关于进一步规范基金估值业务的指导意见
现公布《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》，自2008年9月12日起施行。
二○○八年九月十二日
关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见
为了保证证券投资基金（以下简称“基金”）顺利实施新《企业会计准则》（以下简称“新准则”），我会先后发布了《关于证券投资基金执行〈企业会计准则〉有关衔接事宜的通知》（证监会计字[2007]15号）和《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》（证监会计字[2007]21号）等文件。根据近期市场的变化情况和基金管理公司执行新准则中存在的有关公允价值认定和计量方面的问题，现对基金估值业务，特别是长期停牌股票等没有市价的投资品种的估值等问题作进一步规范，并制定本指导意见：
一、基金管理公司应严格按照新准则、我会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种按如下原则进行估值：
（一）对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值；估值日无市价，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，应采用最近交易市价确定公允价值。
（二）对存在活跃市场的投资品种，如估值日无市价，且最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，使潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在0.25％以上的，应参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价，确定公允价值。
（三）当投资品种不再存在活跃市场，且其潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在0.25％以上的,应采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术，确定投资品种的公允价值。
二、在基金估值过程中，特别是按上述第一条第(二)款或第(三)款的规定进行估值时，基金管理公司应遵循以下原则和程序：
（一）基金管理公司应保证基金估值的公平、合理，特别是应当保证估值未被歪曲以免对基金份额持有人产生不利影响。
（二）基金管理公司应制订健全、有效的估值政策和程序，经基金管理公司管理层批准后实行。估值政策和程序应当明确参与估值流程各方及人员的分工和职责，并明确所有基金投资品种的估值方法，特别是要对按照第一条第（二）款或第（三）款的规定进行估值时所采用的估值模型、假设、参数及其验证机制做出规定。
（三）基金管理公司对投资品种进行估值时应保持估值政策和程序的一贯性。在考虑投资策略的情况下，同一基金管理公司对管理的不同基金持有的同一证券的估值政策、程序及相关的方法应当一致。除非产生需要更新估值政策或程序的情形，已确定的估值政策和程序应当持续适用。为了确保一贯性原则的执行，基金管理公司应当建立相关内控机制。
（四）基金管理公司应定期对估值政策和程序进行评价，在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后应及时修订估值方法，以保证其持续适用。估值政策和程序的修订建议须经基金管理公司管理层审批后方可实施。基金在采用新投资策略或投资新品种时，应评价现有估值政策和程序的适用性。
（五）基金管理公司在采用估值政策和程序时，应当充分考虑参与估值流程各方及人员的经验、专业胜任能力和独立性，通过建立估值委员会、参考行业
协会估值意见、参考独立第三方机构估值数据等一种或多种方式的有效结合，减少或避免估值偏差的发生。
三、基金管理公司应根据法规履行与基金估值相关的披露义务，至少应当在定期报告中披露以下方面信息：估值政策及重大变化，按上述第一条第（二）款或第（三）款规定原则进行估值的，应涉及估值模型、假设、参数、对基金资产净值及当期损益的影响；有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述；基金经理参与或决定估值的程度；参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突；已签约的任何定价服务的性质与程度等信息。
基金管理公司由上述第一条第（一）款改用第（二）款或第（三）款规定原则进行估值的，应本着最大限度保护基金份额持有人利益的原则及时进行临时公告。
四、托管银行应根据法律法规要求切实履行估值及净值计算的复核责任。基金管理公司由上述第一条第（一）款改用第（二）或第（三）款规定原则进行估值的，要及时通知托管银行。托管银行要认真核查基金管理公司采用的估值政策和程序。当存有异议时，托管银行有责任要求基金管理公司作出合理解释，通过积极商讨达成一致意见。
五、基金管理公司由上述第一条第（一）款改用第（二）或第（三）款规定原则进行估值时，导致基金资产净值的变化在0.25％以上的，应聘请会计师事务所进行审核。会计师事务所应对基金管理公司所采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。
会计师事务所在对基金年度财务报告出具审计报告时，应充分考虑报告期间基金的估值政策及其重大变化，特别是运用上述第一条第（二）款或第（三）款规定原则进行估值的适当性，采用外部信息进行估值的客观性和可靠性程度，以及相关披露的充分性和及时性。
六、中国证券业协会基金估值工作小组应组织业界积极研究适用于上述第一条第（二）款或第（三）款规定的估值方法，供基金管理公司参考使用，但基金管理公司不能因此免除其相关估值责任。基金管理公司采用其他估值方法的，应在定期报告中披露采用理由和该方法与行业普遍采用的估值方法的差异。
七、会计准则如对证券投资基金会计核算和估值另有新的具体规定时，中国证券业协会基金估值工作小组应及时指导基金管理公司修订估值方法。
金融外包服务协议样本
