征税和纳税》教学设计
2024-2025学年高中政治上学期《征税和纳税》教学设计
3.题目：小王经营一家小微企业，2022年利润总额为200万元，请计算小王需缴纳的企业所得税。
答案：根据企业所得税的计算方法，小王经营小微企业需缴纳的企业所得税为：200万元×企业所得税税率（假设为25%）= 2000000元× 25% = 500000元。
2.在课中强化技能环节，我将更加注重理论与实践的结合，通过引入更多的实际案例和讨论，帮助学生深入理解税收知识。
3.在课后拓展应用环节，我将尝试引入更多的实际案例和举办税收知识讲座等方式，以激发学生对税收知识的学习兴趣和认识。
板书设计
1.税收的含义与种类
-税收：国家为了实现政治、经济、社会等方面的职能，依法向单位和个人征收的财物和财产。
3.学生可能遇到的困难和挑战：征税和纳税的概念较为抽象，学生可能难以理解税收的本质和作用。此外，学生可能对税收法律知识的掌握感到困难，不易理解复杂的税收政策和制度。还有，如何引导学生将理论知识与实际生活联系起来，形成正确的价值观和公民意识，也是教学中的一个挑战。
教学方法与手段
1.教学方法：
（1）案例分析法：通过引入具体的税收案例，让学生深入了解税收的实际运作和影响，提高学生的经济素养和公民意识。
4.题目：假设一家企业2022年应纳税所得额为1000万元，请计算该企业需缴纳的增值税。
答案：根据增值税的计算方法，该企业需缴纳的增值税为：1000万元×增值税税率（假设为13%）= 10000000元× 13% = 1300000元。
5.题目：小李2022年购买了一辆价值30万元的汽车，请计算小李需缴纳的车辆购置税。
征税和纳税教学设计
征税和纳税教学设计一、设计目标本教学设计旨在帮助学生理解征税和纳税的概念，了解征税的目的和原则，掌握基本的纳税知识，并培养学生正确的纳税意识和责任感。
二、教学内容1.征税的定义和目的。
2.征税的原则。
3.各种税种和税收制度。
4.纳税义务和纳税人的权益。
5.纳税申报和税务机关的职责。
三、教学流程第一课时：征税的定义和目的1.介绍征税的定义和作用。
–征税是国家通过法律手段，按照一定的程序从居民和企业收取一定比例的收入，以满足国家财政需求。
–征税的目的是为了筹措国家支出，维持公共服务和社会福利，促进经济发展和政治稳定。
2.探讨征税的重要性。
–征税是财政收入的重要来源，对国家经济和社会发展起着重要的支持作用。
–征税是社会公平的一种体现，通过税收分配财富，实现社会公正。
–征税可以调节经济的发展，实现宏观经济的稳定。
3.引导学生进行讨论，了解征税的意义和影响。
第二课时：征税的原则1.介绍征税的原则。
–公平原则：税法应当公平地对待所有纳税人，依法纳税，不得有偏好或歧视。
–负担能力原则：税收应当根据纳税人的财务状况确定，负担能力越大，纳税金额应当越高。
–简便原则：税法应当简单明了，便于纳税人理解和遵守。
–效率原则：税收征收和管理应当高效和经济，减少行政成本和纳税人的负担。
–稳定原则：税制应当稳定，避免频繁变动给纳税人和经济带来不确定性。
2.引导学生分析各个原则的含义和意义。
第三课时：各种税种和税收制度1.介绍常见的税种和税收制度。
–个人所得税：对个人按照薪资和其他收入征收的税收。
–企业所得税：对企业按照利润征收的税收。
–增值税：对商品和服务按照销售额增值的部分征收的税收。
–资产税：对个人或企业拥有的财产和资产征收的税收。
–营业税：对企业按照营业收入额征收的税收。
2.讨论各种税种的特点和应用领域。
第四课时：纳税义务和纳税人的权益1.解释纳税义务的含义和内容。
–纳税义务是指纳税人按照法律规定，履行纳税义务，主动缴纳税款。
