财政直接支付业务流程图
收支业务流程图
1、资金支付业务流程
①财政直接支付流程
②财政授权支付流程
经费支出业务
部门
决策
执行
监督
党委会
集体决议并审批大额
资金使用；审批各类支出管理办务负责人
审核资金使用申请金额;审批限额内资金支出
制定财务核算管理办法;制定各类经费支出管理制度
出纳会计
执行资金支付，定期进行资金盘点
记账会计
资金收支,资产新增或处置等及时入账，定期对账，确保财务信息真实完整；定期编制收支分析报告；
业务部门
提出资金使用申请；按要求使用获批资金;编制执行进度表、执行情况表、支出事项管理报告等
财政业务系统操作流程图.ppt
理
银
作废
送回
行
确认有误 确认无误
清
算
银
退回
不通过
检测
通过
清算
行
6.工资支付系统操作流程
单位数 据护
工
预资
算
编 制
单
位
人事数 据维护
单位信 息维护
人事信 息维护
工资数 据维护
工资信 息维护
进行单位信息修 改
增加 减少
新增 调入
撤销 调出 调出 死亡
新增
修改
撤销送审 送审
单位 信息
人事 信息
工资 信息
计划已 经下达
支
预算单位
付
管
理
支付申 请录入
修改
作废
退回
支付申 请审核
销审
国库支付中心
失效
支付申 请生效
取消合单
取消打印
支付凭 证打印
合单
作废 送回
直接支付入账通 退回
代
知书打印
支付 取消
理
确认 确认
银
本日支付业
行
务结束
4.支付系统支付管理操作流程（授权）
计划已 经下达
支 付 管 理
支付申 请录入
撤销退回
退回 审核 销审
编办 人
单事
位信
信息
息到
审下
人事
核一 结流
束程
人事
撤销退回
退回
销审 审核（人 事、工资）
人工
事
资 信
信息
息到
结下
束
一 流
程
支付凭 证打印
支付
支付申 请合单
国库集中支付直接支付业务流程图
（录入岗） 指标录入 1
3
预算科（非税局）
（审核岗）
（终审岗）
指标审核 2 指标下达
指标管理
（录入岗）
预算单位 计划录入
Hale Waihona Puke （录入岗）支付申请录入
国库科
（审核岗） （终审岗）
计划审核 计划下达
代编 业务科室
（录入岗）
（审核岗）
计划录入
计划审核
计划管理
5 代编
44
4 （录入岗） 6
8 （审核岗） 支付申请录入
支付管理 打
代理银行
（支付岗）
支付确认 （清算岗）
打印划款凭证
12
9 10 支付申请生效入 打印汇总清算单 11 国库支付中心 支付审核录入 12
8 11 13 9 7
打印直接支付 入账通知书
清算 检测
清算管理
清算银行
（清算岗）
财政预算执行系统业务总流程图
财政预算执行系统业务总流程图财政预算执行系统业务总流程图一、财政预算执行系统业务总流程1、预算指标导入财政预算执行系统后，由预算科批复至财政局各业务科，再由各业务科下达至预算单位。
2、预算单位根据批准的部门预算和项目进度编制分月用款计划，分月用款计划是办理财政性资金支付的依据。
分月用款计划报财政局业务科审核后，国库科审定并下达额度。
此时，授权支付额度入账通知书即可生成打印，预算单位据此登记预算内、外财政授权支付额度收入帐。
3、预算单位录入财政直接（授权）支付申请。
授权支付经会计核算中心审核后，由预算单位自行打印《财政资金支付凭证》，加盖印鉴后送单位零余额账户代理银行。
直接支付送会计核算中心审核并打印《财政资金支付凭证》，通知代理银行及时将资金直接支付给收款人或用款单位。
4、代理银行根据支付指令及时将资金支付到收款人或用款单位，并将当日实际支付的资金，汇总生成《**银行**支付申请划款凭证》，附《申请财政性资金划款明细清单》送会计核算中心。
5、核算中心审核无误后汇总生成《**财政**汇总清算通知单》，送国库科审核签章后，送人民银行国库或财政专户代理银行，与国库单一账户进行资金清算。
6、代理银行收到清算回的资金和回单后进行划款清算回单登记，国库科、核算中心依据清算回单进行划款清算登记。
7、支付完成后，预算单位从预算执行网络系统打印《财政直接支付入账通知书》，作为收到和付出款项的凭证，进入会计核算环节。