金融外包服务协议样本 金融外包服务协议本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。 文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。 金融外包服务协议【协议编号::；浙江省基础建设投资管理有限公司；招商证券股份有限公司；金融外包服务协议；甲方（基金管理人）::浙江省基础建设投资管理有限公；乙方（基金运营外包服务商）::招商证券股份有限公司；甲方::浙江省基础建设投资管理有限公司；地址::；法定代表人::；联系电话::；传真::；乙方::招商证券股份有限公司；地址::；法定代表人::；联系电话::；传真::；为明确当事人的权利与义务【协议编号::浙江省基础建设投资管理有限公司与招商证券股份有限公司之金融外包服务协议甲方（基金管理人）:: 浙江省基础建设投资管理有限公司乙方（基金运营外包服务商）:: 招商证券股份有限公司甲方::浙江省基础建设投资管理有限公司地址::法定代表人::联系电话::传真::乙方::招商证券股份有限公司 地址::法定代表人::联系电话::传真::为明确当事人的权利与义务，确保金融外包服务业务正常开展，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国证券投资基金法》、《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》、《基金业务外包服务指引（试行）》等相关法律法规和自律规则，甲乙双方本着平等自愿、诚实信用的原则达成本协议。
1.释义在本协议中，除上下文另有说明外，本协议中如下词语均仅具有如下含义:基金产品::指甲方作为基金管理人以非公开方式向合格投资者募集资金设立并委托乙方办理金融外包服务的投资基金，本协议基金产品包括但不限于::私募投资基金、券商资产管理计划、期货资产管理计划、基金专户等（以下简称“基金”）。 销售资金归集账户::用于基金募集期间和存续期间投资者认（申）购、赎回、分红等资金的归集与支付的账户。 基金份额登记::指按照基金合同的约定进行份额注册登记，具体内容包括投资者基金账户的建立和管理、基金份额注册登记、建立并保管基金份额持有人名册、办理基金份额交易（转让）、非交易过户的份额变更登记等。 基金交易清算::指按照基金合同的约定进行投资者认（申）购、赎回、分红等交易的清算，具体内容包括投资者认（申）购份额的计算、赎回金额的计算、收益分配的计算、相关费用的计算等。 基金资金结算::指按照基金合同的约定，在规定时间内在销售资金归集账户中完成认（申）购、赎回、分红等交易费用的资金划付。 本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。 文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。 基金估值核算::指按照约定的估值核算方法对基金资产和负债的价值进行计算、评估，以确定基金资产净值和基金份额净值。
XX银行监控系统设计指导意见书
XX银行XX支行监控点位 设 计 指 导 意 见 书 成都欣天龙数码科技有限公司 二〇一七年X月X日
目录 一、概述 (3) 二、设计依据 (3) 三、设计原则 (4) 四、点位设置 (5) （一）现金区域 (6) 1. 现金窗口 (6) 2. 一米线 (6) 3. 重控室 (6) 4. 捆扎区 (6) 5. 现金区环境 (6) （二）联动区 (6) （三）服务区 (6) 1. 理财服务区 (6) 2. 贵宾服务区 (6) （四）营业大厅 (6) 1. 电视营销体验区 (6) 2. 大厅大环境 (6) （五）咨询接待区 (7) （六）门口区域 (7) 1. 正门大门内 (7) 2. 正门大门外 (7) 3. 侧门内 (7) 4. 加钞入口 (7) （七） ATM (7) 1. 加钞间 (7) 2. 自助区 (7) 3. ATM机 (7) （八）非现金服务区 (7) （九）个贷服务区 (7) （十）办公区 (8) （十一）机房 (8) 1. 监控机房 (8) 2. 信息机房 (8) （十二）室外环境 (8) 1. 门口 (8) 2. 玻璃墙 (8)
一、概述 本工程是XX银行的网络监控系统，现有新旧区域共计XX个监控点，其中XX个点为本次新增的网络监控系统，另有XX个点在保持原有系统设施的情况下将其改造网络监控系统，并与新增的系统纳入统一的管理平台。 网络监控系统是用现代化科学技术来建设完善的安全防范体系，是一种主要以预防和监视为主的内部封闭型监控管理网络，它可在规定范围内通过有线方式传输各种图像信号，实行远距离监控,及时发现并处理问题，并通过网络进行远程监控，更有利于XX银行的安全保卫工作。 目前，网络视频监控系统已在现代化楼宇内被广泛使用。在监控工作中取得良好的社会效果。结合XX银行实际使用情况，我们对网络视频监控系统作出如下设计： 1.所有的工作区域、员工的工作情形及来访人员的动作情况全部实时监控。 2.把监看的图像透过网络摄像机接入局域网，局域网内部透过网络硬盘录象机同步录像，录像保存周期为一个月。 3.整个监控系统采用二级管理方式，即监控中心和远程监控客户端。 4.监控设备能够将直接采集到的信号通过宽带专线接入互联网，总部可以随时随地通过互联网进行监控。 5.保证现有的规划和建设具备良好的扩展性和可二次开发性。 二、设计依据 《安全防范工程技术规范》 GB50348-2004 《银行营业场所风险等级和防护等级的规定》 GA 38-2004 《金融机构营业场所和金库安全防范设施建设许可实时办法》（中华人民共和国公安部令第 86 号） 中国人民银行《银行计算机房及柜面设备安全防护暂行规定》（银发[2002]42 号） 中华人民共和国金融行业标准-----银行金库 JR/T0003-2000 《工业电视系统工程设计规范》GBJ115-87 《民用闭路电视系统与工程技术规范》GB50198-94 《银行营业场所安全防范工程设计规范》GB/T16696-96
中国公募基金现状分析
