伊利集团内部控制失效的原因及对策研究
企业内部控制失效的原因及对策
企业内部控制失效的原因及对策企业内部控制失效是指企业在运营过程中，由于管理不善、监控不严或者制度不健全等原因导致内部控制体系无法达到预期的效果，从而影响企业的稳健经营和风险管理。
内部控制失效可能导致企业经营风险增加，甚至导致企业经营失败。
企业需要认真总结内部控制失效的原因，找出针对性的对策，加强内部控制，保障企业的经营稳健和风险可控。
一、内部控制失效的原因1.组织结构不合理：企业组织结构不合理将导致内部控制职能和责任不明确，决策权无法得到有效分离，从而产生内部控制失效的风险。
2.监控机制不健全：企业的监控机制主要包括内部审计、风险管理、合规审查等，如果监控机制不健全，将导致企业内部控制失效。
3.内部人员失职：企业员工素质低下、不敬业或者不遵从内部控制制度也会导致内部控制失效。
4.制度不健全：企业内部控制策略和制度不完善，存在漏洞和矛盾，从而使得内部控制失效。
5.信息系统不安全：企业信息系统不安全导致数据泄露、篡改和删除等问题，进而影响企业内部控制。
6.外部环境因素：政策法规的变化、市场竞争的加剧、自然灾害等外部环境因素也会对企业内部控制产生影响，导致内部控制失效。
二、对策建议1.加强内部控制教育培训：企业应加强内部控制制度建设，建立规范的内部控制体系，向员工普及内控知识，提高员工对内控制度的认识和遵守。
2.强化内部控制审计：企业应加强内部控制审计，及时发现和纠正内部控制存在的问题，确保内部控制制度的落实和有效运行。
5.加强信息系统安全：企业应加强信息系统的安全管理，加密重要数据，及时更新系统补丁，定期进行安全漏洞检查，确保企业信息系统的安全性。
6.关注外部环境变化：企业应密切关注外部环境变化，及时调整内部控制策略和制度，应对外部环境因素对内部控制的影响。
企业内部控制失效的原因及对策
企业内部控制失效的原因及对策企业内部控制是指企业为了保护资产、促进财务报告的准确性和可靠性、预防和发现欺诈行为、保护企业利益而建立的一系列制度和程序。
由于各种原因，企业的内部控制有时会出现失效，给企业带来极大的风险和损失。
本文将从内部控制失效的原因和对策两个方面进行探讨。
一、内部控制失效的原因1. 管理层失误管理层的失误是导致内部控制失效的主要原因之一。
管理层可能缺乏对内部控制的重视和理解，导致制定的制度和程序不够完善；或者管理层可能忽视内部控制的执行情况，导致内部控制失效。
2. 人为错误和恶意行为企业内部控制经常受到员工的人为错误和恶意行为的影响。
员工可能因为个人利益的驱使进行欺诈行为，如侵占公司资产、虚报业绩等；或者员工可能因为疏忽大意而导致内部控制的失效，如未按规定程序核实客户身份、未及时报告异常情况等。
4. 监督机制不健全企业内部控制的监督机制如果不健全，也容易导致内部控制失效。
监督机制不健全可能表现在内部审计不够独立、监督不够有效、对违规行为的惩罚不足等方面，从而导致内部控制失效。
二、对策1. 提高管理层对内部控制的重视和理解企业应当加强对管理层对内部控制的培训和教育，提高管理层对内部控制的重视和理解，使他们能够充分认识到内部控制对企业的重要性，从而更加积极地参与内部控制的建设和执行。
2. 加强内部员工的教育和培训企业应当加强对内部员工的教育和培训，使他们能够全面了解企业的内部控制制度和程序，增强其对内部控制的重视和理解，降低人为错误和恶意行为的发生概率。
3. 完善内部控制制度和程序企业应当对内部控制的制度和程序进行全面的审查和评估，及时发现存在的问题和不足，以采取相应的改进措施，完善内部控制制度和程序，提高其有效性和适应性。
5. 加强内部风险管理企业应当加强对内部风险的识别和评估，建立健全的内部风险管理体系，通过控制措施和监督机制，及时发现和防范内部风险，提高内部控制的有效性和可靠性。
企业内部控制失效的表现原因与对策
企业内部控制失效的表现原因与对策企业内部控制是指一个企业为了保障自身利益、规范经营行为以及有效降低经营风险而建立的一种管理制度。
然而，在实际应用中，企业内部控制往往存在失效的情况，导致不良后果的出现。
本文将从企业内部控制失效的表现原因以及对策两个方面进行探讨。
一、企业内部控制失效表现的原因1.控制框架设计欠缺：企业内部控制框架需要根据企业的实际情况进行具体设计，但往往存在设计不合理、失灵、不完善等问题，导致企业内部控制失效。
2.管理制度执行不力：企业内部控制实施需要遵循明确的管理制度，如果管理制度执行不力，那么企业内部控制就会受到影响，导致失效。
