证明(购货方增值税发票退回)
退回申请书(共7篇)
退回申请书〔共7篇〕第1篇：诉讼费退回申请书诉讼费退回申请书申请人：恳求事项：恳求贵院退还申请人预交的几审案件受理费元〔大写为人民币元〕。
事实与理由：申请人与被申请人财产损害赔偿纠纷一案，申请人预交几审案件受理费元〔大写为人民币元〕。
现贵院已作出〔201X〕黑XX民终XXX号民事裁定书，裁定退回上述人预交的几审案件受理费元〔大写为人民币元〕。
故申请人申请贵院退还申请人预交几审案件受理费元〔大写为人民币元〕。
申请人收取退回案件受理费的账户如下：开户行：中国XX银行XX支行账号XXXXXXXXXXXXXXXXX 户名：XXXXXXXXXXXXXXX ：XXXXXXXXXX 此致XX市XX人民法院申请人：XXXXXXXXXXXXXXXXXXX201X年XX月XX日第2篇：保证金退回申请书保证金退出声明〔代理机构〕：我公司与2023年7月20日参加工程招投标，交纳保证金元，因特殊原因，不能参加投标，先申请将该工程投标保证金退至以下账号，请予办理。
户名：开户银行：账号：联络：投标人：2023年07月29日第3篇：政府采购投标保证金退回申请书政府采购注册保证金退回申请书佛山市南海区公共资交易中心：我方参加贵中心组织政府采购工程，根据《注册供给商会员入库协议》,汇入人民币：大写元(小写：￥元〕到贵中心保证金账户〔开户银行：，账号：〕作为注册保证金。
现我方申请放弃注册供给商会员资格，故申请将上述注册保证金〔不计利息〕按原路退回我方如下账户〔户名：请予办理。
联络人：，开户银行：，账号：〕。
联络：单位名称：法定代表人〔或委托代理人〕：〔盖章〕〔签名〕注：1、申请人为自然人的，须签名盖指模；年月日2、投标人开户行填写格式为： XX银行XX省XX市XX支行。
第4篇：进货退回单进货退回单编号：厂商名称厂商编号制单日期年月日项次件号商标规格数量单位单价处理代号补交日期扣提金额年月日退回原因备注采购存管注：本单一式五联：第一联“单购联”存管→采购；第二联“厂商提料”存管→采购员购→厂商；以三联“会计联”存管→采购→管理→会计；第四联“扣提凭证”存管→采购→管理→会计→厂商；第五联：“存管联” 存管：指的是存货管理部门第5篇：进项发票退回问：已将增值税专用发票进展认证抵扣，但后来发生退货，怎样开具红字增值税专用发票？答：根据《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》〔国税发[2023]156号〕第十四条规定：一般纳税人获得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货局部退回及发生销售折让的，购置方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。
发票退税申请书模板(3篇)
第1篇尊敬的税务局：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及相关法律法规的规定，我单位（或个人）在购买货物或接受服务过程中，依法取得了增值税专用发票。
现将有关情况说明如下，并恳请贵局予以审核批准退税。
一、申请人基本信息申请人名称：____________________申请人地址：____________________申请人统一社会信用代码（或身份证号码）：____________________联系人：____________________联系电话：____________________电子邮箱：____________________二、退税事项说明1. 发票信息（1）发票代码：____________________（2）发票号码：____________________（3）开票日期：____________________（4）收款人名称：____________________（5）货物或应税劳务名称：____________________（6）金额：____________________（7）税额：____________________（8）价税合计：____________________2. 退税原因（1）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第三十三条规定，我单位（或个人）在购买货物或接受服务过程中，依法取得了增值税专用发票，但部分货物或服务尚未投入使用或销售，因此申请退还增值税。
（2）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第三十四条规定，我单位（或个人）在购买货物或接受服务过程中，因退货、折让等原因，依法取得增值税专用发票，但已缴纳的增值税未得到退还，因此申请退还增值税。
