费用报销制度及流程范文

费用报销制度及流程(试行）第一章总则第一条为加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制订本制度。

第二条本制度根据公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、薪酬福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工。

第二章借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定(一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请单》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二）其他临时借款：如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三）各项借款金额超过5000元的，应至少提前一天通知财务部备款。

原则上单笔支出超过2000元的不宜采用现金支付。

(四）借款销账规定：（1）借款销账时应以借款申请单据为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销账手续。

(五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从个人工资中扣回。

第五条借款流程（一）借款人或费用申请人按规定填写《付款审批单》（附件2〉，注明借款或费用申请事由、金额（大小写须完全一致，不得涂改〕、支付方式。

（二）一般审批流程：申请人→行政人事部审核→分管领导确认→总经理审批。

（三）财务付款：凭审批后的《付款审批单》到财务部办理领款手续。

（四）财务从收到己由分管领导签字的付款申请起，正常3个工作日内办结（含申请当天〕；对于紧急的、临时的付款申请，员工可使用邮件方式进行申请，财务以相关领导回复为依据，经财务总监确认，1个工作日内进行及时打款。

（五）无法办理书面申请借款的，以邮件方式走完所有审批流程，财务以打印邮件内容作为付款的附件。

第三章日常费用报销制度及流程第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、市内交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。

在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第七条报销费用的一般规定：（一）报销人必须取得相应的、合法有效的报销单据，且发票背面有经办人签名（原则上要求应取得机打发票并要求对方提供明细清单〉。

以下凭证视为合法、有效据，准予报销：1.有全国统一发票监制章的税务发票；2.财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；3.邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；4.机打发票上必须开具公司全称、纳税人识别号，开户行及账号，公司地址等，定额发票除外。

（二）费用报销单填写及票据粘贴要求：1.报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；2.封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好〉；3.各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；4.若报销票据面积大小相同或相似（如车票等〕，需有层次序列张贴；5.报销单据金额、类型相同的（如车票等〕，应尽量张贴在一块，并按发生时间顺序排列；6.报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；7.报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；8.报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；9.有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；10.根据费用性质填写对应单据，简述费用内容。

（三）按规定的审批程序报批第八条在一个预算期内，各项费用的累积支出原则上不得超出预算，超出预算纳入对部门负责人的考核，特殊情况需公司负贵人审批并执行追加预算程序。

第九条费用报销的一般流程（1）一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单一须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单一部门负责人审核签字一分管领导确认签字一财务部门复核一总经理审批一到出纳处报销。

〔2〉市场服务部流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→行政人事部审核签字→分管领导确认签字→总经理审批一到出纳处报销。

（3）不在公司木部上班的员工申请费用报销的，一律通过邮件方式将电子版《费用报销单》（附件7〕发给相关部门领导审核并抄送财务部，部门领导审核同意并经财务部门确认后将纸质版《费用报销单》寄到公司本部财务部报账。

（4）财务部从收到员工审批手续齐全、票据符合规范的报销单据起，7个工作曰内予以报销。

第十条差旅费的报销制度及流程（具体详见差旅费报销制度〉(一）因公出差的办理程序1.因公出差的员工必须事先填写《出差申请单》，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、预计费用，经部门负责人、分管领导、公司总经理审批签字。

2.出差人员无法提交书面《出差申请单》的，一律以电子邮件方式走审批流程并抄送行政人事部，出差人员返回后1个工作日内凭回程发票到行政人事部确认实际出差天数；无法当面确认回程日期的，应以电+邮件方式回复主管领导确认回程日期并抄送行政人事部，以便行政人事部统计考勤。

3.出差人员借款需持批准后的《出差申请单》填写《付款审批单》→由部门负责人批准→分管领导确认→财务负责人核准→公司总经理审批后方可借款，原则上前次出差没有报销，本次出差不予借款。

4.凡与原《出差申请单》规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、分管领导签署意见后方可报销。

5.出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。

6.出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写《差旅费用报销单》，后附《出差申请单》、《出差支出明细表》，执行费用报销流程。

(二）差旅费说明1.住宿费报销时必须提供住宿发票，原则上要求机打发票并附住宿清单及收费标准，实际发生额未达到住宿标准金额的，差额不予补偿，超出住宿标准的部分由出差人自行承担。

