十九条公司定期组织员工进行健康检查，确保员工身体健康。
第二十条公司加强安全管理，定期开展安全教育培训，提高员工安全意识。
第二十一条员工应遵守安全操作规程，确保自身和他人安全。
第六章奖励与处罚第二十二条公司对表现优秀的员工给予奖励，包括物质奖励和荣誉称号。
第二十三条公司对违反本制度的行为，根据情节轻重，给予批评教育、罚款、降职、辞退等处罚。
审计工作保密制度
审计工作保密制度1. 前言本制度制定的目的是为了保护审计工作的机密性和保密性，规定了在审计工作中需要遵守的保密措施和要求。
保护审计工作的机密性和保密性是企业安全保密工作中极其重要的一环，对企业的经营、财务、税务等方面都有着重要的作用。
2. 审计工作保密制度2.1 保密的范围审计工作保密制度的保密范围包括以下几个方面：1.审计工作的报告、记录、资料等审计工作的全部内容2.审计工作的方法、流程等核心技术3.审计工作相关的机构、人员、经费等2.2 保密的责任1.审计委员会和审计工作人员在工作中必须严格保守秘密，对于工作中的机密信息，不得向外泄露、对外公开或使用。
2.审计委员会和审计工作人员要建立保密意识，认真执行保密制度，保证审计工作的机密性和保密性。
3.审计委员会和审计工作人员要遵守国家有关机密法律法规的规定，加强对机密性理论和工作的研究，提高机密工作的水平。
2.3 保密的措施1.审计委员会和审计工作人员要切实加强对工作信息的管理，对审计报告、记录、资料等工作内容要严格保密，只有得到审计委员会颁发的审计报告、记录、资料批量，方可以使用。
2.审计委员会和审计工作人员要认真执行准入制度，严格掌握审计工作的人员储备，确保工作信息的保密性。
3.审计委员会和审计工作人员要采取有效技术措施，防止工作信息泄露和意外遭到破坏。
2.4 保密的要求1.审计报告、记录、资料等的安全保密等级不低于“商业秘密”。
2.审计委员会和审计工作人员要遵守有关机密的法律法规，不得向任何人员泄露工作机密。
3.审计委员会和审计工作人员要加强自我保密教育及培训，增强保密意识，提高保密技能，并定期开展相关培训。
3. 后记本制度对审计工作的保密性和机密性进行了全面的规定，保障了企业的重要利益，是企业保密工作的重要组成部分。
同时，企业应积极推进保密管理事业，落实保密管理工作，确保企业的安全保密，提高企业核心竞争力。
审计保密工作制度
审计保密工作制度第一章总则第一条为了加强审计工作的保密工作，确保国家秘密和审计工作秘密的安全，根据《中华人民共和国保守国家秘密法》、《中华人民共和国审计法》等有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于审计机关和审计人员执行审计任务过程中的保密工作。
第三条审计保密工作必须坚持预防为主、突出重点、全面管理、确保安全的原则。
第四条审计机关应当设立保密工作机构或者指定专人负责保密工作。
第二章保密范围和内容第五条审计工作中的国家秘密是指：（一）涉及国家安全和利益，依照法定程序确定为国家秘密的事项；（二）涉及国家经济安全和利益，依照法定程序确定为国家秘密的事项；（三）其他涉及国家安全和利益，依照法定程序确定为国家秘密的事项。
第六条审计工作中的工作秘密是指：（一）审计计划、审计方案、审计报告、审计决定等审计文件；（二）审计过程中获取的被审计单位的商业秘密、个人隐私和其他不宜公开的信息；（三）审计机关内部的人事、财务、装备、技术等管理信息；（四）其他需要保密的事项。
第七条审计人员应当对审计工作中的国家秘密和工作秘密履行保密义务，不得泄露。
第三章保密措施第八条审计机关应当建立健全审计保密制度，对审计工作中涉及的国家秘密和工作秘密进行分类管理，明确保密等级和保密期限。
第九条审计机关应当建立保密工作责任制，明确保密工作机构和保密责任人的职责，对保密工作实行全程监控。
第十条审计人员应当接受保密培训，了解保密法律法规和审计保密制度，提高保密意识和能力。
第十一条审计机关应当加强对审计计算机信息系统的管理，建立安全防护体系，防止计算机病毒、黑客攻击等安全隐患。
第十二条审计机关应当加强对审计文件的保管，实行专人负责，明确审计文件的借阅、复制、销毁等程序和手续。
第十三条审计机关应当建立审计现场保密制度，对审计现场进行封闭管理，禁止无关人员进入。
第十四条审计人员应当遵守审计现场保密制度，不得泄露审计工作中获取的国家秘密和工作秘密。
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中石油内部审计制度（试行）第一章总则第一条为了加强集团公司的内部管理和审计监督，维护集团公司的合法权益，保障企业经营活动健康可持续发展，使审计工作制度化、法制化，现根据国家相关法规及集团公司的实际情况，特制定本制度。