征税和纳税教学设计 征税和纳税说课稿
征税和纳税教学设计征税和纳税说课稿《征税和纳税》教学设计一.课程标准要求在本框的学习中理解和掌握税收的含义、基本特征及其关系;了解我国的税种分类，理解、掌握增值税和个人所得税。
通过税收及其基本特征的学习,培养自己分析、理解基本原理和把握事物本质的逻辑思维能力;通过对各种具体税种的学习，提高自己观察、分析实际问题的能力。
理解、掌握依法纳税是公民的基本义务，理解偷税、欠税、骗税、抗税是违反税法的行为;能够运用所学税收基本原理，剖析一些主动纳税和偷漏税的事例，说明公民诚信纳税、依法纳税的必要性。
二.教学目标◆知识目标：1、识记：增值税及个人所得税的含义、纳税人，了解偷税、欠税、骗税、抗税等违法行为2、理解：税收的含义、税收的基本特征及关系、增值税、个人所得税的重要意义、理解依法纳税是公民的基本义务3、运用：学生运用税收的知识，观察、分析生活中关于税收的现象，更好地体会把握税收知识，进一步明确公民诚信纳税、依法纳税的必要性◆能力目标：1、通过的特定的情境教学让学生在感悟中理解税收的含义及基本特征，并让学生在自我感悟的同时提高从生活中获取知识的能力2、通过学生在教学情境中的亲身体验，现场说法，融合与税收相关的知识，锻炼学生整合税收相关知识的能力，同时在小组的合作探究中对税收的知识进行大胆的想象和思维扩展，培养探究意识、合作意识及以及深层次挖掘知识的能力◆情感、态度与价值观目标：通过本节课的学习，使学生认识到依法纳税是守法和义务的表现，也是公民爱国主义的体现，要热爱自己的国家，自觉诚信纳税，同时增强权利意识，监督、关心关心税收的使用，坚持权利与义务的统一，提高自己的公民意识和责任意识。
三.教材内容分析本框内容主要讲述征税和纳税的知识，从教学内容来看，学生需要掌握的知识有：税收的本质(含义)、税收的基本特征是强制性、无偿性及固定性以及它们之间的关系，了解税的种类，尤其要掌握好增值税和个人所得税的知识、理解我国社会主义税收的性质、理解公民依法纳税的原因、了解现实生活中存在的违反税法的行为，知道公民作为纳税人既要履行义务也要行使权利等等。
政治《征税和纳税》教案设计
政治《征税和纳税》教案设计一、教学目标1.让学生理解税收的基本概念，认识税收在国家经济中的重要作用。
2.培养学生依法纳税的意识，提高学生的社会责任感。
3.引导学生关注税收政策对社会生活的影响，提高学生的时政素养。
二、教学重难点重点：税收的定义、特点和作用。
难点：依法纳税的义务与权利。
三、教学过程1.导入新课（1）展示图片：我国税收收入增长图。
（2）提问：同学们，你们知道税收是什么吗？税收在国家经济中有什么作用？2.知识讲解（1）税收的定义与特点讲解税收的定义：税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
讲解税收的特点：强制性、无偿性、固定性。
（2）税收的作用讲解税收的作用：为国家提供财政收入，保障国家经济建设和社会事业发展；调节经济，实现社会公平；维护国家安全和社会稳定。
3.案例分析（1）案例分析：某企业偷税漏税案提问：同学们，你们知道这家企业为什么要偷税漏税吗？这种行为有什么危害？（2）案例分析：我国个人所得税改革提问：同学们，你们知道我国个人所得税改革的目的和意义吗？4.互动环节（1）分组讨论：税收与我们的生活让学生分成小组，讨论税收与生活的关系，分享自己了解的税收知识。
5.课堂小结本节课我们学习了税收的定义、特点和作用，了解了税收在国家经济中的重要性。
我们要树立依法纳税的意识，履行纳税义务，为国家的发展贡献自己的力量。