详见下图：财政预算执行系统业务总流程图分月用款计划上报审核 （预算单位、业务科室）用款计划（额度）下达（国库科）财政直接支付申请（预算单位）打印财政资金支付凭证（核算中心） 汇总清算单生成打印（核算中心）汇总清算签章（国库科）划款清算资金 （清算银行）支付确认、日终生成打印申请划款凭证及清单打印财政资金支付凭证（预算单位）财政授权支付申请（预算单位）授权支付额度入账通财政直接支付审核（核算中心） 财政授权支付审核（核算中心）二、分月用款计划流程分月用款计划是单位预算支出活动的月度执行方案，是一个时期（如一个月）预算执行的计划。
财政预算执行系统业务总流程图
财政预算执行系统业务总流程图一、财政预算执行系统业务总流程1、预算指标导入财政预算执行系统后，由预算科批复至财政局各业务科，再由各业务科下达至预算单位。
2、预算单位根据批准的部门预算和项目进度编制分月用款计划，分月用款计划是办理财政性资金支付的依据。
分月用款计划报财政局业务科审核后，国库科审定并下达额度。
此时，授权支付额度入账通知书即可生成打印，预算单位据此登记预算内、外财政授权支付额度收入帐。
3、预算单位录入财政直接（授权）支付申请。
授权支付经会计核算中心审核后，由预算单位自行打印《财政资金支付凭证》，加盖印鉴后送单位零余额账户代理银行。
直接支付送会计核算中心审核并打印《财政资金支付凭证》，通知代理银行及时将资金直接支付给收款人或用款单位。
4、代理银行根据支付指令及时将资金支付到收款人或用款单位，并将当日实际支付的资金，汇总生成《**银行**支付申请划款凭证》，附《申请财政性资金划款明细清单》送会计核算中心。
5、核算中心审核无误后汇总生成《**财政**汇总清算通知单》，送国库科审核签章后，送人民银行国库或财政专户代理银行，与国库单一账户进行资金清算。
6、代理银行收到清算回的资金和回单后进行划款清算回单登记，国库科、核算中心依据清算回单进行划款清算登记。
7、支付完成后，预算单位从预算执行网络系统打印《财政直接支付入账通知书》，作为收到和付出款项的凭证，进入会计核算环节。
详见下图：财政预算执行系统业务总流程图二、分月用款计划流程分月用款计划是单位预算支出活动的月度执行方案，是一个时期（如一个月）预算执行的计划。
预算单位根据批准的部门预算、预算外收入完成情况和项目进度科学编制分月用款计划。
分月用款计划是办理财政性资金支付的依据。
1、预算单位计划经办人在预算执行网络系统中编制分月用款计划。
计划审核人审核并报财政局主管业务科室。
2、财政局主管业务科室初审后，用款计划由国库科审核并下达用款额度。
详见下图：三、财政资金支付管理1、财政直接支付业务流程2、财政授权支付业务流程3、退款业务流程四、工资统发管理工资统发同财政直接支付业务流程相似。
国库集中支付总流程图
三、业务流程详解
指标管理 计划管理 直接支付 授权支付 退库业务
（一）指标管理业务流程
预算单位
业务科（预算处）
纸质文件
编制部门预算
指标录入 指标接收
指标终审
计划管理业务流程
预----要点
预算指标要素：预算单位、预算科目、指 标类型、指标来源、指标金额、指标文号、 支付类型、资金性质、分管科室、预算类型
付 • 年度财政预算内投资不足30万元的基建支出
范 围
• 特别紧急支出 • 经市财政局国库科批准的其他支出
国库资金支付方式
直接支付
工资支出
授权支付
工程采购支出
咳！
物品、服务 采购支出
快点儿！
零星支出 不足5万元 不足20万元 特别紧急 的购买支出 的基建支出 的支出
----要点3：清算额度下达
财政资金
预 算
一般预算内资金
内
资
金
政府性基金
预算外资金 其他财政资金
现行财政资金拨付流程
财政部门 拨付 主管部门 拨付 资金账户
账户
二级单位 资金账户
… 拨付
基层单位 拨付
资金账户
收款人 账户
二级单位 资金账户
… 拨付
基层单位 拨付
资金账户
收款人 账户
二、国库集中支付业务变化
预算单位
财政部门
代理银行
国库
预算单位存款账户
先拨款
后支付
国库
后清算
预算单位零余额账户 先支付