中国公募基金现状分析 ?中国公募基金发展概况 我国公募基金业发展分为四个阶段，基金市场份额呈现阶梯型增长回落少许态势： 第一阶段是公募基金的初期阶段从1998 年- 2001 年，由于市场产品结构单一，四年的基金份额分别为100 亿、510 亿、610 亿、809 亿。 第二阶段是2001- 2006 年萌芽期，整个行业的任务是启蒙投资者的理财意识。这一阶段市场逐渐开放资金从社会流入，基金市场呈阶梯增长态势。第三阶段是2007 年开始，中国基金进入成长期，基金规模高速增长阶段。从2007 年到2009 年，基金业经历了大牛市和全球金融风暴这些重大事件。2007 年所有的基金公司都获得了资金流入，基金行业也毫无竞争可言。资金源源不断地从银行流入基金行业。到了2009 年，随着股市的“V ”型反转，基金净值在金融风暴中大幅缩水，饱受煎熬的投资者选择了了赎回，退出了基金投资，当年65% 的基金公司资金流出，回流到银行。 第四阶段2010 年，为后金融危机时代基金逐步复苏，基金之间的实质性的竞争与博弈真正开始，这一年可以标志为中国基金具备成熟市场特征的元年。在这一年，50% 基金公司的资金在流出，而且整体行业资产管理金额却未大幅下降，这表明流出资金更多的流向了其他基金公司，也表明基金公司之间市场竞争加剧从而拉开了基金市场新的序幕。 图1：公募基金数目与资产管理规模趋势图（20 01 - 2009 ）数据来源：Morningstar 晨星（中国） 1.中國公募基金行市場發展 中国基金业虽然在近9 年取得了很大发展但和发达国家相比历史还很短，和国外总体行业发展相比刚刚度过萌芽期，处于行业成长的初期，国内的基金竞争也
关于发票报销管理的通知
关于发票报销管理的通 知 集团标准化小组：[VVOPPT-JOPP28-JPPTL98-LOPPNN]
关于发票报销管理的通知集团各部门： 为了加强公司财务管理，规范财务行为，完善财务报销手续，增强公司员工发票管理意识，减少在发票管理上的涉税风险。根据国家有关财经法规、制度规定，特制定本通知。 一、财务报销票据的有关规定： 1、所有业务都应向收款方索取相应的发票，报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，同时加盖开票单位发票专用章或财务专用章，并且须在税务机关规定的发票使用有效期内； 2、发票上应注明单位名称、日期、经济业务内容、数量、单价、金额等，并且发票上要加盖开具发票单位的财务章。 3、工程项目，应从施工方取得工程项目所在地税务机关规定的建筑工程施工专用发票并加盖公章或财务章。 4、接受的职工培训费用，应向对方索取税务部门统一印制的发票或国家省级财政部门统一印制的行政事业性收据，即发票上有税务或省级财政部门统一印制的发票监制章，并加盖财务专用章。 5、出差人在外的住宿费发票应有住宿人姓名、住宿起止日期、金额、事由等要素，并加盖发票专用章或财务章。 6、在超市购买商品报销时，应提供税务部门统一印制的超市机制发票，发票或发票清单上应注明品名、单价、数量，并且商品符合财务报销规定，方予报销。
二、按照税务机关对费用管理的有关规定，费用报销票据要符合以下要求： 1、报销票据必须按照经济业务内容填制，填制单据应当内容真实、完备，字迹清晰，大小写金额必须一致，不得有涂改、挖补、撕毁等现象。 2、发票的客户名称要写明付款单位全称，不能填写经办人的姓名；发票内容要写明详细名称，或附购货清单，如：购买文具用品的发票，不能填写“办公用品”，而要填写购买文具的详细名称。如品种多可以要开票人另行出具销货清单并加盖发票专用章或财务专用章。 3、电话费报销需取得通讯服务商按实结算的发票，以购买话费充值卡的定额发票报销，按税务最新规定要计入报销人当月工资，计算缴纳个人所得税，否则不予报销。 4、取得报销发票的内容不能填写个人消费品或赠送他人物品的内容，如：“礼品”、“购物卡”等内容。 5、当年取得的报销凭据或当期发生的费用，必须当年报销入账。开票日期为当年度的发票不得拖延至下年度入账，否则会把真实合法的支出，延误成不得税前列支的费用，给公司造成不必要的损失。 三、费用报销的会计审核要求 1、会计审核人员应该对支出业务的真实性、合法性、合理性和手续的完备程度等进行审核。
中基协拟引入退出机制规范私募服务业务
中基协拟引入退出机制规范私募服务业务 中基协拟引入退出机制规范私募服务业务 私募基金的自律监管框架正日臻完善。 昨日，中国证券投资基金业协会(以下简称“协会”)就《私募投资基金服务业务管理办法(征求意见稿)》(以下简称《管理办法》)向社会公开征求意见。 《管理办法》明确了私募基金服务机构与私募基金管理人的法律关系，全面梳理私募基金服务行业的业务类别，提出各类业务的职责边界和自律管理要求，重点规范份额登记、估值核算、信息技术系统服务等三项服务业务。 值得指出的是，《管理办法》引入了服务机构的退出机制，引导各业务相关方在服务业务中各尽其责，打造良好的行业生态，促进私募基金服务业务持续健康发展。 私募快速发展催生服务办法完善 此前，为支持私募基金管理人特色化、差异化发展，降低运营成本，提高核心竞争力，协会于2014年底发布了《基金业务外包服务指引》(以下简称《外包指引》)。《外包指引》明确了基金服务业务范围，对基金业务服务活动主要采取备案管理。 截至目前，协会已先后公布三批共44家服务机构备案名单。服务机构备案工作促进了私募基金服务行业市场化、规范化、多样化竞争格局的初步形成。 但是，随着私募基金行业日益发展壮大，机构和产品数量爆发式增长，产品设计灵活复杂，需求千差万别，初具规模的私募基金服务行业也面临诸多挑战。从协会日常自律管理和调研的情况看，这一行业存在服务类别履行职责不明确、服务边界界定不清、服务机构与私募基金管理人的权责划分不清等问题。
在此背景下，出台一部更为明晰、完善、契合新趋势的办法显得尤为重要。记者获悉，2015年10月以来，协会组织召开了服务机 构座谈会，向部分证券公司、公募基金管理人、商业银行等服务机 构征求意见、组织调研，在深入总结调研成果的基础上，经协会会 长办公会多次讨论，并征求证监会意见后，形成《管理办法》。 《管理办法》合并了《外包指引》的主要条款，包括服务机构的法律地位、基金管理人在业务外包中的法定职责、募集结算资金的 安全保障机制等，同时新增了各类服务业务的定义、业务边界、权 责划分和退出机制等内容。 募集结算资金安全受保障 具体来看，《管理办法》厘清了私募基金服务行业的法律关系，区别基金托管业务与基金资产保管业务。投资者与管理人及托管人 之间是信托关系，管理人和托管人同时承担双重受托责任。而私募 基金在不选择托管的情况下，可以委托资产保管机构代为安全保管 基金资产，管理人和资产保管机构之间是委托代理关系。 据悉，协会正在拟定的《私募投资基金托管业务管理办法》将对上述业务进行详细规范。 《管理办法》同时全面梳理了私募基金服务行业的业务类别，设单章重点规范了基金份额登记业务、基金估值核算业务、信息技术 系统三项业务，上述业务记载了投资者信息、产品运作数据和各类 基金业务运营流程，是私募基金行业大数据平台的构建基础。 据介绍，协会将通过搭建私募基金行业集中统一的数据交换、备份、登记平台，有效加强外部监督制约，提高整体运行安全和效率，便于及时对服务业务开展情况进行分析总结，掌握基金外包业务风 险点，提高事中、事后行为管理能力。 对于基金募集结算资金专用账户，《管理办法》进行了安全制度设计，规定应当由监督机构负责实施有效监督，监督协议中应当明 确监督机构保障投资者资金安全的连带责任条款。
