广发证券招股说明书
证券市场大事记
2003年证券市场大事记周菊荣2003年1月2日由权威组织发布的内地市场第一个交易所国债指数——上证国债指数（代码000012）以静态（通过报刊、网站等形式）正式对外发布，一段时间后将开始实时动态发布。
2003年1月2日企业债回购正式在深交所挂牌交易，其中三天回购品种证券简称RC-003，证券代码131900；七天回购品种证券简称RC-007，证券代码131901.深交所债券交易费率新标准也于同日开始实施，比原费率平均降低幅度达50％。
2003年1月6日《中国证券报》信息数据中心统计：2002年券商股票市场承销业务总量为778.4亿元，较2001年缩水三成；中国国际金融公司独占三分之一，其余三分之二由32家券商承销。
2003年1月9日最高人民法院公布关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定，规定将于2003年2月1日起施行。
2003年1月10日上证所发布的《上海证券交易所大宗交易实施细则》开始实行，正式开展大宗交易业务。
2003年1月11日第七届中国资本市场论坛在京举行。
本届论坛的主题是“中国上市公司——资本结构与公司治理”。
2003年1月12日国内首家中外合资基金公司——招商基金管理有限公司开业。
2003年1月14日中国人民银行宣布，目前已批准中国工商银行、中国银行、中国农业银行、中国建设银行、交通银行、招商银行以及渣打银行、汇丰银行和花旗银行三家外资银行的上海分行从事QFII境内证券投资托管业务。
QFII制度的引进是我国向外资开放国内资本市场的重要举措。
2003年1月14日财政部发出《财政部关于2003年记账式国债发行招标规则的通知》，作出的重大变化有，招标方式在原先单一的“荷兰式”基础上增添“美国式”招标方式，银行间市场和交易所市场的2003年国债承销团成员都可以跨市场参加国债招标活动。
2003年1月14日全国证券期货监管工作会议在京召开，中国证监会主席尚福林指出，证监会将继续加强证券期货法治工作，大力推进诚信建设，防范和化解市场风险，提高上市公司规范化运作水平，不断改善市场结构。
金融市场学第三章资本市场
例如，若李先生从王先生那里买入债券后(此时债券尚未付息)，一直持有到期偿还期满，则其最终收益率为：
利率风险
再投资风险
违约风险
通货膨胀风险
流动性风险
赎回风险
债券投资面临的风险
投资基金的概念：投资基金，是通过发行基金券 (基金股份或收益凭证)，将投资者分散的资金集中起来，由专业管理人员分散投资于股票、债券或其他金融资产，并将投资收益分配给基金持有者的一种投资制度。
第三市场-----已上市的证券的场外交易市场
01
03
第二市场-----非上市的场外交易市场
02
第四市场-----不通过经纪人而是通过计算机网络直接进行的大宗交易的场外市场
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主板市场---证券交易所; 二板市场---创业板 三板市场-----“代办股份转让系统”
二板市场
特点: “小”——指资产规模小，成立时间较短, 业绩也不突出 “高”——高新技术型的企业或具有高成长性的企业； “巧”——不靠资产规模大去赚钱，而是靠智力赚钱。
资本市场
股票的概念：股票是投资者向公司提供资本的权益合同，是公司的所有权凭证。股东的权益在利润和资产分配上表现为索取公司对债务还本付息后的剩余收益，即剩余索取权。
通俗地讲，股票是一种权利的证明，这种权利既可以使我们分享公司的胜利果实，又让我们承担公司经营失败的风险。
股票市场
普通股是在优先股要求权得到满足之后才参与公司利润和资产分配的股票合同，它代表着最终的剩余索取权。 普通股股东一般有出席股东大会的会议权、表决权和选举权、被选举权等。普通股股东还具有优先认股权 。
主要目的是为新兴公司提供集资途径，助其发展和扩展业务。
不问过去， 只看未来
国联证券招股说明书
国联证券招股说明书