3.内部管理团队质量低：企业内部管理团队是实现企业内部控制的关键人员，如果团队质量低、能力不足、缺少经验，那么企业内部控制就很难有效实施，从而导致失效。
4.人员配备不当：企业内部控制需要合适的人员来贯彻执行，如果人员配备不当，比如说人手不足、分配不合理等问题，就会影响控制的实施效果，从而导致失效。
5.企业经营环境变化：企业内部控制是建立在企业经营稳定的基础之上的，如果经营环境发生变化，比如说财务状况恶化、市场环境变化等问题，就会导致企业内部控制失效。
2.加强管理制度执行力度：企业内部控制的执行与管理制度息息相关，需要把管理制度内化于员工，让员工认识到管理制度的重要性，并按要求执行。
4.合理人员配备：企业需要根据实际情况合理分配内部控制的人员，规范人员的职责分配，确保人手充足，不要让一些技术或资源瓶颈导致人手不足的情况发生。
5.及时监测企业经营环境：企业需要经常监测企业经营环境的变化，及时调整内部控制策略，提高应变能力，防止失控。
结语企业内部控制是保证企业稳定发展的关键之一，只有充分认识内部控制的重要性，并针对其失效的原因采取有力的对策，才能有效保障企业的想盈利不失控。
公司治理与内部控制研究—以伊利集团为例
公司治理与内部控制研究—以伊利集团为例摘要：由于国民经济和社会科学信息技术的日益快速发展与不断进步，很多大型企业在内部经营风险管理方面都无法取得有效的风险控制，不少大型企业在经营治理与内部风险控制关系方面也仍然存在许多重大法律问题，例如：安然金融服务诈骗、新加坡中航油公司巨亏事件、三鹿毒奶粉事件、伊利事件等等，诸如此类。
公司高层治理与内部风险控制这一方面不仅仅是大型公司、大企业集团容易出现的典型问题，一些小中型公司此类典型问题更是屡见不鲜。
基于此，本文以伊利集团为一实例详细剖析我国公司企业治理与内部有效控制之间存在的一些问题及相关治理的解决措施，从而针对公司治理中普遍存在的问题以及内部控制的不足进行解决和改善，促进公司企业的健康快速发展,持续健康经营。
关键词：公司治理;内部控制;伊利集团1 公司治理与内部控制的背景及意义1.1 背景1.1.1 国内背景自2000年以来,针对不断出现的公司治理和内部控制不健全而引发的社会问题,我国政府和监管部门加大了对公司治理方面和内部控制规范建设与实施的管控力度。
早在我国改革开放初期,我国的内部控制就存在问题，并不是很健全，在此时期,国家以“放权让利”为指导，重点对我国各个行业进行改革，使得各民营企业的自主经营性得到空前提高。
改革开放推动企业生产力的快速发展，使得地方政府和企业将所有注意力都完全集中到如何充分培养企业员工的劳动积极性，促进企业利润的持续增长这两个方面上来，因而这也导致企业管理层没有充分注意公司内部的内部控制制度的有效管理，无暇顾及企业公司高层治理与内部绩效控制的管理制度体系建设。
陈霞(2015)这项研究结果表明，企业的核心价值、企业经济的成长，与上市公司内部治理三者之间的密切关联，直接取决于提升企业内部成本控制力的效果。
早在1985年我国的《会计法》中就间接对内部控制提出了要求。
《会计法》中明确了会计人员的职责和会计制度，包括不相容岗位应当分离等要求，这些法律规定不仅是对公司内部会计人员的职责做出的具体规定,也是目前我国政府首次公开在相关法律法规文件上对内部会计的查核提出明确而又具体的要求。
论企业内部控制失效成因与完善对策
论企业内部控制失效成因与完善对策企业内部控制是指企业内部建立的各种机制和程序，以保障企业资源的合法性、安全性、高效性和完整性，避免损失和风险。
由于各种各样的原因，企业内部控制有时候会出现失效的情况，这对企业的正常经营和发展造成了不利的影响。
本文将结合实际情况，分析企业内部控制失效的成因，并提出相应的完善对策，以期为企业的内部控制工作提供一些借鉴与参考。
一、企业内部控制失效的成因1.管理层失误企业内部控制系统的建立、运行和维护需要得到高层领导的关注和支持。
如果管理层对内部控制工作不够重视，或者缺乏有效的监督和指导，就容易导致企业内部控制失效。
管理层可能会忽视内部控制的重要性，或者对内部控制制度的完善不够重视，从而产生管理漏洞和缺陷。
2.人员素质不高企业内部控制依赖于员工的执行，如果企业员工的素质不高，执行内部控制制度的效果就会大打折扣。
一些员工的工作态度不端正，对内部控制制度缺乏理解和认同，甚至存在不正当行为，这都会导致企业内部控制失效。
3.环境变化企业内部控制系统建立在一定的环境基础上，如果环境发生变化，企业内部控制系统可能会跟不上变化而失效。