(设备管理)设备管理体系标准简介
设备管理体系标准简介 设备管理体系——要求（Plant Management System – Requirements，缩写为 “PMS”） （提示：以下图文资料属于成都华标企管的原创，版权所有，引用时请注明“资料来源：成都华标企业管理咨询有限公司”。）1、什么是“设备管理体系标准”（PMS）? “设备管理体系标准”就是企业在设备管理方面的标准。标准的名称是《设备管理体系——要求》，英文缩写为“PMS”（P lant M anagement S ystem- Requirements）。 设备管理体系标准(PMS)是企业在设备管理方面的标准。是从国内先进企业的优秀设备管理方法中，总结提炼形成企业设备管理最基本的通用要求，以引导企业建立健全和完善其设备管理系统，其目的在于促进企业设备管理整体水平的提升，使设备管理更好地服务于企业的主营业务（产品或服务）。 注1：于2012年，在中国设备管理协会的支持下，由国内设备管理专家蒋良君、黄集长主导，组成了“PMS标准技术小组”，从起草、研讨、征求意见、修改、审定，历时半年编制完成了设备管理体系标准《设备管理体系——要求》（PMS）、《全国设备管理星级评价标准》，作为中国设备管理协会推荐性标准，这是我们中国人自己的设备管理体系标准，填补了国内设备管理体系标准的空白。 注2：2013年1月，蒋良君和黄集长修订标准草案，2013年1月到3月22日，共收到23多份（名单，见标准编写参与者。）国内设备管理专家、学者及企业设备管理专业人士对优化标准草案的反馈意见。4-5月份，由设备管理标准起草小组通过对专家反馈意见进行综合分析与评估，充分吸收了各方面的意见，对 2012版的《设备管理体系-要求》作了大量修改，使设备管理体系标准的内容更翔实、全面，且有了质的提升，这对企业设备管理更具指导性。 注3：于2013年8月，在桂林“全国首届PMS(设备管理体系)大会”上，正式发布《设备管理体系-要求》PMS/T1-2013。（见下图）
我国基金的发展现状
我国基金的发展状况 基金市场是我国资本市场的重要组成部分，而证券投资基金则是我国资本市场中最为重要的机构投资者。 投资基金可谓是我国资本市场上的新兴产品。证券投资基金是投资社会化和专业化的产物，它既是一种金融产品创新，也是一种金融制度创新。中国证券投资基金真正发展是从1998年开始的，经历了14年的发展，取得了长足的进步，对于改善我国证券市场投资者结构、促进上市公司法人治理结构优化、加快储蓄向投资的转化、繁荣资本市场等方面起到了重要的作用。 证券投资基金是一种实行组合投资、专业管理、利益共享、风险共担的集合投资方式。通过发行基金证券，集中投资者的资金，交由基金托管人托管，由基金管理人管理，以资产组合方式进行证券投资活动的基金。在全球基金业风云变幻的今天，基金业弄潮于证券、产业、风险市场变革发展的大潮中，行业机构励精图治群雄逐鹿，基金业走到了国内产业和金融业开放的最前沿，投资基金业倍受全球瞩目。 一、我国证券投资基金的发展现状 中国证券市场自建立以来，十多年的发展历程被打上了高度投机的鲜明印记，以散户为主的投资者结构被认为是我国股市波动剧烈的主要原因。借鉴国外成熟市场发展的经验，中国证监会于1997年11月出台了《证券投资基金管理暂行办法》，实施超常规发展机构投资者策略。1998年4月7日，基金金泰和基金开元分别在上海证券交易所和深圳证券交易所挂牌上市，我国的封闭式证券投资基金开始纳入正式的制度安排；2001年9月21日，华安创新证券投资基金发行，标志着我国第一只开放式基金开始登上我国投资基金的发展舞台；2004年6月1日，《证券投资基金法》颁布实施，重点鼓励和扶持开放式基金发展的指导思想被确认为促进我国投票市场健康发展的重要指导思想。 我国证券投资基金开始于1998年3月,从第一批基金管理公司设立起,我国基金业的发展大致经历了基金试点阶段、老基金清理规范阶段和市场化发展阶段。目前，我国各地已设立基金78个，基金类凭证47个，募资约为76 亿元，在证交所上市及联网交易的有27只。虽然产品数量上不是很多,但是,这些基金占有的市值却不容忽视。长期以来,我国基金业顺应资本市场发展和对外开放的趋势,积极进取,加快发展,获得了长足进步。证券投资基金已经初具规模，成为我国证券市场的重要机构投资力量和广大投资者的重要投资工具。证券投资基金已是促进证券市场健康稳定发展，加快市场发育进程的重要推动力量；是优化金融资源配
2020年基金托管与外包业务管理制度
基金托管与外包业务管理制度 投资管理有限公司 基金托管与外包业务管理制度 第一章总则 第一条为了规范投资管理有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）基金托管与运营外包业务。根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》、《私募投资基金管理人内部控制指引》、《基金业务外包服务指引》等法律法规、规范性法律文件及相关监管要求制定本制度。 第二条本制度适用于本公司及其旗下所有子公司。 第三条公司合规风控部负责基金托管机构的选择、评定、确认与监督管理。 第四条公司投资部负责运营外包机构的选择、评定、确认与监督管理。 第五条基金托管机构是指依法设立的具有托管资质的商业银行或者其他具备托管资格的 金融机构。商业银行担任基金托管机构的，由国务院证券监督管理机构会同国务院银行业监督管理机构核准；其他金融机构担任基金托管机构的，由国务院证券监督管理机构核准。第六条外包服务机构是指基金业务外包服务机构（以下简称“外包机构”）为基金管理人提供销售、销售支付、份额登记、估值核算、信息技术系统等业务的服务。 