第二章审计稽核部组织结构及职能第二条集团公司下设审计稽核部，秉承董事长指挥监督，从事办理集团本部、全资子公司及控股公司的内部审计稽核工作。
第三条审计稽核部设臵审计稽核经理、审计专员等岗位。
第三章审计稽核机构的职责第四条审计稽核部主要履行以下职责。
（一）、拟定审计稽核部门的各项章程、制度、审计计划、审计程序等；（二）、对集团本部、全资子公司及控股公司内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；（三）、对集团本部、全资子公司及控股公司的会计资料及其他有关经济资料及所反映的财务收支有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、预测性财务信息等；（四）、对全资子公司及控股公司的财务负责人及财务人员素质的调查和考核；（五）、对公司资产的安全性和完整性进行审查和评估；（六）、根据内审工作需要，审计业务通常应当涵盖公司经营活动与财务报告的所有业务环节，包括但不限于：销货及收款、采购及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理等，内部审计可以根据公司所处行业及生产经营特点，对上述业务环节进行调整；（七）、了解和评价公司出现重大风险的可能性，并帮助公司改进风险管理工作；（八）、协助新项目的尽职调查；（九）、定期向董事会报告，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作发现的问题。
第五条审计稽核部在集团公司董事会授权范围内行使内部审计监督权，根据政策和程序,审核组织活动,确定执行控制职能的效率和效果，审核财务信息的可靠性和完整性，审核资产安全保障的方式,核实资产的存在性，评估资源使用的效率和经济性，评价纠正措施,并确保纠正措施有效。
第六条审计人员应坚持客观、公正、审慎、保密原则，忠于职守。
第七条审计人员应努力学习和掌握国家的财经法律、法规、政策以及公司的有关规章制度，熟悉相关的理论和专业知识，恰当运用内部审计准则、程序和技术。
第四章审计稽核部的具体内容第八条审计稽核部的具体内容包括。
（一）、集团公司及各下属公司经营业绩，财务收支的真实性、准确性、合法性、效益性，与财务收支有关的其他经济活动；（二）、财务制度及内部控制制度的制定、修订、并监督其执行情况；（三）、公司财产的使用、管理、清查及安全完整程度；（四）、公司重大投资项目的可行性和有效性的尽职调查；（五）、重要工程项目的财务收支状况及固定资产投资项目的立项、资金来源，以及预算、决算、开工、竣工的真实合法性进行审计；（六）、协助公司建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；违反财经法纪，侵占公司财产，损害公司利益以及重大损失浪费行为；（七）、财务计划及其全面预算的执行情况；（八）、集团公司本部及各下属公司有关经营方案、资金调配方案、经济合同、协议等重要文件合法、合规性、有效性；（九）、拟购并企业、拟联营企业的财务状况、经营状况；（十）、董事会决议及公司经营方针、目标、计划的落实及执行情况；（十一）、集团公司所属公司负责人离任，应作离任经济责任审计。
其他重要岗位人员由集团公司董事会根据实际情况决定是否需要作离任经济责任审计；（十二）、对各单位每年度内的经营状况及财务状况，半年度作一次经营状况及财务状况的综合审计，审计稽核部可以对集团公司经济活动中的其他重要问题开展专项审计调查；（十三）、董事会及集团领导交办的其他审计事项。
第五章、审计稽核部的工作权限第九条审计稽核部的权限：（一）、召开本部门有关审计工作会议；（二）、根据内审工作需要，要求定期报送有关生产、经营、财务收支计划、预算执行情况、决算、会计报表和其他有关文件资料；（三）、查阅、调取有关文件、数据和资料；审核凭证、账表、决算，检查资金和财产、检测财务核算软件，被审单位不得拒绝或隐匿，其属于机密性档案应先报准后调阅；（四）、对审计涉及的有关事项进行调查、走访、约谈，有权要求有关单位和个人提供有关文件、资料等证明材料，必要时可索取相关资料复印备查以及现场勘察实物等，在执行工作范围内有权直接与各管理阶层联系；（五）、审计稽核人员从事工作时，如发现员工有不当事情，除与其直接主管联系外，并立即向公司最高主管报告，不得直接处理；（六）、对正在进行的严重违反财经法规，造成严重损失浪费的人员，经部门或单位负责人同意，做出临时制止决定，提出追究责任的建议，并按有关规定，向上级主管领导反映；（七）、对审计工作中发现的重大问题及时向总裁助理、董事长、董事会报告；（八）、对阻挠破坏审计工