纳税检查教案
纳税教案设计模板范文
一、课题：《纳税》二、教学目标1. 让学生了解纳税的含义和重要意义，知道应纳税额和税率的含义，能够根据具体的税率计算税款。
2. 通过计算税款的过程，加深学生对社会现象的理解，提高解决问题的能力。
3. 增强学生的法制意识，使学生知道每个公民都有依法纳税的义务。
三、教学重点与难点重点：税额的计算。
难点：税率的理解。
四、教学准备多媒体课件、相关教材、计算器等。
五、教学过程一、导入1. 利用多媒体展示国家税收的相关图片或视频，引起学生对纳税话题的兴趣。
2. 提问：你们知道什么是纳税吗？纳税有什么重要意义？二、新课讲授1. 复习：引导学生回顾上节课所学的百分数计算方法。
2. 新授：a. 介绍纳税的含义和重要意义。
b. 解释应纳税额和税率的含义。
c. 通过实例讲解税率的计算方法。
d. 分析税率在实际生活中的应用。
3. 讨论税率与税收之间的关系，让学生举例说明。
三、课堂练习1. 口答算式：（1）100的5%是多少？（2）50吨的10%是多少？（3）1000元的8%是多少？（4）50万元的20%是多少？2. 实际应用题：a. 一家大型饭店十月份的营业额是30万元。
如果按营业额的5%缴纳营业税，应缴纳多少税款？b. 某人彩票中奖后，奖金为10万元。
按奖金的20%缴纳个人所得税，应缴纳多少税款？四、课堂小结1. 总结本节课所学内容，强调纳税的重要性和税率的应用。
2. 布置课后作业，让学生巩固所学知识。
五、课后反思1. 教学过程中，关注学生的个体差异，因材施教。
2. 通过实例讲解，让学生更好地理解税率的应用。
3. 课后作业的设计要具有针对性，提高学生的实际操作能力。
六、教学评价1. 课堂表现：观察学生在课堂上的发言、参与程度等。
2. 课后作业：检查学生对本节课知识的掌握程度。
3. 期末考试：评价学生对纳税知识的整体掌握情况。
《纳税检查》-课程教学大纲
《纳税检查》课程教学大纲一、课程基本信息课程代码：16015304课程名称：纳税检查英文名称：课程类别：专业必修课学时：64学分：4适用对象：财政税务考核方式：集中先修课程：财务会计、税法一、税法二二、课程简介《纳税检查》是一门政策性，业务性和实践性较强的综合课程。
在学习过程中，既要求掌握纳税检查的基本理论和原理，又要求掌握和灵活运用纳税检查的基本业务知识和技能技巧。
为配合《纳税检查》教学的需要，我们编写了《纳税检查》教学大纲。
本大纲分章在贯彻社会主义核心价值观的前提下，按学习目的与要求、内容提要、重点及难点、复习思考题、实务练习五部分编写。
适用于税务专业本（专）科教育。
任课教师一定要按本大纲规定开展教学活动。
修读本课程的学生，必须按大纲要求完成《纳税检查》学习任务。
三、课程性质与教学目的纳税检查为财政、税收专业必修课，通过学习，掌握纳税检查的基本理论、基本知识、基本方法和技能技巧。
四、教学内容及要求第一章纳税检查概述（一）目的与要求通过本章学习，明确纳税检查必要性、重要意义、要求、特点、内容和权限，掌握纳税检查的基本理论。
（二）教学内容第一节纳税检查的概念和意义1、纳税检查概念纳税检查是税务机关依据国家税收法律、法规和财务会计制度的规定，对纳税人履行纳税义务的情况进行检查和监督的一种管理活动。
亦称税务检查、税务查帐。
2、纳税检查的必要性国家整体利益与纳税人局部经济利益的矛盾；税收改革不断深化及新旧体制转轨，尚有一个完善过程；税收征管改革和征管工作的滞后；税务人员及企业财会人员的业务素质等因素。
偷逃税现象存在，必须加强纳税检查。
3、纳税检查的意义有利于严肃纳税纪律，确保财政收入；有利于公平税负，促进社会主义市场经济的发展；有利于增强纳税人的法制观念、纳税意见；有利于促进纳税人加强经营管理，提高经济效益有利于提高税务机关征管工作水平。