6.课后作业（1）搜集资料：了解我国税收政策，分析税收政策对经济的影响。
四、教学反思重难点补充：1.税收的定义与特点师：同学们，你们知道我们每天走过的马路、使用的公共设施都是怎么来的吗？生：是国家建的。
师：对，那国家建这些需要什么？钱。
这些钱从哪里来呢？就是税收。
所以，税收就像是国家的一种收入，国家用它来为我们提供服务和保障。
师：你们觉得如果有人不交税，国家会怎样？生：可能会惩罚他们。
师：对了，这就是税收的强制性。
那如果国家收了税，又不给我们提供服务，会怎么样？生：那就不公平了。
教学设计20：8.2 征税和纳税
征税和纳税教学目标：知识目标（1）通过纳税申报活动，了解我国的五大税种，知道增值税、个人所得税的含义及作用。
（2）通过典型税案分析，了解生活中偷税、欠税、骗税、抗税等违反税法的行为及其异同点。
（3）通过违法心理分析，使学生了解税收的含义、本质，理解税收的三个基本特征及其关系。
能力目标通过模拟纳税申报、典型税案分析等活动，能辨别具体经济活动中需纳的税种，区分不同的违反税法的行为，说明三大特征的关系，提高学生辨别比较能力，观察分析问题的能力，逻辑思维能力。
情感、态度、价值观目标通过案件剖析、参与网上监督、标语设计等活动，树立义务意识和权利意识，依法纳税，积极参与征税监督与检举，增强社会责任感和主人翁意识。
教学重点：税收的本质及特征教学难点：为什么要依法纳税教学方法：情境教学法、讲授法、学生探究式学习、合作式学习教学手段：投影多媒体教学课时：1课时教学过程：旧知巩固：投影问题，学生背诵，组内互查，教师抽查背诵或默写。
1.影响财政收入的主要因素有哪些？2.财政在经济和生活中发挥着哪些作用？导入新课：税收是国家组织财政收入的基本形式，学习税收的有关知识，认识依法纳税的必要性，有助于我们增强权利义务观念，增强社会责任感和主人翁意识，这节课我们来学习第二课时：征税和纳税。
投影出示本课学习目标，让学生了解本课的学习内容。
1.理解税收的含义和特征。
(重点)2.理解增值税、个人所得税的作用。
3.理解违反税法的行为及其表现，树立纳税人意识，履行依法纳税的基本义务。
(难点)让学生拿出下发的导学案，带着“自主学习”中的问题，阅读教材，找出问题的答案。
1.税收的本质是什么？2.税收的基本特征有哪些？三者有何关系？3.我国税收的种类有哪些？4.增值税（征税对象、纳税人、作用）5.个人所得税（征税对象、纳税人、税率、作用）6.公民为什么要依法纳税?7.现实生活中违反税法的现象有哪些?8.针对违反税法的现象，公民应持什么样的态度（纳税人意识）?学生看书找出答案，存疑问题小组内讨论交流解决。
征税与纳税教学设计
征税与纳税教学设计教学设计：征税与纳税一、教学目标1.了解征税与纳税的概念和意义；2.掌握常见的征税方式和纳税义务；3.了解税收的用途和作用；4.培养学生合理纳税的意识和态度。
二、教学过程1.导入（10分钟）教师通过引导学生思考、提问的方式引导学生思考：“你们知道税收是什么吗？税收有什么作用？”2.知识讲解（20分钟）教师简要介绍税收的定义和作用。
然后，针对不同的征税方式（例如个人所得税、增值税、企业所得税等），分别进行讲解。
同时，介绍纳税义务，包括纳税申报和纳税缴纳。
3.分组讨论（30分钟）将学生分成小组，每个小组选择一种征税方式进行讨论和研究。
要求学生整理并展示他们的研究成果，包括该征税方式的相关政策、纳税义务和纳税人的权利。
4.案例分析（20分钟）教师给学生提供一些常见的税收案例，要求学生根据已学知识进行分析和解答。
例如：“公司在去年的税前利润为100万元，税率为25%，请问该公司需要缴纳多少企业所得税？”5.小结与扩展（10分钟）教师对本节课的内容进行小结，强调纳税的重要性和个人、企业应遵守的纳税义务。