第七条外包机构包括为私募基金管理人提供募集服务的在中国证监会注册取得基金销售 业务资格且成为中国基金业协会会员的机构（简称基金销售机构），为私募基金募集机构提供支付结算服务、私募基金募集结算资金监督、份额登记等与私募基金募集业务相关服务的机构。 第二章托管机构遴选与管理 第八条公司所管理的产品原则上都应选定托管机构进行托管，如不进行托管的，应在基金合同中进行约定，并建立独立的保障私募基金财产安全的制度措施和纠纷解决机制。 第九条公司合规风控部负责托管机构遴选工作，遴选工作应主要核查以下内容： 1、属地经营：原则上应当满足基金的托管机构、托管账户与基金注册地需保持一致。 2、资质管理：托管机构需具备托管资质，托管机构的净资产和风险控制指标应当符合相关规定。 3、费率合理：托管机构的费率不得高于同期市场平均水平。 4、协议合规：管理人和托管机构必须签订标准的托管协议。 5、内控规范：托管机构具有完善的内控机制与操作规范，有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度。
设备管理体系标准
格力电器（合肥）有限公司 电子分厂管理标准 DZFC-013.01 电子分厂管理标准 设备管理 2011-7-7发布 2011-07-17实施 设备管理 电子分厂设备使用、维修保养、上岗要求、交接班制度、操作规程、设备TPM活动的开展、设备点检及检查考核办法等。 一、管理职能 1、分厂设备科主管负责管理分厂所有设备；负责设备班组对各班组所负责设备的使用和维护保养进行实施监督，由分厂设备科主管和保全班共同负责所有设备保养的检查和考评工作。 2、设备科主管负责监督分厂保全班人员和操作工人严格执行设备使用和维护保养规程及其考核评比工作，负责督促保全班人员编制分厂相应年度，月度维修计划，并监督检查维修工作质量及进度。 3、设备保全班人员负责指导工人日常维修、保养工作，并考核岗位操作工人，保全班人员需同时作好设备故障时各项维修工作。
4、设备科主管负责对设备的保全班人员进行相应的管理、监督与考核。 三、内容： 1、上岗要求 1.1新工人在独立使用设备前，必须经过技术教育。其中包括设备技术性能、安全操作规程、维护保养知识等方面的技术教育和实际操作训练。经过相应技术训练的操作工人，经实际操作技能考核合格后，方可独立使用设备。——设备科主管和保全班班长负责 1.2对操作工人的教育要经常化，有计划有针对性地进行，以提高其对设备使用维护的能力。——班组长协助保全班组完成 2、使用、维修保养操作规定 2.1凡投入使用的重要生产设备，必须实行定人定机和操作证制度，由设备制造部统一签发“设备上岗操作证”。 （1）主要生产设备操作工人，设定定人定机责任制，报设备制造部备案，定人定机名单审核后，人员应保持相对稳定，确需变动时，仍按前款规定的程序进行。 （2）多人操作的设备，谁当班谁负责和协调设备的使用与维护。多设备操作工应保证每台设备都有专人负责维护保养。 2.2维护保养制度的作法和要求。 （1）日常维修保养（日保），?要求操作工人在每班生产中必须做到：班前对设备检查润滑；班中严格按设备操作保养作业指导书使用设备，发现问题及时处理；下班前15分钟到20分钟，对设备认真进行清扫擦拭，并将设备状况记录在“设备交接班记录本”。 （2）设备维修班组每天对设备日常维护保养情况进行监督检查，并记录在“设备日常保养检查记录表”， （3）设备管理员每月对设备日常维护保养情况进行监督抽查，并记录在“设备日常保养抽查记录表”。 2.3设备的日常检查。 （1）操作工人根据设备操作保养作业指导书对设备进行日常检查。严谨在设备上随意张贴、堆放与设备无关的东西， （2）在检查中发现问题要及时解决：一般经简单调整即可消除的，由操作工
有关重申严格执行费用报销制度的通知
有关重申严格执行费用报销制度的通知 针对现在报销票据中出现的问题，我们再次重申严格执行报销制度，特别提醒以下几点： 1、业务招待费：各部门人员因公招待外单位人员，原则上实行“先申请，后执 行”的原则，需填写“业务招待费申请单”（见附件一），申请时应说明招待客人的级别、人数、预算标准等；如遇特殊情况，事前来不及填写申请单，须事前电话请示上级主管领导上述具体内容，经批准后方可办理，事后两个工作日内补齐相关手续； 2、礼品费：因工作特殊需要，需赠送有关部门人员或客户礼品的，填写“业务 招待费申请单”（附件一），须经部门经理、常务副总经理（总经理助理）以上领导同意后，原则上由综合部统一采购，个人不得私自赠送礼品。如遇紧急情况或异地事宜，事前来不及填写申请单，须事前电话请示上级主管领导、综合部主管同意，经批准后方可办理，事后两个工作日内补齐相关手续；3、差旅费：公司员工出差填写“出差申请表”，经部门经理、副总经理（总经 理助理）以上领导批准后方可出差，报综合部备案。路费、住宿标准按“出差管理办法”有关规定执行。对所有票据要按时间顺序和用途列明细单，并由部门经理审核签字。差旅费采取一次一报的方式。对于差旅补助请参照《出差管理办法（试行）补充规定》（见附件三）中的内容填写补助金额，补助包括餐费及个人费用，享受补助不得再有餐费、个人费用报销。出差人员回公司后，无特殊情况须在三天之内到财务部门报销费用。 4、交通票据：要在每张票据后面空白处注明票据的开支用途及经办人签名并按 时间先后顺序粘贴、填写“市内交通审批明细表”（见附件二）。报销的市内公共交通费严格限定为办理公务所发生的交通费，不得将个人因私交通费混
私募基金外包服务协议
【协议编号：】与 之 金融外包服务协议
甲方： 地址： 法定代表人：联系电话 传真： 乙方： 地址： 法定代表人：联系电话：
为明确当事人的权利与义务，确保金融外包服务业务正常开展，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国证券投资基金法》、《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》等相关法律、法规的规定，甲乙双方本着平等自愿、诚实信用的原则达成本协议。 1. 释义 在本协议中，除非上下文另有说明，本协议中如下的词语均仅具有如下含义（其中所定义或所指的任何协议均包括该等协议的有效修订、修改及补充文件）：私募投资基金：指甲方作为基金管理人以非公开方式向合格投资者募集资金设立并委托乙方办理金融外包服务的投资基金。 基金注册登记：指私募基金管理人办理基金登记、存管、清算和交收等相关事宜，具体内容包括基金投资者账户管理、基金注册登记、清算及基金交易、发放红利、建立并保管基金份额持有人名册、办理非交易过户等。 基金估值核算：指私募基金管理人按照约定的估值核算方法对基金资产和负债的价值进行计算、评估，以确定基金资产净值和基金份额净值。 金融外包服务原始数据：指私募基金运作过程中产生的认购、申购、赎回、投资交易等业务数据。 金融外包服务业务结果信息：指外包服务机构按照协议约定的方式，对金融外包服务原始数据进行处理的结果，包括但不限于私募基金交易确认金额、交易确认份额、交易相关费用、申赎交收金额、基金资产总份额、基金资产净值、基金单位净值、交易日可用头寸。 外包服务协议操作备忘录（简称“操作备忘录”）：甲乙双方为更好地开展本