（3）其他原因：____________________3. 退税金额本次申请退税金额为：____________________三、退税依据1. 《中华人民共和国增值税暂行条例》2. 《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》3. 《增值税专用发票使用规定》4. 《国家税务总局关于增值税发票开具和使用有关问题的通知》5. 《国家税务总局关于增值税发票管理若干问题的通知》6. 其他相关法律法规四、退税申请程序1. 我单位（或个人）已按照相关规定，将增值税专用发票原件及相关资料报送贵局。
发票回签单(模版)
发票回签单
收票人签名：日期：年月日
发票回签单
收票人签名：日期：年月日
出票单位：FAX：********* 今收到贵公司开具的发票共份，发票联和抵扣联齐全，发票填写正确，
特此证明。
收票单位（盖章）：签字：日期：
请贵公司在收到发票后，即将发票回执单盖章签字传真至我公司。
多谢合作！
请贵公司在专用发票开具之日起180天内到税务机关认证，否则税务机关不予抵扣进项税额！
出票单位：FAX：********* 今收到贵公司开具的发票共份，发票联和抵扣联齐全，发票填写正确，
特此证明。
收票单位（盖章）：签字：日期：
请贵公司在收到发票后，即将发票回执单盖章签字传真至我公司。
多谢合作！
请贵公司在专用发票开具之日起180天内到税务机关认证，否则税务机关不予抵扣进项税额！
发票回执单
发票回执单
To：（公司名称）Fax：（公司电话）
（增值税）发票签收回执单
购方单位：
票据类型：；发票号码：；票面金额：元；开票日期：年月日；购货单位收到日期：年月日；
签收人签字并盖章确认：；
请确认后签字回传（####-########），谢谢您的配合！－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
温馨提示
尊敬的客户：
收到发票后请尽快查阅，如需要修改，请于当月退回。
次月退票，请出具当地税务机关签发的《开具红字增值税专用发票通知单》，我司才作退票处理，并开具新的发票。
发票自开票日起180天内有效，过期自负。
谢谢合作！
****有限公司
TEL：********** 发票签收回执单
发票签收回执单。
购货后退货如何开票
购货后退货如何开票【问】我单位给对方单位开具了发票后，对方已挂账并付给我方货款，但对方在使用我方提供的产品中，有部分剩余要求退货，导致必须要开红字发票，请问用该怎么办?【解答】依据《增值税专用发票使用规定》第十三条规定，一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理;开具时发现有误的，可即时作废。
作废专用发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按"作废'处理，在纸质专用发票(含未打印的专用发票)各联次上注明"作废'字样，全联次留存。
第十四条规定，一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。
《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。
经认证结果为"认证相符'并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。
经认证结果为"纳税人识别号认证不符'、"专用发票代码、号码认证不符'的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
2退货增值税如何处理首先明确这样的做法是不可行的。
这与开具红字增值税专用发票的区别在于，开具红字专用发票是将原交易撤销，已经抵扣的增值税进项税额不能抵扣，而由对方再为贵公司开具一份与进项相同的增值税发票给贵公司，表面上看是将账目冲销了，但是这是属于国家税法规定的增值税虚开行为，是违反法律规定的。
增值税红字发票其实就是负数发票。
销货方开具专用发票后，发生退货或销售折让时，在未收到购货方主管税务机关开具的《进货退出或索取折让证实单》(以下简称《证实单》)以前，不得开具增值税红字专用发票;销货方收到《证实单》后，依据退回货物的数量、价款或折让金额向购买方开具增值税红字专用发票。
发票情况说明书范文(共5篇)