市场环境发生了变化，新的业务模式、新的技术和新的风险可能会对原有的内部控制系统构成挑战，从而导致内部控制失效。
4.制度不完善企业内部控制制度的完善程度直接影响内部控制系统的有效性。
如果企业的内部控制制度不够健全、不够完备，或者存在设计缺陷和执行漏洞，就容易导致内部控制失效。
内部控制制度中存在矛盾、冲突和漏洞，或者没有明确的执行细则和标准，都会影响内部控制的有效性。
5.监督不力企业内部控制需要得到有效的监督和检查，如果监督不力，内部控制就容易失效。
监督不力可能表现为对内部控制制度的审查不足、审核不规范、风险评估不全面、不及时发现问题和存在的漏洞等，从而导致内部控制失效。
6.信息系统不完善信息系统是现代企业内部控制的重要支撑，如果企业信息系统不够完善，就容易导致内部控制失效。
企业内部控制失效的原因及对策
企业内部控制失效的原因及对策企业内部控制是保障企业正常运转、防范风险和保护利益的重要手段。
在实际运作中，很多企业都存在着内部控制失效的情况。
那么，究竟是什么原因导致了企业内部控制的失效？又该怎样来对策呢？本文将围绕这一主题展开讨论。
1. 缺乏有效的制度和规范很多企业在内部控制方面存在着制度和规范不完善的问题。
这种情况下，员工容易出现行为违规，风险控制不到位，从而导致内部控制失效。
2. 管理层失职企业内部控制的建立和执行需要管理层的重视和指导，然而一些管理层在这方面失职，不重视内部控制，甚至出现疏于监督的情况，这就容易导致内部控制的失效。
3. 人为因素一些企业内部控制的失效是由于员工的疏忽和失误造成的。
财务部门的员工可能会出现财务报表错误，风险管理部门的员工可能会疏忽风险控制等。
4. 技术落后一些企业在内部控制方面的技术设备比较落后，无法对风险进行有效识别和监控，这会让企业陷入风险无法控制的困境。
5. 策略失误一些企业在战略制定和执行方面存在失误，使得企业整体面临着更大的风险，内部控制也无法有效地应对风险。
以上就是企业内部控制失效的一些原因。
接下来，我们将讨论针对这些原因的对策。
二、企业内部控制失效的对策1. 建立健全的内部控制制度企业要制定健全的内部控制制度和规范，对各项业务进行详细的程序规范，确保员工了解和遵守内部控制制度，从而保障企业的风险控制和管理。
3. 建立风险管理机制企业需要建立健全的风险管理机制，对企业面临的各项风险进行认真识别、监控和应对，以减少风险对企业内部控制的影响。
4. 积极采用先进技术设备企业需要积极采用先进的技术设备，对企业的风险进行有效的识别和监控，从而提高内部控制的有效性。
5. 合理制定战略和方针企业在战略和方针的制定方面需要合理选择，避免因为错误的战略导致企业整体风险的增加，从而导致内部控制失效。
以上就是针对企业内部控制失效原因的对策。
企业需要重视内部控制的建立和执行，注重对员工的培训和管理，加强对风险的识别和监控，采用先进的技术设备，并合理制定战略和方针，从而保障企业的内部控制有效性。
毕业设计(论文)--伊利集团内部控制的调查分析
毕业设计〔论文〕--伊利集团内部控制的调查分析本科生毕业论文〔设计〕伊利集团内部控制的调查分析姓名学号专业会计学指导教师苏庆华讲师2021年5月30日摘要随着社会经济的日益开展和现代化科学管理方法的产生和运用，内部控制已经开展到企业经营管理的各个领域，成为现代企业管理的重要手段。
企业通过内部控制的建立和完善，可以提高企业内部管理水平和企业竞争力。
在当今全球经济联系日益密切和竞争尤为剧烈的环境下，企业更应该极其重视内部控制的作用，以提高自身竞争力，在竞争中立于不败之地，同时这也是我们对它进行理论研究的重要原因之一。
本文采用理论联系实际的方法，以伊利集团为例，详细阐述了企业内部控制的理论及其实际应用。
文章总体上分成两大局部，即理论局部和案例局部。
理论局部主要是介绍内部控制的开展、内部控制的内容及对内部控制体系的评价。
案例局部结合伊利集团的实际情况，主要从伊利集团内部控制环境建设的几个方面、伊利集团风险管理应对危机以及对伊利集团内部控制管理的评价等方面详细介绍了伊利集团内部控制理论的实际应用。