国联证券是一家中国证券公司，总部位于广州。
根据招股说明书，国联证券计划发行股票并在中国证券交易所上市。
招股说明书提供了关于公司背景、经营策略、财务状况、市场前景和风险因素等方面的详细信息。
以下是招股说明书中可能包含的内容：
1. 公司概况：包括公司的注册地、成立时间、总部位置、公
司性质等信息。
2. 经营策略：详细介绍公司的经营战略、发展方向、核心竞
争力等。
3. 财务状况：阐述公司的财务状况，包括收入、利润、资产
负债表等方面的数据。
4. 市场前景：分析公司所处的行业发展趋势，包括市场规模、竞争情况、增长潜力等。
5. 风险因素：描述可能对公司经营和股东投资产生负面影响
的风险因素，例如市场风险、政策风险、竞争风险等。
6. 股权结构：说明公司的股权结构，包括主要股东、大股东、百分比股权分布等信息。
7. 投资收益分配计划：阐述公司的投资收益分配政策，包括
分红政策、利润分配计划等。
招股说明书通常由公司及其承销商准备，以向投资者提供有关公司股票发行和上市的详细信息。
投资者可以根据招股说明书评估公司的价值和潜力，并决定是否购买该公司的股票。
招股说明书 下载
招股说明书下载招股说明书下载概述本文档为招股说明书下载的指南，将为读者提供相关的信息和步骤，以便他们能够顺利下载招股说明书。
什么是招股说明书？招股说明书是指公司向投资者发行股票时提供的一份详细文件，它包含了公司的资金状况、经营状况、风险因素等重要信息。
招股说明书的目的是帮助投资者了解公司，并做出投资决策。
为什么要下载招股说明书？作为投资者，在决定是否参与某个公司的股票发行时，了解公司的基本情况是非常重要的。
招股说明书是投资者获取这个信息的重要途径。
通过下载招股说明书，投资者可以更全面地了解所投资公司的经营状况和未来发展动向，从而作出明智的投资决策。
招股说明书下载步骤下面是下载招股说明书的一般步骤：1. 打开公司的官方网站。
2. 在网站的导航栏或首页上找到“投资者关系”或“股票发行”等相关选项。
3. 进入“投资者关系”或“股票发行”页面，找到招股说明书相关的链接。
4. 点击招股说明书的链接，进入下载页面。
**注意：**某些公司可能会要求用户填写一些个人信息或同意特定的条款和条件才能下载招股说明书。
请仔细阅读相关说明，并确保您理解和同意这些条款和条件。
5. 在下载页面中选择合适的招股说明书版本（通常以PDF格式提供），然后点击下载按钮。
6. 在打开的文件保存对话框中选择一个文件夹，然后点击保存按钮。
7. 完成下载后，您可以在选择的文件夹中找到招股说明书的PDF文件。
附注事项- 招股说明书是一份重要的机密文件，公司往往会对其进行限制和保护。
一些公司可能要求用户填写一份保密协议或同意不将招股说明书透露给他人。
- 招股说明书通常以PDF格式提供，因此您需要安装适当的PDF阅读器才能查看和打开文件。
常用的PDF阅读器包括Adobe Acrobat Reader、Foxit Reader等。
- 在下载招股说明书之前，您可能需要确保您的设备联网，并具备访问官方网站和下载文件的权限。
结论下载招股说明书是投资者获取公司信息的重要途径，可以帮助他们作出明智的投资决策。
sa青岛特锐德电气股份有限公司 首次公开发行股票并在创业板上市
（5）主承销商按照中国结算深圳分公司提供的实际划拨资金有效股票配售 对象名单确认最终有效申购，未能在规定的时间内及时足额缴纳申购款的，发行 人及主承销商将视其为违约，违约情况将报送中国证券监督管理委员会及中国证 券业协会备案。
33.66 34.48
6
21.50 22.00 22.50 23.00 23.50 24.00 24.50 25.00 25.50 26.00 26.50 27.00 27.50 28.00 28.50 29.00 29.50 30.00 30.50 31.00 31.50 32.00 32.50 33.00 33.50 34.00 34.50 35.00 35.50 36.00 36.50 37.00 37.50 38.00