发票情况说明书范文(共5篇)发票情况说明书范文(共5篇)center; text-indent: 0px;” data-filtered=“filtered”>发票情况说明书范文篇一情况说明国税局:我局所属XXX公司XXX年XXX月XXX日开具的购货方为XXX公司的一份增值税专用发票(发票代码:XXX,发票号码:XXX,金额XXX元,税额XXX元,货物名称:XXX),已经向我局正常申报纳税。
特此证明。
XXX国税局(公章)XXX年XXX月XXX日备注:此证明由你的主管国税局出具,应加盖其公章。
你可以打印好,让他们审核后盖章。
center; text-indent: 0px;” data-filtered=“filtered”>发票情况说明书范文篇二情况说明上海XXXX设备有限公司于XXXX年XXXX月XXXX日为XXXX商贸有限公司开具了一张金额RMB **,***.00的增值税专用发票(发票号为********),并于当天将发票随货寄出,但因快递人员疏忽,造成发票遗失,我司证明该发票尚未进行抵扣、未做帐,特此说明。
XXXX商贸有限公司XXXX年X月X日center; text-indent: 0px;” data-filtered=“filtered”>发票情况说明书范文篇三XXXXX国税局: 我司于20XX年XX月XX日收到XXXXXX公司开具增值税专用发票一份, 发票代码XXXXX,发票号码: XXXXXX,金额XXXXX,税额XXXXX,价税合计XXX,发票内容为XXXXX。
由于XXXXXXXXXXX,需退回重开。
特此说明XXXXXXXXXXX公司二XX年XX月XX日center; text-indent: 0px;” data-filtered=“filtered”>发票情况说明书范文篇四XX地税局:证明我公司给XX局开具的金额为人民币叁仟柒佰壹拾伍元整(3715元) 的发票底联丢失,发票代码为:237151100XXX,发票号码为:03074XXXXX有限公司201X年X 月X日center; text-indent: 0px;” data-filtered=“filtered”>发票情况说明书范文篇五温州市国税局:我公司于201X年08月18日开具的一张增值税专用发票,开票名称:温州美的制冷产品销售有限公司,发票代码:3300133140,发票号码:18766062,开票金额:18538.00元因开票有误,当月已重新开具,但未能及时作废,特在本月申请开具红字发票冲回,请予以批准!温州市鹿城区站前联民。
发生退货如何开票
发生退货如何开票企业上个月收到销售方提供的增值税专用发票，并且已经经认证，现在发生退货，发票如何处理?依据《国家税务总局关于推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第73号)第四条第(一)款规定，一般纳税人开具增值税专用发票或货物运输业增值税专用发票(以下统称专用发票)后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止以及发票抵扣联、发票联均无法认证等情形但不符合作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，必须要开具红字专用发票的，暂按以下方法处理：1.专用发票已交付购买方的，购买方可在增值税发票系统升级版中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》或《开具红字货物运输业增值税专用发票信息表》(以下统称《信息表》，详见附件1、附件2)。
《信息表》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证(所购货物或服务不属于增值税扣税项目范围的除外)。
经认证结果为"认证相符'并且已经抵扣增值税进项税额的，购买方在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出;未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证;经认证结果为"无法认证'、"纳税人识别号认证不符'、"专用发票代码、号码认证不符'，以及所购货物或服务不属于增值税扣税项目范围的，购买方不列入进项税额，不作进项税额转出，填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
专用发票尚未交付购买方或者购买方拒收的，销售方应于专用发票认证期限内在增值税发票系统升级版中填开并上传《信息表》。
2.主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有"红字发票信息表编号'的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。