同时，也可以介绍一些纳税的优惠政策和鼓励个人、企业合理纳税的相关政策。
三、教学资源1.教学PPT（包括税收定义、征税方式、纳税义务等内容的图文讲解）2.征税与纳税的案例材料（例如企业所得税的计算案例）3.小组讨论的指导问题四、教学评价1.通过小组讨论和展示，学生能够清晰地表达对不同征税方式的理解和掌握程度；2.学生能够准确计算税额，并能够较好地解答与税收相关的案例问题；3.学生能够理解税收的作用和重要性，形成良好的纳税意识；4.学生能够理解纳税义务和纳税人的权益，并能够合理履行纳税义务。
五、教学反思本节课通过讲解、讨论和案例分析相结合的方式进行，通过引导学生思考和参与讨论，提高课堂互动性和学生的主动性。
同时，通过案例分析和小组讨论，培养学生的解决问题和合作能力。
通过本节课的教学，学生能够对征税与纳税的相关概念和内容有初步的了解，但还需要进一步的实践和深入学习。
征税和纳税教案设计
《征税和纳税》教学设计一、教学目标1、知识目标：税收的含义及基本特征；增值税及个人所得税的计算和作用；违反税法的几种表现；依法纳税是公民的基本义务。
2、能力目标：培养学生自主学习、合作探究、辨别比较的能力，观察分析实际问题的能力；提高学生的逻辑思维能力，提高学生理解事物内部联系，把握事物本质的能力。
3、情感、态度与价值观目标：通过分析税收的含义和三个基本特征的内涵及其关系，培养学生树立依法纳税的意识，增强对国家公职人员及公共权力的监督意识；通过具体案例分析我国征收增值税和个人所得税的意义，从而培养学生用全面的观点分析理解经济生活中的各种现象，认识到税收不仅仅是国家财政收入最重要的源泉，也是国家进行宏观调控的重要经济杠杆，更是国家调节个人收入、实现社会公平的有效手段，增强社会责任感和主人翁意识；通过理解各种违法税收的行为的特征，树立依法纳税、诚信纳税的意识。
二、教材内容分析税收是组织国家财政收入基本形式，与每个人生活密切联系。
了解税收和税法，认识依法纳税的必要性，有助于我们增强权利义务观念，增强社会责任感和主人翁意识。
本框介绍有关税收方面知识，分析个人所得税、增值税等重要税种，知道征收个人所得税对调节个人收入具有重要作用，理解依法纳税是公民的基本义务，偷税、欠税、骗税、抗税是违法行为。
三、教学重点、难点1、税收的含义及基本特征；2、增值税及个人所得税的计算和作用；3、违反税法的几种表现；4、依法纳税是公民的基本义务。
四、教学活动1、导入新课播放幻灯《纳税》，为学生营造一个宽松和谐的课堂氛围，通过此内容的播放让学生了解我们这节课要学习的内容税收的含义、种类、税收的作用及不纳税的后果。
激发学生的探究欲望。
2、探究活动学习新课:第一环节：税收的含义思考问题：（1）“税”是个会意字，“禾”和“兑”分别是什么意思，合起来又是什么意思？（2）对于税收概念的把握，应从哪几个方面入手？学生看书思考，然后回答。
教师要把概念分解从主体、目的、凭借、依据、地位五个方面把握，培养学生的分析归纳能力并让学生深入的思考国家为什么要征税，它依据什么进行征收。
教学设计19：8.2 征税和纳税
教师：虽然中学生不是纳税人，没有直接向国家交税，但是当我们走进商场购物，去影院看电影，在学校接受教育……所有这一切都与税收息息相关。不论你是否意识到，实际上每个人都直接或间接的与税收发生着联系。
[探究一]：税收及其种类
1.税收的含义
多媒体展示：从本质上看，税收是国家为实现职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
1.依法纳税的原因