第二节纳税务检查特点和内容１、纳税检查的特点（1）综合性检查（2）强制性检查（3）帐内检查与帐外检查的密切配合的检查2、纳税检查与会计、审计检查的关系共同之处：都是采用查帐方法进行检查。
依法纳税教案
依法纳税教案依法纳税教案一、教学目标1. 了解纳税的概念和重要性；2. 了解纳税的对象、方式和要求；3. 强化纳税意识，树立纳税责任感。
二、教学内容1. 纳税的概念和重要性2. 纳税的对象3. 纳税的方式4. 纳税的要求三、教学方法1. 讲授法：通过讲解理论知识，向学生介绍纳税的相关概念和重要性；2. 实例法：通过案例分析，帮助学生理解纳税的对象、方式和要求。
四、教学步骤1. 纳税的概念和重要性（20分钟）教师通过讲解和举例，向学生介绍纳税的概念和重要性。
重点强调纳税是公民、法人和其他组织按照国家税法规定缴纳税款的义务，并指出纳税是维护国家财政稳定和改善社会公共服务的重要渠道。
2. 纳税的对象（20分钟）教师向学生介绍纳税的对象，包括个人纳税人、法人纳税人和其他组织纳税人。
通过案例分析，帮助学生理解纳税的对象。
3. 纳税的方式（20分钟）教师向学生介绍纳税的方式，包括直接税和间接税。
通过案例分析，帮助学生理解纳税的方式。
4. 纳税的要求（20分钟）教师向学生介绍纳税的要求，包括按时纳税、如实申报和主动缴清税款。
通过案例分析，帮助学生理解纳税的要求。
五、教学评价教师通过讲解和案例分析，检查学生对纳税概念、纳税对象、纳税方式和纳税要求的理解。
可以通过提问、讨论或小测验来进行评价。
六、教学反思纳税是公民、法人和其他组织的重要义务，也是参与社会建设的一种方式。
通过本课教学，希望能够引导学生树立纳税意识，自觉履行纳税义务，为社会和国家的发展做出贡献。
同时，教师也应注意案例的选择和讲解方式，提高教学的实效性和趣味性，从而激发学生的学习兴趣。
纳税教案设计方案模板范文
一、教学目标1. 知识目标：使学生了解纳税的概念、纳税的种类、纳税的义务和纳税的途径。
2. 能力目标：培养学生运用税收知识解决实际问题的能力，提高学生的纳税意识。
3. 情感目标：激发学生对税收工作的兴趣，培养学生遵纪守法的意识。
二、教学重点与难点1. 教学重点：纳税的概念、纳税的种类、纳税的义务。
2. 教学难点：纳税的途径和纳税意识的培养。
三、教学过程1. 导入新课（1）提问：同学们，你们知道什么是税收吗？（2）学生回答，教师总结：税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
2. 课堂讲授（1）纳税的概念纳税是指纳税人按照法律规定，向国家缴纳一定比例的财产、收入、消费等费用。
（2）纳税的种类1）个人所得税2）企业所得税3）增值税4）消费税5）关税（3）纳税的义务纳税义务是指纳税人在法律规定的时间内，按照法律规定的方式，向国家缴纳应纳税款的义务。
（4）纳税的途径1）直接纳税：纳税人自行申报纳税。
2）代扣代缴：由支付单位代为扣缴税款。
3）代收代缴：由受托单位代为收缴税款。
3. 案例分析（1）教师展示一个纳税案例，引导学生分析案例中的纳税种类、纳税义务和纳税途径。
（2）学生分组讨论，每组选派代表分享讨论结果。
4. 实践活动（1）教师布置作业：请同学们结合所学知识，撰写一篇关于纳税的短文。
（2）学生完成作业，教师批改并给予点评。
5. 总结与拓展（1）教师总结本节课所学内容，强调纳税的重要性。
（2）拓展：让学生思考如何提高纳税意识，如何正确处理纳税问题。
四、教学评价1. 课堂表现：观察学生在课堂上的参与程度、发言情况等。
2. 作业完成情况：检查学生作业的完成质量，了解学生对纳税知识的掌握程度。
3. 案例分析：评价学生在案例分析环节的表现，了解学生对纳税问题的理解和解决能力。
五、教学反思1. 教学方法是否合理，能否激发学生的学习兴趣。
2. 教学内容是否丰富，能否满足学生的学习需求。