已向中国证券业协会登记的自营业务或其管理的
证券投资产品为本次发行的配售对象，均可参加本
配售对象
次发行网下发行，但下述情况除外： （1）保荐人（主承销商）的证券自营账户
（2）与发行人或保荐人（主承销商）之间存在实
际控制关系或控股关系的询价对象管理的配售对
象
投资者
在中国结算深圳分公司开立证券账户的机构投资 者和根据创业板市场投资者适当性管理的相关规
重要提示 1、青岛特锐德电气股份有限公司（以下简称“特锐德”或“发行人” ）首 次公开发行不超过 3,500 万股人民币普通股（A 股）（以下简称“本次发行”）的 申请已获中国证券监督管理委员会证监许可[2009]951 号文核准。本次发行的股 份拟在深交所创业板上市。 2、本次发行采用网下向询价对象询价配售（以下简称“网下发行”）和网 上向社会公众投资者定价发行相结合的方式同时进行。由保荐人（主承销商）广 发证券股份有限公司（以下简称“主承销商”或“广发证券”）分别通过深交所 网下发行电子平台和深交所交易系统实施。本次发行股票申购简称为“特锐德”， 申购代码为“300001”，该申购简称及申购代码同时适用于本次发行网下申购与
5个案例 审计案例解析
2018/10/13
在麦科特发行上市过程中，下列中介机构各自发挥其不光
彩的作用。
深圳华鹏会计师事务所为其出具了严重失实的审计报告
广东大正联合资产评估有限责任公司为其出 具了严重失实的资产评估报告
广东明大律师事务所为实的发行申报文件
2018/10/13
• 虽然华鹏会计师事务所的所长吕润波积极介入了麦科特上市进程，但由 于他并没有证券业务资格，在这份审计报告上签名的两位注册会计师 是何佳义和张翠云。何佳义曾出席过诸多中介协调会。张翠云则是退 休后返聘于华鹏会计师事务所工作的注册会计师，从未参加对麦科特 的实际审计，甚至没有到过审计现场。
2018/10/13
南方证券投资银行部 唐胜成将包含重大虚 假内容和误导性陈述 的《招股说明书》上 报至中国证监会，并 获得批准。2001年11 月，唐胜成因涉嫌参 与欺诈上市罪被捕。
四、作为造假“帮凶”的注册会计师
• 在麦科特光电股份有限公司上市招股说明书上，华鹏出具了这样的审 计报告：“我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行 的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计 纪录等我们认为必要的审计程序。我们认为，上述会计报表符合中华 人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规 定，在所有重大方面公允地反映了贵公司1997年12月31日、1998 年12月31日、1999年12月31日的合并财务状况及母公司的财务状 况，1997年度、1998年度、1999年度的合并经营成果及母公司的 经营成果，1999年度的合并现金流量情况及母公司的现金流量情况， 会计处理方法的运用遵循了一贯性原则。”
2018/10/13
• 主要虚构事实
•麦科特（惠州）光学机电有限公司在1993年11月8日至1998年 12月18日期间已进口的机器设备由原进口报关价格13450120港 元提高到108086735.69港元，价格虚增94636615.69港元。 惠州市海关出具了内容虚假的《中华人民共和国海 关对外商投资企业减免税进口货物解除监管证明》。 •采用倒制会计凭证等办法编造会计凭证、会计账簿记录和会计报表， 麦科特（惠州）光学机电有限公司1996年至1999年度累计虚增净利 润达124862469.24元人民币。 母公司麦科特集团光学工业总公司增大了投资和收益额， 至1999年12月31日累计虚增了净利润113076143.10元。 •麦科特集团光学工业总公司1996年至1999年12月31日止累计虚增净 资产123329920.49元人民币，虚增了应付股东利润22000000元人民币。