3.销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在增值税发票系统升级版中以销项负数开具。
增值税专用发票产生的原因及解决办法
滞留发票一般是销货方对购货方开具增值税专用发票，而购货方由于种种原因在规定期限内（180日）未将专用发票认证及抵扣的增值税专用发票。
增值税发票只要一经防伪税控系统开出，而购货方未去认证则该发票就没有对应的抵扣信息，就会造成滞留。
那么，哪些原因导致了滞留发票的产生呢？滞留发票产生的原因主要包括： 1.属于购进免税货物用，专用发票不得认证； 2.属于购进非应税项目用，专用发票不得认证； 3.销货方未将专用发票交给购货方，造成存根联滞留； 4.购货方接到专用发票超过180日认证期而无法认证抵扣，造成存根联滞留； 5.购货方在小规模纳税人期间取得对方开具的专用发票不能抵扣； 6.购货方发生走逃或注销。
对于上述问题，在实际操作中，各地税局会要求存在滞留发票的公司必须对滞留的原因加以说明，同时也会对存在疑点的公司进行现场检查。
有些公司存在滞留发票，目的是想偷漏税，隐瞒销售收入同时隐瞒抵扣发票，使税负从表面上看与正常公司相符，这就造成很多该抵扣的发票不去税局抵扣，造成发票滞留。
一般情况下，增值税专用票的税务管理很严格，税局一旦发现问题会予以追究。
那么，企业应如何正确处理滞留发票呢？ 1、企业若取得不能抵扣的专用发票，一个途经是要销货方重新开具普通发票，另一个途经是把发票拿去认证抵扣，但同时做全额进项转出。
2、购货方购进属于免税货物用、非应税项目用，要求销货方开具普通发票。
3、购货方属于小规模纳税人期间，要求销货方开具普通发票。
4、购货方接到专用发票超过180日认证期而无法认证抵扣，购货方要自我检讨一下管理流程，应在180日内尽快认证。
存根联滞留现象的几种情况 （一）“持票人”为一般纳税人购货方 1、取得政策性因素不得抵扣的进项增值税专用发票（如固定资产、免税货物或非应税项目使用等），因不能抵扣进项税金，购货方未认证，直接入账，造成存根联滞留。
2、取得进项增值税专用发票超过180日认证期限，由于无法认证抵扣，直接入账，造成存根联滞留。
2024年税务师-财务与会计考试历年真题摘选附带答案
2024年税务师-财务与会计考试历年真题摘选附带答案第1卷一.全考点押密题库(共100题)1.(单项选择题)(每题 1.00 分) 下列关于费用和损失的表述中，正确的是（）A. 费用是企业日常活动中形成的会导致所有者权益减少的经济利益总流出B. 费用和损失都是经济利益的流出并最终导致所有者权益的减少C. 费用和损失的主要区别在于是否计入企业的当期损益D. 企业发生的损失在会计上应计入营业外支出2.(单项选择题)(每题 2.00 分) 2.长江公司于2017年1月1日签署了一份关于向黄河公司销售一台大型加工机械设备的买卖约定，该设备的销售总价为4800万元，采用分期收款方式分6期平均收取，合同签署日收取800万元，剩余款项分5期在每年12月31日平均收取。
长江公司于2017年1月1日发出该设备，并经黄河公司检验合格，设备成本为2400万元。
假定不考虑增值税等相关税费;折现率为10%。
(P/A，10%，5)=3.7908，(P/A，10%，6)=4.3552。
根据上述资料，回答下列问题：2017年1月1日，长江公司应确认的收入金额为（）万元。
A. 3032.65B. 3832.64C. 4800.00D. 3484.163.(多项选择题)(每题 2.00 分) 下列关于不同投资方式优缺点的表述中，正确的有（）。
A. 股票投资的缺点为风险大，收益不稳定B. 股票投资的收益高，能降低购买力的损失C. 债券投资收益比较稳定，但投资风险比较大D. 债券投资的缺点是购买债券不能达到参与和控制发行企业经营管理活动的目的E. 股票投资的优点是可以达到控制股份公司的目的4.(多项选择题)(每题 2.00 分) 下列项目中，应计入销售费用的有（）。
A. 销售商品发生的商业折扣B. 销售部门退休人员的工资C. 专设销售机构固定资产的折旧费D. 为推销产品发生的业务招待费E. 预计产品质量保证损失5.(不定项选择题)(每题 2.00 分) 甲公司是一家上市公司，业务范围涉及商品销售、建造劳务及安装劳务，为增值税一般纳税企业，适用的增值税税率为17%，甲公司采用资产负债表债务法进行所得税核算，所得税税率为25%。
增值税发票作废证明（范本）