3. 教学效果如何，能否达到教学目标。
《税务检查教案》
《税务检查教案》一、教学目标：1. 了解税务检查的基本概念和重要性。
2. 掌握税务检查的主要内容和程序。
3. 熟悉税务检查的法律法规和相关规定。
4. 提高学生的税务检查能力和综合素质。
二、教学内容：1. 税务检查的基本概念和重要性税务检查的定义税务检查的作用和意义税务检查的分类和范围2. 税务检查的主要内容和程序税务检查的对象和内容税务检查的程序和步骤税务检查的方法和技巧3. 税务检查的法律法规和相关规定税务检查的法律依据税务检查的相关法规和规定税务检查的法律责任和处罚4. 税务检查的实践应用税务检查的案例分析税务检查的实际操作税务检查的难点和解决方法5. 税务检查的素质培养税务检查人员的素质要求税务检查人员的培训和考核税务检查人员的职业道德和行为规范三、教学方法：1. 讲授法：讲解税务检查的基本概念、法律法规和实践应用等内容。
2. 案例分析法：分析典型的税务检查案例，引导学生思考和解决问题。
3. 模拟操作法：组织学生进行税务检查的模拟操作，提高学生的实际操作能力。
4. 小组讨论法：分组讨论税务检查的相关问题，培养学生的团队合作能力。
四、教学资源：1. 教材：税务检查相关教材或参考书籍。
2. 课件：制作税务检查的教学课件，辅助讲解和展示内容。
3. 案例材料：收集典型的税务检查案例，用于分析和讨论。
4. 模拟操作材料：提供税务检查的模拟操作材料，供学生练习使用。
五、教学评价：1. 课堂参与度：评估学生在课堂上的发言和提问情况，考察学生的积极性和主动性。
3. 模拟操作表现：评估学生在税务检查模拟操作中的表现，考察学生的实际操作能力。
4. 课后作业：评估学生完成税务检查相关课后作业的质量，考察学生的复习和巩固情况。
1. 组织学生进行小组讨论，分享各自对税务检查的理解和经验。
2. 进行模拟税务检查操作，让学生亲身体验并解决问题。
3. 组织学生参加实地考察，参观税务机关和企事业单位，了解税务检查的实际操作过程。
税收检查工作方案
税收检查工作方案1. 背景和目的税收是国家财政的重要来源之一，税收检查是确保纳税人依法申报和缴纳税款的重要手段。
本工作方案的目的是为了规范税收检查工作，提高税收征管水平，确保税收的合法性和公正性。
2. 检查范围和对象2.1 检查范围税收检查主要涉及以下方面： - 纳税申报的真实性和准确性； - 税收减免政策的正确应用； - 税款的合法性和完整性。
2.2 检查对象税收检查对象包括但不限于以下几类： - 企事业单位：包括国有企业、民营企业、外资企业等； - 个体工商户：包括个人经营者、小微企业等； -自然人：包括工薪所得、个体经营所得等。
3. 检查程序和方法3.1 检查程序税收检查按照以下步骤进行： - 确定检查对象； - 安排检查人员；- 制定检查计划； - 开展现场检查； - 汇总检查结果； - 出具检查报告。
3.2 检查方法税收检查可以采用以下方法： - 财务比对法：将纳税人申报的财务报表与实际经营情况进行比对，发现差异并进行调查； - 随机抽查法：根据一定的概率，随机选择一部分纳税人进行检查，以确保检查公平和客观性； - 监测分析法：通过对纳税人涉税活动的监测和数据分析，发现异常情况并进行检查； - 举报核查法：对接受举报的纳税人进行核查，并依法处理涉及的违法行为。
4. 检查部门和人员配备4.1 检查部门税收检查由税务部门负责组织和实施，税务部门根据需要可以设立专门的税收检查部门。
4.2 人员配备税收检查人员应具备以下岗位和能力： - 检查组长：负责组织和协调税收检查工作，并撰写检查报告； - 检查员：负责具体的检查任务，进行现场检查和数据分析； - 律师：负责法律咨询和法律事务处理。
5. 检查结果和处理措施5.1 检查结果税收检查的结果应在检查结束后进行总结和汇总，形成检查报告。