学生：观看视频（诚信纳税），并思考：公民为什么要依法纳税？学生回答略。
教师：关于依法纳税的原因，我们可以从以下几个方面来分析：从税收的性质来看，税收取之于民、用之于民，国家利益、集体利益、个人利益在根本上是一致的。从税收的作用来看，国家各项职能的实现，必须以社会各界缴纳的各种税收作为物质基础。从权利与义务相统一来看，每个公民在享受国家提供的各种服务的同时，必须承担自觉纳税的义务。
学生：讨论税收三大特征的关系——选取学生代表回答问题。
教师：税收的三个特征是紧密联系、不可分割的，三者统一于税法。税收的无偿性要求它具有强制性；税收的强制性和无偿性要求税收必须具有固定性。（多媒体展示三者的关系）
3.我国税收的种类
多媒体展示世界上千奇百怪的税，引出我国税收的种类。
教师：根据征税对象划分我国的税收可以划分为流转税、所得税、资源税、财产税、行为税（表格归纳，简单讲解五大税种）。其中增值税和个人所得税是影响很大的两个税种。
2.违反税法的四种行为
教师：在刚才的视频中，我们看到偷税是一种违反税法的行为，实际上违反税法的行为还有骗税、抗税和欠税。（多媒体展示表格，强调如何区分偷税和骗税）
学生：通过一个情景故事判断甲乙丙丁的想法分别属于哪种行为。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
《征税和纳税》教学设计 Prepared on 24 November 2020
《征税和纳税》教案
授课人:魏纪伟
课题： 征税和纳税
课标要求：分析个人所得税、增值税等重要税种，知道税收是财政收入的主
要来源，理解
依法纳税是公民的基本义务。
教学 目标
知识目标：1、识记税收含义、税收的基本特征、增值税、个人所得税。
2、理解税收基本特征之间的关系。
3依法纳税是公民的基本义务，偷税、漏税、骗税、抗税是违法行为，应负法律责任。
4、运用税收知识，联系实例，说明诚信纳税、依法纳税的必要性。
能力目标：提高学生辨别比较能力，观察分析问题的能力，逻辑思维能力。
情感、态度与价值观目标：通过本框学习，增强学生国家观念，教育学生懂得依法纳税是公民的基本义务，是爱国的具体表现，偷税等行为是违法的，可耻的。
教学 重点 税收的基本特征及违反税法的行为。
教学 难点
个人所得税中超额累进税率的计算 骗税和偷税的区别
教学 方法 教师启发、引导，学生自主阅读、思考，讨论、交流学习成果。
是否有课件
有 课时设计 1课时
课后 补充
问题设计与 双边活动
授课内容
教师活动：请同学们阅读教材69页虚框内材料，并思考所提问题
学生活动：阅读材料，积极思考★情景导入:观看图片引出税收的概念
请同学们阅读课本内容,思考以下问题：
▪税收的含义
▪税收的特征是什么三者之间的关系如何
▪税收的分类及类别有那些
▪增值税、个人所得税的含义、纳税人及作用是什么
★教学过程
一．税收及其种类
1、什么是税收
请大家想一想，国家凭什么让人们不得不交这部分财富国家收取的这些财富有什么作用
学生活动：积极思考，回答问题
教师总结：税收是为了实现国家的各项职能，国家必须收取一部分社会财富，形成国家财政收入。
为此，国家依靠政权的力量，强制收取这部分收入。
（归纳出税收的本质）
税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
有国就有税，税收是国家财政收入的最理想、最普遍的形式，是财政收入最主要的源泉。
通过材料分析税收应该具有什么特点
学生活动：积极思考，回答问题
教师总结：
2、税收的特点
（1）强制性。
请大家想一想，没有政权力量作后盾，强制人们缴纳，能不能获得
教师点评：强制性是税收区别于其他财政收入的主要标志。