金太阳招股说明书
金太阳招股说明书一、引言金太阳（Sunshine Gold）是一家致力于黄金开采和加工的公司。
本招股说明书旨在介绍金太阳的业务模式、市场潜力、经营策略以及财务状况，为投资者提供全面了解和评估公司价值的信息。
二、公司概况2.1 公司背景金太阳成立于2005年，总部位于国际商业城市新加坡。
公司的主要业务是在全球范围内寻找、开采和销售黄金。
我们拥有一支经验丰富的团队，拥有先进的技术设备和高品质的资源。
2.2 业务模式金太阳的业务模式主要包括以下几个方面：1.黄金资源开发：通过与相关政府和企业合作，寻找潜在的黄金矿藏，并进行勘探和开采。
2.加工与生产：将开采得到的黄金通过加工和提炼等工艺，将其转化为高品质的黄金产品。
3.销售与分销：将加工后的黄金产品通过自有的销售渠道和合作伙伴，销售给国内外的金饰、珠宝、投资和工业等领域。
2.3 市场潜力黄金作为传统的避险资产和珠宝原材料，具有较高的价值和需求稳定性。
随着全球经济的发展和市场对黄金的需求增加，金太阳具有很大的市场潜力。
1.金饰和珠宝市场：消费者对黄金珠宝的需求持续增加，尤其是在亚洲和中东地区。
2.投资市场：黄金被视为一种安全的投资工具，可以用于分散风险和保值增值。
3.工业市场：黄金在电子、医疗、航天等领域有广泛的应用，随着技术的发展，对黄金的需求将继续增长。
三、经营策略3.1 黄金资源开发金太阳将通过积极探索与政府合作、收购优质矿权、引入先进技术等手段，加大黄金资源的开发和勘探力度。
3.2 提高产能和加工技术金太阳将持续优化生产流程，引进先进的加工设备和技术，提高加工效率和黄金产品质量。
3.3 拓展销售渠道金太阳将积极拓展国内外的销售渠道，与金饰、珠宝、金融机构等领域建立合作关系，提高销售额和市场份额。
3.4 加强品牌建设金太阳将注重打造自有品牌形象，提升市场认知度和品牌价值，树立起企业的良好信誉和口碑。
四、财务状况金太阳的财务状况稳定且良好。
以下是公司近年来的财务数据：1.营业收入：年均增长率超过10%，表明公司业务规模持续扩大。
创业板上市公告书
内，不转让所持有的公司股份。 天津华夏瑞特地产投资管理有限公司承诺：自成为青岛特锐德电气股份有限
公司股东之日（2009年6月24日）起三十六个月内，不转让或者委托他人管理直 接或间接持有的该公司公开发行股票前已发行的股份，也不由该公司回购直接或 间接持有的该公司公开发行股票前已发行的股份。
全国社会保障基金理事会禁售义务：根据《境内证券市场转持部分国有股充 实全国社会保障基金实施办法》，公司首次公开发行股票并在创业板上市后，崂 山风投持有公司的 333 万股将转持予全国社会保障基金理事会，全国社会保障基 金理事会将承继青岛市崂山区科技风险投资有限公司1的禁售期义务，即自成为 青岛特锐德电气股份有限公司股东之日（2009 年 6 月 24 日）起三十六个月内， 不转让或者委托他人管理直接或间接持有的该公司公开发行股票前已发行的股 份，也不由该公司回购直接或间接持有的该公司公开发行股票前已发行的股份。
本公司董事、监事和高级管理人员将严格遵守《中华人民共和国公司法》、 《中华人民共和国证券法》和《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、法 规关于公司董事、监事和高级管理人员持股及锁定的有关规定。
本上市公告书已披露2009年第三季度财务数据及资产负债表、利润表和现金 流量表。其中，2009年第三季度财务数据未经审计，对比表中2008年度及2009 年上半年财务数据均已经审计。敬请投资者注意。
天津华夏瑞特地产投资管理有限公司承诺：自成为青岛特锐德电气股份有限 公司股东之日（2009年6月24日）起三十六个月内，不转让或者委托他人管理直 接或间接持有的该公司公开发行股票前已发行的股份，也不由该公司回购直接或 间接持有的该公司公开发行股票前已发行的股份。