增值税发票作废证明增值税发票作废证明第一篇：增值税发票作废证明增值税发票作废证明增值税发票作废证明增值税专用发票作废通常有两种方式，一是全部联次注明“作废”字样或加盖“作废”戳记作废;二是通过开具红字专用发票作废。
前者比较简单，后者手续相对繁琐。
国税发〔201X〕156号文件规定，增值税一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理;开具时发现有误的，可即时作废。
作废条件的规定如下，销售方开具专用发票时发现有误，发票联、抵扣联尚未交付给购买方的，可当月即时作废。
除此外，对开出的专用发票再作废需要同时具备三个条件：一是收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票的当月;二是销售方未抄税并且未记账;三是购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”或“专用发票代码、号码认证不符”。
对这些条件，购买方需要格外关注。
对当场取得专用发票的，认真审核，发现错误立即要求销货方重新开具专用发票;对事后取得专用发票的，对照上述作废条件，及时发现问题，及时进行处理。
作废后的处理。
对于满足专用发票作废条件的，销售方取得发票联、抵扣联后，须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票各联次上注明“作废”字样，全联次留存。
这里要注意的是，专用发票作废需要在纸质和电子双重环境下操作，不能漏了任何一方。
如果只进行了手工作废，而防伪税控系统没有进行作废处理，则不仅专用发票不能作废，而且还造成数据比对不符。
操作程序。
通过开具红字专用发票作废的，按以下规程操作。
即：增值税一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。
增值税发票退票证明(完整版)
增值税发票退票证明增值税发票退票证明第一篇：增值税发票退票证明退票证明xxxxxxxxxx有限公司：贵公司于201X年01月22日开具给我公司的发票代码：3201X23140，发票号码：no:15646285，价税合计为5300.00元的增值税发票，因发票中购货单位名称有误，故退回贵公司。
特此证明ｘｘｘｘｘｘｘ有限公司201X年1月31日第二篇：增值税发票退票证明增值税发票退票证明增值税发票退票证明尊敬的客户，您好：我公司近期收到国税发《201X》第156号文——“关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知”，对增值税发票的退票做了严格规定，其中第十四至第十九条规定：一般纳税人取得增值税发票后，发生销货退回、开票有误但不符合作废条件的，或者因销货退回发生折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，主管税务机关对一般纳税人填报的申请单进行审核后，出具《开具红字增值税专用发票申请单》，销货方收到购货方提供的《通知单》方可开具红字增值税专用发票，红字专用发票应与《通知单》一一对应。
此发文自201X年1月1日起执行。
为严格贯彻执行税法规定，保证双方利益及长期友好合作，今后如果发生因不可避免原因造成的增值税票退票问题，恳请贵公司到税务局办理《开具红字增值税专用发票申请单》，我方收到通知单即可办理退票。
前期部分发票因我公司已出票，为避免发票超过税务局规定的90天认证期，给贵公司造成增值税进项抵扣的损失，恳请贵公司提前与我公司进入对账、结款流程为盼!以上，谢谢合作!问：我公司在1月份的时候给客户开具了一张增值税的发票，但由于票据不是十分清晰，2月份的时候客户将这张发票退回，为此我公司重新开具了一张新的增值税发票给这位客户，可当我公司将那张被退回的发票送去税务所作废时，税务所要求出具退票说明，我公司想咨询这种情况下，退票说明应该是由我公司出具还是由客户单位出具?答：贵公司是1月开-增-值-税-发-票，2月退回，如果贵公司已经抄税，增值税销项税额已经产生，需要去税务所开红字增值税专用发票.根据《增值税专用发票使用规定》，开红字增值税专用发票所需的资料包括：1，客户退回的增值税发票的发票联和抵扣联;2，客户向其主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，经税务机关审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》，贵公司凭该《通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具.如果客户已认证该增值税发票，则不得作废。