协议约定的金融外包服务工作而签订的操作备忘录，为本协议的补充文件。2. 服务事项 甲方委托乙方代为办理私募投资基金（以下简称“私募基金”）相关银行账户开立及管理、注册登记、估值核算等金融外包服务业务；乙方同意接受甲方委托，担任甲方银行账户开立及管理、注册登记、估值核算等业务的服务机构。具体外包服务项目以操作备忘录中约定的为准。 乙方作为基金服务机构应当具备法律法规或相关监管机构要求的资质条件。 3. 甲方的权利和义务 3.1 甲方的权利 (1)甲方有权享有乙方提供的银行账户开立及管理、注册登记、估值核算等 服务； (2)甲方有权根据相关法律法规及基金合同的规定，在乙方发送的私募基金 注册登记、资产估值等数据基础上进行处理； (3)甲方有权从乙方获得本协议中约定的金融外包服务的业务资料、业务数 据及业务支持； (4)乙方未能按照双方的约定按时提供金融外包服务，甲方有权暂停乙方的 金融外包服务业务； (5)对乙方在办理日常业务中存在违反法律法规及本协议规定的行为，甲方 有权要求乙方进行改正； (6)甲方在与乙方协商一致的情况下，可以要求乙方配合开展基金业务创新
室内分布系统建设指导意见
室内分布系统建设指导意见 为做好新建室内分布系统建设管理，推进标准化建设，总部针对室内分布系统分场景建设及工程管理制定指导意见如下： 一、项目实施范围 各省分公司要聚焦重点室分场景承接电信运营企业的建设需求，承接范围应严格按照《关于2015年推进电信基础设施共建共享的实施意见》(工信部联通〔2014〕586号)中明确的室分建设场景，重点关注其中站点规模大、三家共享的项目。 1. 以地铁、机场、车站、码头等公共交通类重点场所、大型场馆、党政机关等建筑楼宇类重点场所的共享建设为重点，多业主共同使用的商住楼中城市地标性建筑、四星级以上宾馆酒店、甲级写字楼优先考虑。 2.大型商场（超市、聚类市场）、三甲医院、餐饮娱乐场所、高校校园、重要隧道等已确定三方均有建设需求或两家以上运营企业有建设需求，另一家有潜在共享需求的站点可考虑承接。 3.除以上场景外，其他场景一般不主动建设，如开发商(业主)提供配套资金，且满足三家共享需求，视具体情况考虑建设。
二、实施要求 1. 分工界面：根据工信部和国资委[2014]586号文件，铁塔公司与各电信运营企业的分工界面以POI输入端口为界。实际施工过程中，为便于统一协调，应与各电信运营企业就工程内容具体协商。 （1）信源、GPS及其连接器件、GPS馈线由各电信运营企业提供，铁塔公司统一组织实施。信源至大楼外传输接入点的管道及光缆由电信运营企业自行负责。 （2）BBU与RRU之间的光纤、光缆可由铁塔公司代为布放，光纤、光缆及辅助材料由电信运营企业提供。 （3）地铁、高铁隧道内光缆、泄露电缆由铁塔公司统一规划、统一实施。 2. 造价控制：在保证设备、材料质量的前提下，严格控制无源室内分布系统建设成本，原则上新建单平米成本（不含信源）不超过现有三家电信运营企业共建的成本上限，室内分布系统双缆方案造价（含电源配套建设，不含机房、协调费和钢管等非常规材料费用）不超过总部现行指导价。 3. 覆盖需求：覆盖场强应满足《通信室内分布系统施工及验收规范》（中国铁塔〔2015〕10号)各项要求，并根据覆盖场强进行链路预算；对于各系统的信噪比和业务能力等指标，需配合各运营企业，结合室内外基站进行优化。 4. 方案选择：原则上采用POI+无源分布系统的方式，
私募基金公司基金托管与外包业务管理制度
上海XX资产管理有限公司 基金托管与外包业务管理制度 基金托管与外包业务管理制度 第一章总则 第一条为了规范XX资产管理有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）基金托管与运营外包业务。根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》、《私募投资基金管理人内部控制指引》、《基金业务外包服务指引》等法律法规、规范性法律文件及相关监管要求制定本制度。 第二条本制度适用于本公司及其旗下所有子公司。 第三条公司风控合规部负责基金托管机构的选择、评定、确认与监督管理。 第四条公司风控合规部负责运营外包机构的选择、评定、确认与监督管理。 第五条基金托管机构是指依法设立的具有托管资质的商业银行或者其他具备托管资格的金融机构。商业银行担任基金托管机构的，由国务院证券监督管理机构会同国务院银行业监督管理机构核准；其他金融机构担任基金托管机构的，由国务院证券监督管理机构核准。 第六条外包服务机构是指基金业务外包服务机构（以下简称“外包机构”）为基金管理人提供销售、销售支付、份额登记、估值核算、信息技术系统等业务的服务。 第七条外包机构包括为私募基金管理人提供募集服务的在中国证监会注册取得基金销售业务资格且成为中国基金业协会会员的机构（简称基金销售机构），为私募基金募集机构提供支付结算服务、私募基金募集结算资金监督、份额登记等与私
募基金募集业务相关服务的机构。 第二章托管机构遴选与管理 第八条公司所管理的产品原则上都应选定托管机构进行托管，如不进行托管的，应在基金合同中进行约定，并建立独立的保障私募基金财产安全的制度措施和纠纷解决机制。 第九条公司风控合规部负责托管机构遴选工作，遴选工作应主要核查以下内容： （一）属地经营：原则上应当满足基金的托管机构、托管账户与基金注册地需保持一致。 （二）资质管理：托管机构需具备托管资质，托管机构的净资产和风险控制指标应当符合相关规定。 （三）费率合理：托管机构的费率不得高于同期市场平均水平。 （五）协议合规：管理人和托管机构必须签订标准的托管协议。 （六）内控规范：托管机构具有完善的内控机制与操作规范，有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度 （六）托管机构需要满足我方划款对于时效性的要求。 （七）系统支持：托管机构须有相应的IT系统满足管理人的业务需求。托管机构需有安全高效的清算、交割系统。 （八）团队配备：托管机构需设有专门基金托管部门，并配备专业的托管团队，取得基金从业资格的专职人员达到法定人数。 （九）资金安全：托管机构需有安全保管基金财产的条件。 （十）场地安全：托管机构有符合要求的营业场所、安全防范设施和与基金托管