检查报告应包括以下内容： - 检查对象的基本情况和涉税情况； - 检查过程中发现的问题和异常情况； - 对问题的分析和处理建议； - 检查结果的评价和总结。
纳税检查第三版课程设计
纳税检查第三版课程设计一、课程背景作为一名税务管理员，了解如何进行纳税检查是非常必要的。
纳税检查是指税务机关依照税收管理法规的规定，对纳税人申报的税款、税务核定的缴税义务、纳税人出具的证明和税务机关要求提供的其他资料进行核查的一种行政监管活动。
本课程将针对纳税检查的流程、检查方法、检查技巧等方面进行详细阐述，为学员提供全面的纳税检查知识。
二、课程目标通过本课程的学习，学员将能够：•了解纳税检查的基本定义、目的和范围；•掌握纳税检查的流程和方法；•掌握纳税检查中的技巧和注意事项；•能够准确识别和判定纳税人的违法行为；•掌握合法避税的方法和技巧。
三、课程大纲1. 纳税检查概述•纳税检查定义；•纳税检查目的；•纳税检查范围；•纳税检查程序；•纳税检查结果。
2. 纳税检查流程•开始前的准备工作；•税务机关进入企业现场；•对企业财务资料的检查；•对企业生产设备的检查；•对企业存货的检查；•对企业员工的检查；•对企业的外部关系的检查；•进行纳税检查总结。
3. 纳税检查中的技巧和注意事项•如何正确处理企业事务；•如何正确选择检查对象；•如何处理企业人员和业务关系；•如何处理企业与其它社会关系。
4. 合法避税的方法和技巧•合法避税的概念和原则；•合法避税的方法和技巧；•合法避税应该注意的事项。
四、教学方法本课程采用多种教学方法相结合的形式，包括但不限于：•课堂授课•社交互动•实践案例分析五、考核方式•考核方式：考试与实践案例分析•考试形式：在线考试•考试内容：本课程的基础知识、纳税检查流程和方法、纳税检查技巧和注意事项、合法避税的方法和技巧等知识点•考试时间：120分钟六、教材•《纳税检查第三版教材》七、参考资料•《税收管理法规》•《国家税务总局关于纳税检查的指导意见》•《税法与实务》杂志相关文章八、结语纳税检查是税务管理的重要一环，不仅影响到税务机关的工作效率和纳税人的合法权益，也直接关系到国家税收的征管能力。
税收检查工作方案
税收检查工作方案一、背景概述随着经济的发展，税收作为国家财政的重要来源之一，对于维护国家财政稳定和促进经济发展起着至关重要的作用。
然而，税收征收过程中的非法行为和逃税行为也是存在的，严重影响了税收的正常征收和国家财政的健康发展。
为了加强税收管理，确保税收的公平、合理、有效征收，制定本次税收检查工作方案，旨在全面深入地检查和查处税收违法行为，维护税收秩序，保障国家财政收入。
二、检查目标本次税收检查的重点是对各类企事业单位以及个人的纳税情况进行全面检查。
具体包括但不限于以下方面：1.企业纳税情况：检查企业纳税申报是否准确，是否存在虚假报税、逃避税款等行为；审查企业的税收管理制度和内部控制措施是否健全有效。
2.个人纳税情况：核实个人纳税申报是否真实，是否存在隐瞒、虚报个人收入及其他违法行为；加强对高收入人群的监管，防止高收入人群逃避纳税义务。
3.跨区域纳税问题：加强对跨区域企业和个人的纳税情况的检查，避免跨区域逃避税款、利用税收优惠政策等行为。
三、检查方法为确保本次税收检查的严密性和有效性，采取以下检查方法：1.抽查核实：根据税务部门的统计数据和风险预警指标，抽查企事业单位和个人的纳税情况，对涉及的疑点进行核实。
2.现场检查：对被抽查单位或个人进行现场检查，关注该企事业单位或个人的账簿准确性、发票真实性、税款缴纳情况等。
3.数据对比分析：通过大数据分析技术，对涉及纳税主体的各项税务数据进行对比分析，查找异常情况和存在风险的企事业单位和个人。
四、检查流程1.确定检查范围：根据初步筛选和分析，确定需要检查的企事业单位和个人，具体明确检查时间、地点和检查人员。