2.报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算，12点之前出发及12点之后返回按一天计算，反之则按半天计算。

3.出差期间招待客户需要事先按业务招待费管理办法的规定走流程，同意后方可报销招待费，回来后补办招待申请手续。

4.出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等，将不再报销相关费用。

5.不同级别的人员一同出差，所乘交通工具可享受高级别所使用的工具（即根据实际情况，就高或就低均可〉。

6.部门负责人以下（含部门负责人）出差确需乘坐飞机的，一律先申请，经公司总经理批准后方可乘坐飞机。

(三）差旅费报销流程1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请单》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计出差费用等，由部门负责人及分管领导签字确认后，由总经理审批。

2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请单》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3.购票：如需统一订票的，由出差人员持审批过的《出差申请单》，到行政部订票〈原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案〕。

4.返回报销：（1）—般流程：出差人员应在回公司后5个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》（附件8〉并附《出差支出明细表》行政人事部审核签字→分管领导确认签字→总经理审批。

（2）市场服务部流程：出差人员根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》并附《出差支出明细表》→行政人事部审核签字→分管领导确认签字→总经理审批。

（3）不在公司本部上班的员工申请费用报销的，一律通过邮件方式将电子版的《差旅费报销单》发给相关部门领导审核并抄送财务部，部门领导审核同意并经财务部门确认后将纸质的《差旅费报销单》寄到公司本部财务部报账。

(四）具体要求详见《差旅费报销制度》第十一条通讯费报销制度及流程(一）费用标准1、移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的移动通讯费报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体如下（单位：人民币，元/月〕：2.转正后外联的员工方可享受通讯费补助。

(二）通讯费报销流程1.公司行政人事部每月初10日前将本月员工通讯费执行标准（含特批执行标准）交财务部。

2.公司本部员工于每季度20日前将上季度通讯费发票统一交至行政人事部，行政人事部根据收到的通讯费发票按报销标准制表填单后报财务部。

3.财务部按日常费用的审批程序集中办理员工通讯费报销手续。

第十二条市内交通费报销制度及流程(一）费用标准为兼顾效率与公平的原则，员工因外出办公一律使用公司统一公交卡，如遇特殊情况产生的交通费用据实际发生报销。

(二）报销流程1.因外出办公产生的市内交通费，在产生前不需要申请，特殊情况外，产生后凭发票及费用明细进行报销：员工整理交通发票，按月填好《费用报销单》并附《市内交通费报销明细表》（附件3）2.审批:按日常费用审批程序审批。

3.车票原则上应取得机打发票，在发票背面注明费用发生日期、起止地点。

第十三条电脑补贴：公司鼓励员工自带电脑办公，凡因工作需要使用电脑、且自行配备了电脑的员工，公司按100元/月的标准在工资中发放电脑补贴，从入职当月起发放，发满24个月截止。

第十四条办公费、低值易耗品等报销制度及流程（一）管理规定为合理控制费用支出，此类费用由公司行政人事部统一管理，集中购置，并指定专人负责。

（二）报销流程1.购置申请：行政人事部负责办公用品统一采购，填写购买办公用品借款单，后附“办公用品请购单”，执行公司借款流程。

2.报销程序：报销人先填写《费用报销单》（附出入库单〕，按日常费用审批程序报批。

审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

3.费用归集：财务部按月根据行政人事部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。

库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

第十五条业务招待费报销制度及流程(一）报销原则1.公司招待费用原则上由行政部统一安排，统一结算。

2.部门因公需招待时，应事先申请，经公司相关领导批准后方可招待。

3.进行招待申请时应填写《业务招待申请表》（附件4〕，应详细注明招待时间、地点、对方人员、我方陪同人员等信息。

4.其它非公招待客人一律由个人承担。

5.业务招待费发票原则上应取得机打发票并附消费清单，清单日期与业务发生日期必须一致。

（二）报销审批权限及金额(三）业务招待费的具体规定详见公司《业务招待管理办法》。

第十六条培训费、资料费及其他报销制度及流程（一）费用标准1.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司行政人事部统一管理，各部门培训需求应及时报送行政人事部。

行政人事部根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

2.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。

各部门在购买资料前必须先填写《资料购买申请表》，在报销前必须到行政人事部资料管理人员处进行登记〔资料管理人员在资料发票背面签字〕。