作及拒绝提供资料的，有权向公司领导提出建议，采取必要的措施，提出追究有关人员责任的建议；（九）、对审计中出现的问题提出改进建议和纠正、处理违反财经法规行为的意见；提请集团总部对发现的问题进行经济责任处理；并监督审计结果执行情况；（九）、对可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报表及与经济活动有关的资料，经公司主要领导批准，可予以暂时封存；（十）、对被审企业严格遵守财经纪律、法律法规，经济效益显著、贡献突出的集体和个人，可以向集团总部提出表扬和奖励的建议；（十一）、涉嫌严重侵犯公司权益的行为，经办人拒绝甚或阻挠审查的，提请董事会暂停该经办人相关职权，直至审计活动结束；第六章审计的种类和方式第十条审计种类包括：（一）、财务收支审计：对被审单位财务收入的合法性、真实性进行监督检查；（二）、经营审计：审计经营信息资料的可靠性和完整性，以及鉴别、衡量、分类和报告这些信息资料所使用的方法；审查用于保证遵守那些对公司经营可能有重要影响的政策、计划、程序、法律和规定而制定的制度和措施，并应确定对其的遵守和执行情况；（三）、专案审计：对被审单位及人员违纪经济问题进行审计；（四）、专项审计。
包括：1 、绩效审计：在财务收支审计基础上，对其经济活动效益性、合理性进行审计；2 、任期审计：对被审单位负责人在任职期间履行职责、廉洁奉公情况进行审计；3 、新项目审计、管理审计及离任审计等；第七章被审计单位职责第十一条被审计单位可根据实际情况指定专人负责配合审计工作。
第十二条被审计单位收到集团公司审计稽核部审计通知后，被审计单位有责任根据集团公司审计稽核部的工作计划及时配合审计工作，审计过程中涉及被审计单位以外的有关单位和员工，也必须积极配合审计工作。
第十三条被审计单位应向审计人员提供真实、完整的审计所需资料，因刻意隐匿、误导或拒绝提供相关资料，导致审计人员出具不确实的审计意见，责任归属被审计单位负责人及财务负责人。
第十四条对于各项审计咨询事项，各相关岗位人员有责任给予详实答复，并与审计人员共同探讨具体问题的原因与解决办法。
第十五条被审计单位应认真落实审计意见，配合审计回访，积极反馈落实情况。
第八章内部审计工作的程序（一）、制定公司审计计划和工作方案，经董事长批准组织实施；（二）、书面通知被计单位，说明审计内容、种类、方式、时间；（三）、实施审计。
审计稽核人员可取审查凭证、帐表、文件、资料、检查现金、实物，向有关单位和人员调查取证等措施。
审计中发现的问题，可随时向有关部门和人员提出改进的建议；（四）、审计终结。
提出审计报告，征求被审单位意见，报送公司领导批准；（五）、下达审查处理决定。
经批准的审计意见书，送达被审单位，被审单位必须执行审计决定；(六)、进行后续审计，内部审计人员对主要审计项目进行后续审计，检查采纳审计意见和执行审计决定的情况；(七)、循环实施形式与时间，审计稽核工作分为定期及不定期两种，定期性审计稽核，由审计稽核人员依计划执行；临时性审计稽核，依公司董事长或授权人的指示办理。
第九章审计程序过程注意事项（一）、审计前，应向被审计单位出示由董事长及总裁助理签章的审计业务约定书；（二）、审计处理决定由董事长批准下达；（三）、重大事项审计报告报董事会备案；（四）、审计过程中若发现问题，可随时向公司报告及时制止。
第十章审计档案管理范围及其制度（一）、审计通知书和审计方案；（二）、审计报告及其附件；（三）、审计记录、审计工作底稿和审计证据；（四）、反映被审单位和个人业务活动的书面文件；（五）、董事长对审计事项或审计报告的指示、批复和意见；（六）、审计处理决定以及执行情况报告；（七）、复审和后续审计的资料；（八）、其他应保存的，审计档案管理制度参考公司档案管理、保密管理等办法执行。
第十一章奖励与处罚第十六条审计人员对有下列行为之一的部门和个人，根据情节轻重，向总裁助理提出各类处罚建议：（一）、拒绝提供有关文件、凭证、账表、资料和证明材料的；（二）、阻挠审计人员行使职权，抗拒、破坏监督检查的；（三）、弄虚作假、隐瞒事实真相的；（四）、拒不执行审计结论和决定的；（五）、打击报复审计人员或举报人的；（六）、对涉嫌严重侵犯公司权益的行为，经办人拒绝甚或阻挠审查的，提请董事会暂停该经办人相关职权，直至审计活动结束。
第十二章内部审计人员的法律责任第十七条对有下列行为的审计人员，根据情节轻重给予各类处罚。
（一）、利用职权谋取私利的；（二）、弄虚作假、徇私舞弊的；（三）、玩忽职守，给公司造成重大损失的；（四）、泄露公司秘密的。
第十三章附则第十八条本制度由审计稽核部门负责解释、补充。
第十九条本制度经集团公司董事会讨论通过，自颁布后实施。
中石油审计部二○一○年七月一十六日。