建设系统一线工作指导意见
建设系统一线工作指导意见 各位读友大家好！你有你的木棉，我有我的文章，为了你的木棉，应读我的文章！若为比翼双飞鸟，定是人间有情人！若读此篇优秀文，必成天上比翼鸟！ 为进一步加强干部作风建设，推进创先争优活动的深入开展，在全局形成“身在一线、心在一线”的干事创业浓厚氛围，着力提高服务农村、服务企业、服务基层、服务群众的水平，根据市、县工作部署，结合我局实际，现就全局深入开展“一线工作法”提出如下意见：一、指导思想以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，坚持以人为本，执政为民，以加强党员干部作风建设为重点，紧扣解决农村、基层、企业和群众反映强烈的热点难点问题，大力倡导“领导在一线垂范，干部在一线锻炼，情况在一线掌握，办法在一线研究，问题在一线解决，工作在一线落实，感情在一线融洽，经验在一线
总结，形象在一线树立，创新在一线体现，能力在一线提升，成效在一线检验”的“一线工作法”，使干部作风得到进一步转变、发展环境得到进一步优化、党群干群关系得到进一步密切、各项工作得到进一步落实，为建设幸福提供坚强的作风保障。二、工作内容(一)以身作则，领导在一线垂范建立领导干部联系点制度。推行“服务百姓档案”、“每月下基层服务日”制度，动员党员干部带着问题一线调研，带着对策深入一线。单位主要负责同志，联系1至2个基层单位，亲自参加一次基层单位的学习讨论活动、亲自为基层单位讲一次党课、亲自帮助基层解决一个困难或办一件实事。(二)转变作风，干部在一线锻炼要把党员干部在一线工作的态度、能力和实绩作为干部考核的重要依据，并把考核的结果作为年度考核和选拔任用干部的重要依据。1．开展基层工作体验活动，做到“两个一、四到场”。“两个一”就是局班子成员建立一本基层民情台账、记好一本民
《私募基金公司业务外包管理办法》(含外包机构遴选业务规划风险评估)
XXX公司业务外包管理办法 第一章总则 第一条为建立和健全XXX公司（以下简称“公司”）业务外包管理的工作机 制，有效指导公司业务外包的具体开展，规范外包管理的流程，根据《基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》、《私募投资基金管理人内部控制指引》、《基金业务外包服务指引》等相关规定，制定本办法。 第二条本办法适用于基金业务外包服务机构（以下简称“外包机构”）为公司提供份额登记、估值核算、信息技术系统、销售、销售支付、交易支持、基金业绩评价等业务的外包服务管理。 第三条公司开展基金业务外包，应当秉承诚实信用、勤勉尽责原则，妥善 处理利益冲突，避免损害客户利益。 第二章业务规划 第四条公司应根据审慎经营原则，结合自身发展情况及要求，制定业务外 包规划，确定与自身经营水平相适宜的外包活动范围。 第五条公司不应将投资决策、风险管理等公司核心业务或核心管理职能委 托外包机构全权负责。 第六条公司自行办理份额登记、估值核算等运营业务的，应根据行业法律法规要求，结合行业实际情况，从系统、团队等方面充分评估。原则上份额登记、估值核算等运营团队核心员工应具备三年以上行业从业经验。
第七条公司自行办理基金份额登记，并以自身名义开立注册登记账户的， 应由相关监督机构负责实施有效监督，在监督协议中明确保障投资者资金安全的连带责任条款。 第三章外包机构遴选 第八条公司应当对首次合作的外包机构进行资格认定并定期评价现有外包机构的综合服务能力（附件一：外包机构首次遴选与持续评估记录表），主要包括： （一）外包机构所在公司整体实力与公司对外包服务重视程度； （二）外包机构管理能力与运营能力； 1 （三）外包机构开展业务的硬件设施与技术配备情况； （四）外包机构提供外包服务的类型与综合能力； （五）外包服务机构的过往业绩； （六）外包机构配套资源综合评估； （七）外包服务机构的诚信状况等。 外包机构应到中国证券投资基金业协会（以下简称“基金业协会”）备案，并加入基金业协会成为会员。 第九条公司业务外包管理人员应根据公司外包机构遴选原则，负责制定外包机构的遴选标准。业务外包管理人员在制定遴选标准时，应当广泛征求投资经理、市场及合规人员的意见，公司各部相关人员应当配合外包业务管理人员完成公司遴选标准的制定。 第十条公司业务外包管理人员完成外包机构的尽职调查后，应由公司具体负责业务外包管理以及合规管理的公司高级管理人员审核后开展业务外包的对接。 第十一条公司开展业务外包前，应与外包机构签署书面协议，明确各方权责。未经公司同意，外包机构不得将已承诺的外包服务转包或变相转包。 公司委托外包机构提供基金业务外包服务的，公司应依法承担的责任不因外包而免除。 第四章内控及风险管理 第十二条公司建立多层级的监督控制体系，业务外包管理人员对外包机构遴选制度
室内分布系统技术指导意见附件1交通枢纽场景-精教材
室内分布系统技术指导意见附件1 交通枢纽场景 （V1.0） 中国铁塔股份有限公司 2016年3月
目次 1场景概述 (1) 1.1建筑物特点 (1) 1.1.1机场特点 (1) 1.1.2客运站特点 (1) 1.2建筑物功能分区 (1) 2机场覆盖技术要点 (2) 2.1覆盖设计 (2) 2.1.1值机大堂覆盖设计 (2) 2.1.2候机厅覆盖设计 (2) 2.1.3 VIP休息室覆盖设计 (3) 2.1.4各候机岛通道覆盖设计 (3) 2.1.5到达大厅覆盖设计 (4) 2.1.6办公区覆盖设计 (4) 2.2小区划分 (5) 2.3小区切换 (6) 2.3.1大堂出入口切换 (6) 2.3.2地下停车场 (7) 3客运站覆盖技术要点 (7) 3.1覆盖设计 (7) 3.1.1火车站(高铁站)覆盖设计 (7) 3.1.2汽车站覆盖设计 (8) 3.2小区划分及切换 (9)