2.发出检查通知：税务部门向被检查单位或个人发出正式的检查通知，通知中明确检查事项和要求配合的文件资料。
3.开展现场检查：检查人员按照计划和通知要求，前往被检查单位或个人现场进行检查，详细核实纳税申报情况和相关税务数据。
4.整理检查结果：对检查过程中发现的问题和情况进行记录和整理，形成检查报告。
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3建筑业征税范围的检查
4建筑业应纳税额的检查
5小结
90分钟
复习思考题
简述交通运输业和建筑业的征税范围的检查
小
结
、通过本章的学习，熟悉熟悉交通运输业和建筑业的征收范围和应纳税额的检查
第10周第1次课2007年10月30日
章
节
名
称
第五章营业税的检查
第三节金融保险业的检查
授课
方式
（启发式）
教 学主要 内 容
时间
分配
1做有关习题
90分钟
复习思考题
如何运用检查方法
小
结
、通过本章的学习，熟悉有关消费税的检查内容，掌握消费税的检查的方法纳税，并能根据企业实际业务分析做出检查
第9周第2次课2007年10月26日
章
节
名
称
第五章营业税检查
第一节交通运输业的检查
第二节建筑业的检查
授课
方式
理论课（√ ）；实践课（ ）；实习（ ）
教
学
重
点
与
难
点
重点：消费税的检查内容及检查方法
难点：消费税的检查内容及检查方法
教
学
手
段
理论与实践相结合
（启发式）
教 学主要 内 容
时间
分配
1做有关案例
90分钟
复习思考题
如何运用检查方法
小
结
通过本章的学习，熟悉有关消费税的检查内容，掌握消费税的检查的方法纳税，并能根据企业实际业务分析做出检查
第9周第1次课2007年10月23日
教
学
重
点
与
难
点
重点：纳税检查的概念；纳税检查的方法；
难点：纳税检查的概念；纳税检查的方法
教
学
手
段
理论与实践相结合
（启发式）
教 学主要 内 容
时间
分配
1纳税检查的概念
2纳税检查的意义
3纳税检查的分类
4小结
90分钟
复习思考题
小
结
通过本章学习，应对什么是纳税检比较全面的理解。
第1周第2次课2007年8月31日
2增值税检查后的调账方法
3增值税检查案例
4小结
90分钟
复习思考题
简述增值税检查后的调账方法
小
结
通过本章学习，应学会增值税“应交税金”明细账的检查方法、增值税检查的调账方法
第4周第1次课2007年9月18日
章
节
名
称
第三章增值税的检查
第四节小规模纳税人的检查
授课
方式
理论课（ √）；实践课（ ）；实习（ ）
难点：会计报表的审查分析、资产负债表的审查分析、损益表的审查分析、现金流量表的审查分析：总分类账、明细分类账的检查分析。
教
学
手
段
理论与实践相结合
(启发式讨论式)
教 学主要 内 容
时间
分配
1会计报表的检查分析
2会计账簿的检查分析
3会计凭证的检查分析
4小结
15分钟
30分钟
10分钟
10分钟
15分钟
10分钟
时间
分配
1原始凭证的检查分析
2记帐凭证的检查分析
3小结
90分钟
复习思考题
小
结
通过学习掌握会计凭证的检查分析
第3周第1次课2007年9月11日
章
节
名
称
第三章增值税的检查
授课
方式
理论课（√ ）；实践课（ ）；实习（ ）
教 学
时 数
2
教
学
目
的
及
要
求
目的及要求：本章主要介绍税收筹划的工作步骤。通过本章学习，应理解和掌握税收筹划的具体步骤：熟练把握有关法律规定、了解纳税人的财务状况和要求、签订委托合同、制定税收筹划计划并实施、控制税收筹划的运行。
教 学
时 数
2
教
学
目
的
及
要
求
目的及要求：通过本章的学习，熟悉零售环节应纳消费税的检查的内容及方法
教
学
重
点
与
难
点
重点：
零售环节应纳消费税的检查内容零售环节应纳消费税的检查方法
难点：零售环节应纳消费税的检查内容