四、改革前的准备工作
基础数据报送 账务核对 结存指标分配 用款计划
谢谢大家！
----国库集中支付改革的目的
国库集中支付制度是为政府履行职能所花费的公 共支出，由财政国库到达公共产品或服务供应商建立 的一条安全、快捷的通道。
财政授权、直接支付流程图
（12）信息反馈《划款通知单》
③
用（11）《财政直接支付汇总清单额度通知单》
款信〈财政支出日报表〉
计息
划反
馈
⑥支付令《财政直接支付凭证》
⑧支付
⑩信息反馈《财政直接支付凭证》
《财政支出日报表》
馈权支付流程图
③财政授权支付额度通知 （13）《财政授权支付汇总清算额度通知单》
（11）信息反馈《划款凭证》
③
通 （12）
知 信
授 息 《财政授权支付汇总清单额度通知单》
权 反 〈财政支出日报表〉
额 馈
度④财政授权支付额度通知
⑦支付
⑩信息反馈《财政授权支付凭证》
《财政支出日报表》
令
付
支
⑥
财政直接支付流程图
财政直接支付流程图
财政直接支付流程图(总2页)本页仅作为文档封面，使用时可以删除This document is for reference only-rar21year.March财政直接支付流程图（一）计划申请程序A、一级预算单位审核汇总所属基层预算单位分月用款计划后,报财政局业务科室和财政局国库科；B、市财政局国库科根据部门预算、当月财政收入情况和非税收入缴库情况，下达业务科室对口预算单位次月财政拨款控制数；C、市财政局业务科室根据国库科下达的财政拨款控制数、预算单位非税收入缴库进度和部门预算指标余额，将次月用款额度批复到一级预算单位，并通知国库科。
D、市财政局国库科根据相关业务科室批复的预算单位用款额度，按预算单位，分预算科目汇总并加盖印鉴后，通知收付中心。
（二）支付、清算程序1、用款时，基层预算单位提出直接支付申请,经一级预算单位审核后,报送到收付中心；2、收付中心审核无误后开具《财政直接支付凭证》；3、财政零余额账户代理银行根据收到的《财政直接支付凭证》，通过财政零余额账户及时将资金支付到收款人或用款单位；4、财政零余额账户代理银行办理完支付手续后将《财政直接支付凭证》的相关联次退回预算单位和收付中心，通知款已付；5、营业日终了收付中心汇总当日直接支付金额，送市财政局国库科进行审核；6、市财政局国库科审核无误后向人民银行和预算外资金财政专户代理银行通知当日直接支付清算额度；7、人民银行、预算外资金财政专户代理银行通过国库单一账户、预算外资金财政专户与财政零余额账户代理银行进行清算；8、清算完毕后，人民银行、预算外资金财政专户代理银行将清算结果反馈到市财政局国库科。
财政授权支付流程图（8）清算（一）计划申请程序A、一级预算单位审核汇总所属基层预算单位分月用款计划后,报财政局业务科室和财政局国库科；B、市财政局国库科根据部门预算、当月财政收入情况和非税收入缴库情况，下达业务科室对口预算单位次月财政拨款控制数；C、市财政局业务科室根据国库科下达的财政拨款控制数、预算单位非税收入缴库进度和部门预算指标余额，将次月用款额度批复到一级预算单位，并通知国库科。
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⑦财政授权支付汇总清算额度通知单（每笔业务）
款 人民银行国库或预 预算外专户银行
商 品 劳 务 供 应 商
授权支付汇总
⑦ 授 权 支 付 汇 总 清 算 额 度 通 知
预 算 指 标
④ 下 达 用 款 计 划
⑩ 授 权 支 付 日 报 表
授 权 支 付 汇 总
⑽ 回 单 ⑥ 月 度 授 权 支 付 额
国库收付中心 审核组
⑥月度授权支付额度
国库收付中心 支付组
财政授权支付业务流程图
县财政局 业务股室 ②申报分月款计划 一级预算单位 ⑤批复分月用款计划 ①上报分月用款计划 基层预算单位
③ 审 核 用 款 计 划
பைடு நூலகம்
④ 反 馈 用 款 计 划
④ 批 复 用 款 计 划
⑥ 授 权 支 付 额 度 通 知 单
⑦授权支付凭证（回单）
⑧ 付 县财政局 国库股 支付代理银行 ⑨清 算