1 场景概述 交通枢纽一般包含机场、客运站等。 1.1 建筑物特点 1.1.1 机场特点 民航机场建筑结构主体以钢结构为主，用钢化玻璃与外部隔离，内部结构复杂，楼层内空旷，占地面积大；多采用玻璃幕墙、不锈钢铁皮屋顶。候机楼内的房间举架高、面积大、基本无阻挡，传播环境比较简单，信号视距传输。 图1机场场景示意图 1.1.2 客运站特点 客运站一般为城市运输交通中心，包括火车站（高铁站）、汽车站等。 1.2 建筑物功能分区 （1）机场按照功能分区一般可分为值机大堂、候机厅、VIP休息室、候机岛连廊、到达厅、办公区等。 （2）客运站按照功能分区一般可分为售票区、候车区、办公区。
浅议我国证券投资基金业的现状及发展趋势
浅议我国证券投资基金业的现状及发展趋势 证券投资基金在我国经济稳定繁荣的情况下得到了长足的发展。但在制度、规模、销售等方面也存在诸多问题。本文在分析基金发展过程中分析现状及存在的问题，并对其未来发展趋势提出建议。 标签：证券投资基金；行业现状；发展趋势 近年中国经济稳速增长，人民生活水平显著提高，中国的金融市场日趋成熟大量资金通过各种方式进入市场中。越来越多的投资者认识到通过证券市场可以对资产进行有效的管理。证券投资基金作为大众化投资工具承载着人们对资产进行保值、增值的任务。 证券投资基金是活跃在证券市场上的一支重要的力量，由基金管理有限公司推出的理财产品。基金管理有限公司具有雄厚的资金实力及科研分析能力，能够准确地把握证券市场的变化及国家的政策，进行科学投资。基金管理有限公司推出的产品—证券投资基金是在基金经理、投资团队和基金公司带领下，根据基金合同依据证券市场的运行情况进行投资。广大投资者通过持有基金份额来享有基金的收益，同时也共同承担基金的风险，基金主要投资范畴为股票和债券等证券市场产品。我国证券投资基金市场从1998年规范发展至今，开放式基金产品已经成为中国证券市场上的主流。证券投资基金在稳定证券健康发展方面起到不可小觑的作用。在证券市场发展近三十年的时间里，由于证券市场制度不健全、投资者不成熟，机构投资者投资操作不谨慎，时常发生“老鼠仓”事件或者内幕交易等现象。基金不但没有起到维护市场正常运行稳定发展的作用，还在很大程度上起了助涨助跌作用产生负面影响。 一、目前证券投资基金市场存在的问题 目前我国证券投资基金市场同金融发展成熟的市场相对比还存在较大差距，具体表现为：第一，证券投资基金管理人重眼前利益轻视长期受益。证券投资基金的日常运作由专业人员负责，基金收益高低与管理者的收入直接相关，基金规模越大，管理者所提取的管理费用越多。证券投资基金在短时间内没有傲人的业绩，那么很容易被投资者所忽略，所以基金管理者当基金年末要进行排名或是針对基金经理进行业绩排名时，就会特别看重眼前的利益，而忽略长期的投资规划。 第二，跟风投资比较显著。跟风扎堆投资在基金管理者操作当中非常常见。导致市场风险过于集中，市场投资容易出现大起大落。对证券市场整体稳定产生不良影响。 第三，短线交易和信息不对称充斥证券市场。证券投资基金应追求长期收益，但我国的投资者往往倾向于选择短期就能获得较高回报的基金，这就导致许多证券投资基金在投资时采取短线操作方式即在获得利润后就会选择出手结束交易。短线操作非常明显不利于我国金融市场整体稳定。此外，还有基金投资不够多元
关于加强费用报销管理的通知
关于加强费用报销管理的通知 公司各部门: 为规范公司报销手续，提高报销效率，根据公司实际情况，对费用报支的有关手续重新梳理，并对有关规定重申如下，望各部门遵照执行： 一、关于票据审核及粘贴要求 1、各部门负责人按权限分级审核业务报销的真实性，并在成本控制范围内进行审批。报销签字实行“谁签字谁负责”的原则，如有不真实或虚假金额报销的情况，财务部将报请总经理追究相关人员责任。 2、报销应提供真实、合法、有效的发票，发票抬头必须与公司营业执照抬头严格一致，不能简写、错写（机票、车票、医药费发票为个人姓名的例外），税务登记号必须与公司税务登记证所列严格一致，发票内容应完整、准确无涂改，税务监制章和发票章应清晰可辨认。 3、各经办人应妥善保管原始单据，在业务发生之日起1个月内到财务部报销，原始单据遗失原则上不予报销，如特殊情况，需详细说明理由并有其他人员证明，由总经理特批后方可报销。 一般当年开具的发票应于本年度入账，因公司考核制度规定或年底来不及取得发票的，允许在下一年年初列支；但是取得的增值税专用发票应按增值税发票管理条例规定在开具之日起180天内认证，所以即便没有跨年度，也应在上述时间范围内报销。 4、费用报销单粘贴时应注意从左往右粘贴，注意不遮蔽发票抬头、开票时间、发票内容、发票章，粘贴应保持整齐、清洁、牢固。由于会计凭证装订在凭证左上角，故经办人员及领导签字应靠右，如在发票反面签字，也应考虑到避开装订位置。 5、员工报销时，应将发票按不同内容进行分类，目前公司对差旅费有专门的费用报销单，涉及公司车辆费用请使用差旅费报销单。
6、所有经济业务均需取得正规发票，无法取得发票的报销需另外填写无票说明，由总经理审批后方可报销。特殊情况用对方白条签收单报账的，要求对方在收条上签字并注明联系方式，便于财务核实。 二、各项费用报销补充说明 1、差旅费报销在出差结束后的一周内进行报销，需由行政部进行审核，行政部不予认同或无法审核的差旅费，财务部不予报销。差旅费报销后附《差旅费明细表》 2、车辆费用每月3日前报销上月车辆费用，车辆费用由车辆负责人报销，同时附《机动车每月一览表》将过桥过路费、汽油费、停车费等费用单列汇总。 3、业务招待费报销，需填制“业务招待费报销明细表”。应在宴请单上注明发生时间、事由、相关陪同人员及宴请地点等，并按规定流程审批报销。财务部需按宴请地点审核票据，不属于宴请单列示的餐厅出具的发票，财务部可以不予报销手续。特殊情况由总经理特别批示。 4、发票内容为办公用品、日用品、劳保用品等低值易耗的应同时附上具体的清单，入库单。 5、公司员工外出办事，原则上不能乘坐出租车。若确因工作需要须乘坐出租车，要事先请示并在报销单上注明原因，起止地点等。 6、维修费用报销：日常维修备品备料的《入库单》和《领用单》（避免部分维修用品为耐用器，可持续使用）；维修费用报销时，需在费用发票后附《维修验收单》。 7、广告宣传费用报销时，需在费用发票后附申请、合同（合同会签表）及广告证明材料，如广宣物料提供广宣物品照片、广宣物品入库验收单；文字广告提供报纸、杂志原件；网页截图；电视广告视频截图等。 8、其他费用需提供的相关附件 （1）外包的保洁服务费（灭鼠等）、外墙清洗等设施环境保洁费，需提供对外包保洁公司的考核表。 （2）花卉采购/租赁费用需要提供双方的签收表。 （3）活动赠品费用需在支付商品采购款时，提供收入、支出明细表。