零售环节应纳消费税的检查方法
教
学
手
段
理论与实践相结合
（启发式）
教 学主要 内 容
时间
分配
1检查的内容及规定
纳税检查
出版社及作者
中国人民大学出版社作者：艾华
指定参考书
作者
出版社
出版时间
1税务代理实务
中国税务出版社
2006年
【正文】
第1周第1次课2007年9月28日
章
节
名
称
第一章纳税检查概述
授课
方式
理论课（√）；实践课（ ）；实习（ ）
教 学
时 数
2
教
学
目
的
及
要
求
目的及要求：本章主要介绍纳税检查的概述，纳税检查的意义，纳税检查的方法，纳税检查的基本程序。
教
学
手
段
理论与实践相结合
（启发式讨论式）
教 学主要 内 容
时间
分配
1征税范围的检查
2一般情况下计税依据的检查
3连同包装物销售计税依据的检查
4自产自用应税消费品计税依据的检查
5生产领用外购已税消费品抵扣消费税额的检查
6小结
90分钟
复习思考题
简述生产销售环节应纳消费税的检查方法
小
结
通过学习，掌握生产销售环节应纳消费税的检查方法
教
学
重
点
与
难
点
重点：进行税收筹划工作的几个步骤。
难点：税收筹划咨询合同的内容
教
学
手
段
理论与实践相结合
（启发式讨论式）
教 学主要 内 容
时间
分配
1、有关法律的规定
2、了解纳税人的要求
3、委托签订合同
4、制定税收筹划计划并实施
5、控制税收筹划方案的运行
6、小结
20分钟
15分钟
15分钟
20分钟
10分钟
10分钟
2检查方法
3小结
90分钟
复习思考题
简述零售环节应纳消费税的检查的方法
小
结
通过本章的学习，掌握零售环节应纳消费税的检查内容及方法
第8周第1次课2007年10月16日
章
节
名
称
第四章消费税的检查
授课
方式
理论课（ ）；实践课（√）；实习（ ）
教 学
时 数
2
教
学
目
的
及
要
求
目的及要求：通过本章的学习，熟悉有关消费税的检查内容，掌握消费税的检查的方法纳税，并能根据企业实际业务分析做出检查
教 学
时 数
2
教
学
目
的
及
要
求
目的及要求：通过本章的学习，熟悉交通运输业和建筑业的征收范围和应纳税额的检查
教
学
重
点
与
难
点
重点：交通运输业和建筑业的征收范围和应纳税额的检查
难点：交通运输业和建筑业的征收范围和应纳税额的检查
教
学
手
段
理论与实践相结合
（启发式）
教 学主要 内 容
时间
分配
1交通运输业征税范围的检查
教
学
手
段
理论与实践相结合
（启发式讨论式）
教 学主要 内 容
时间
分配
1检查的内容及规定
2检查方法
90分钟
复习思考题
简述委托加工环节应纳消费税的检查方法
小
结
通过学习，掌握委托加工环节应纳消费税的检查内容及方法。
第7周第2次课2007年10月12日
章
节
名
称
第四章消费税的检查
第四节零售环节检查
授课
方式
理论课（√）；实践课（ ）；实习（ ）
授课
方式
理论课（ √）；实践课（ ）；实习（ ）
教 学
时 数
2
教
学
目
的
及
要
求
掌握增值税“应交税金”明细账的检查方法
掌握增值税检查的调账方法
教
学
重
点
与
难
点
重点：掌握增值税“应交税金”明细账的检查方法
掌握增值税检查的调账方法
教
学
手
段
理论与实践相结合
（启发式讲授）
教 学主要 内 容
时间
分配
1增值税“应交税金”明细账的检查方法
教 学
时 数
2
教
学
目
的
及
要
求
目的及要求：掌握应纳税额的计算
掌握检查的内容与方法
教
学
重
点
与
难
点
重点：应纳税额的计算
检查的内容与方法
教
学
手
段
理论与实践相结合
（启发式讲授）
教 学主要 内 容
时间
分配
1应纳税额的计算
2检查的内容与方法
3小结
90分钟
复习思考题
小规模纳税人应纳税额的检查内容与方法
小
结
通过本章学习，应学会应纳税额的计算及检查的方法