（2）无偿性。
国家取得税收收入，不需要偿还纳税人，纳税人也不
请同学们看课件中小王买彩票中奖的材料并思考所提问题。
学生活动：阅读讨论。
教师活动：请同学们想一想，你知道我国有哪些具体税收项目
学生活
动：认
真思
考，积能提出回报要求。
（3）固定性。
税收是无偿的、强制的，处理不好就会引发社会矛盾，因此，国家征税之前必须依法律形式，规定好征税对象和税收数额之间的比例，不能随意变动、征收。
当然，国家可以根据具体情况，及时调整税收政策。
税收的这三个特征是紧密联系、不可分割的。
教师点评：无偿性要求必须有强制性，强制性是无偿性的保障；强制性、无偿性决定了必须具有固定性。
3、我国税收的种类
教师总结：流转税、所得税、资源税、财产税、行为税等等。
根据税收的征税对象，目前我国的税收分为五大类，共20多种。
请大家看教材69页“名词点击”，了解一下五大类税收的特点，看看它们都是针对什么对象征收的。
学生活动：认真阅读思考。
教师活动：在这些税收种类中，影响最大的是增值税和个人所得税。
下面我们重点学习一下这两种税收。
(1)、增值税
增值税属于流转税，是以生产经营中的增值额为征税对象的税收。
纳税人是在我国境内销售货物或者提供加工、修理劳务以及进口货物的单位和个人。
其基本税率是17％
计税方法：增值税＝商品销售额×税率－上一环节已缴税金
教师活动：同学们想一想，这样缴税有什么好处呢
学生活动：认真思考，回答问题，并了解计算。
教师点拨：可以避免对一个经营额重复征税，防止前一环节企业偷漏税。
(2)、个人所得税
个人所得税是国家对个人所得额征收的税收。
纳税人是在我国境内居住满一年，从我国境内外取得所得的个人，以及不在我国境内居住和居住
极发言
教师活动：请同学们想一想，你知道有哪些违犯税法的行为
学生活
动：认
真思
考，积
极发言不满一年，而从我国境内取得所得的个人。
教师活动：同学们想一想，这样计算个人所得税有什么意义呢
学生活动：认真思考，回答问题，并了解计算。
教师点拨：有利于增加财政收入，有利于调节个人收入分配，实现社会公平
二、依法纳税是公民的基本义务
材料某公司效益下降，打起税收的注意。
让学生先阅读教材让后判断是哪一种违反税法的行为。
1．违法税法的行为(是什么)
（1）偷税
偷税是指纳税人有意违反税法规定，用欺骗、隐瞒等方式不缴或少缴应缴税款的行为。
如伪造、销毁、涂改帐本和票据，隐瞒销售收入等。
（2）欠税
欠税是指纳税人超过税务机关核定的纳税期限，没有按时缴纳而拖欠税款的行为。
（3）骗税
骗税是指纳税人用欺骗手段获得国家税收优惠的行为。
（4）抗税
抗税是指纳税人以暴力、威胁等手段，拒不缴纳税款的行为。
重点讲解偷税和骗税的区别
１．依法纳税的必要性(为什么)
（1）税收是国家实现职能的物质基础，有国必有税
（2）在我国,税收取之于民、用之于民，国家利益、集体利益与个人利益具有根本一致性.国家的兴旺发达、繁荣富强与每个公民息息相关.
公民首先要树立“纳税人”，自觉诚信纳税。
公民要以主人翁的态度关注国家对税收的征管和使用，对贪污，浪费国家资源行为进行批评和检举，以维护人民和国家的利益。
３．增强“依法纳税”的意识(怎么样)
公民首先要树立“纳税人”，自觉诚信纳税。
公民要以主人翁的态度关注国家对税收的征管和使用，对贪污，浪费国家资源行为进行批评和检举，以维护人民和国家的利益。
课堂小结
这节课我们重点学习了税收的有关知识，知道了税收的特点和种类，这对于我们在经济生活中正确地理解国家税收政策和税收意义，将有重大指导作用。
重点学习了依法纳税的有关知识，知道了什么是纳税人，以及依法纳税的必要性，各种违法行为的表现和应受到的法律制裁。