9、本次上市股份的其他锁定安排：本次发行中向询价对象配售的672万股股 票自本次社会公众股股票上市之日起锁定三个月。
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证券代码：000776 证券简称：广发证券公告编号：2015－045
广发证券股份有限公司
关于刊发H股招股说明书、H股发行价格区间及
H股香港公开发售等相关事宜的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
本公司现正进行首次公开发行境外上市外资股（H股）（以下简称“本次发行”）并申请在香港联合交易所有限公司（以下简称“香港联交所”）主板挂牌上市（以下简称“本次发行并上市”）的相关工作。
因本次拟发行的股份为境外上市外资股，本次发行股份的认购对象仅限于符合相应条件的境外投资者及依据中国相关法律有权进行境外证券投资管理的境内证券经营机构和合格境内机构投资者等。
因此，本公告仅为境内投资者及时了解公司本次发行并上市的相关信息而作出，并不构成亦不得被视为任何对任何个人或实体收购、购买或认购公司本次发行境外上市外资股的要约或要约邀请。
公司本次发行并上市的申请尚需取得香港联交所的最终批准。
中国证券监督管理委员会已于2014年3月5日向公司下发了《关于核准广发证券股份有限公司发行境外上市外资股的批复》（证监许可[2015]347号），核准公司发行不超过1,701,796,200股境外上市外资股，每股面值人民币1元，全部为普通股。
完成本次发行后，公司可到香港联交所主板上市。
香港联交所上市委员会已于2015年3月12日举行上市聆讯，审议了公司本次发行并上市的申请，但该申请尚需取得香港联交所的最终批准。
根据本次发行并上市的时间安排，公司将于2015年3月25日在香港刊登并派发H股招股说明书。
该H股招股说明书可于2015年3月25日起在公司网站（）及香港联交所网站（当天具体披露时间以香港联交所的披露时间为准）进行查阅。
网址为：
http://www.hkexnews.hk/reports/newlisting/prospectus_c.htm（中文）
http://www.hkexnews.hk/reports/newlisting/prospectus.htm（英文）公司H股招股说明书根据香港联交所上市规则的要求准备，其包含的部分内容可能与公司先前根据中国法律法规准备或者刊发的相关文件存在一定的差异，包括但不限于该招股说明书中包含的根据国际会计准则编制的会计师报告，境内投资者应当参阅公司在境内的报纸及监管机构指定的信息披露网站的相关信息和公告。
需要特别说明的是，该等披露仅为境内投资者及时了解公司的相关信息而做出，并不构成亦不得被视为是任何对任何个人或实体或任何境内投资者收购、购买或认购公司本次发行境外上市外资股的要约或要约邀请。
公司本次全球发售H股总数为1,479,822,800股（可予调整及视乎超额配售选择权的行使情况而定），其中，初步安排香港公开发售73,991,200股（可予调整），约占全球发售总数的5%；国际发售1,405,831,600股（可予调整及视乎超额配售选择权的行使情况而定），约占全球发售总数的95%。
自香港公开发售截止日（即，2015年3月30日）起30日内，全球协调人还可以通过行使超额配售权，要求公司额外增发不超过221,973,400股H股。
公司本次H股发行的价格区间初步确定为15.65港元至18.85港元。
公司H 股香港公开发售拟于2015年3月25日开始，于2015年3月30日结束。
预计定价日为2015年3月31日，并预计于2015年4月1日或之前公布发行价格，相关情况将刊登于《南华早报》（英文）、《香港经济日报》（中文）、香港联交所网站（http://www.hkexnews.hk）及公司网站（）。
公司本次发行的H股预计于2015年4月10日在香港联交所挂牌并开始上市交易。
特此公告。
广发证券股份有限公司董事会
二Ｏ一五年三月二十五日。