关键词：内部控制；评价；伊利集团AbstractWith the socioeconomic development and the production and use of scientific management method, internal control has been developed to all areas of business management and has become an important tool of modern business management. Through the establishment and improvement of internal control, enterprises can improve the internal management and business competitiveness. In today relation closer and more competitive global economic environment, companies should pay particular attention to the role of internal control in order to improve their own competitiveness to an invincible position in the competition, while as this is one of the important reasons for our theoretical study.In this paper, I use the theory plus practical ways to elaborate the internal control theory and its practical application of Yili Group. Generally speaking the article is divided into two parts, a theoretical part and a case part.Theoretical part mainly introduces the concept of the development of internal control, the content of internal control and evaluation of internal control system. Then make an introduction of the practical application of internal control theory combined with the actual situation of Yili Group : mainly from the internal control environment of Yili Group, the risk management of several aspects of the financial crisis and evaluation of internal control of Yili Group and management aspects of the internal details of the Yili Group.Keywords: Internal Control; Evaluation; Yili Group目录引言1一、企业内部控制理论3〔一〕内部控制理论的开展 3〔二〕内部控制的内容 4〔三〕企业风险管理的内容 4〔四〕内部控制的评价 5二、伊利集团内部控制的现状 5〔一〕伊利集团的简介 5〔二〕伊利集团内部控制的信息披露7〔三〕伊利集团内部控制环境建设 8〔四〕伊利集团的风险管理9三、伊利集团内部控制的分析评价 10〔一〕伊利集团的战略分析10〔二〕伊利集团的SWOT分析11〔三〕对伊利集团内控环境的评述 13〔四〕对伊利集团风险管理的评述 14四、启示和建议15〔一〕从伊利集团看我国企业内部控制存在的问题 15 〔二〕从伊利集团看我国企业内控问题的解决措施 16 〔三〕结论16参考文献18致谢19引言20世纪90年代，英国伦敦巴林银行久负盛名，以信誉良好而著名，由于其新加坡巴林公司期货经理尼克??里森错误地估计了日本股市的走向而导致整个银行集团的破产倒闭。
企业内部控制失效的原因及对策
企业内部控制失效的原因及对策一、人为因素企业内部控制失效的原因之一是人为因素，这包括员工的故意或无意的疏忽、渎职行为以及管理者的决策失误等。
在企业内部控制中，如果管理人员不坚持内控制度、不具有有效的审核和监督机制，容易导致员工得到不正确信息，进而产生不负责任、不道德的行为，从而破坏公司的内部控制体系。
二、系统问题企业内部控制的失效问题也会出现在系统方面，如信息化系统的错误（包括硬件故障、软件漏洞、恶意攻击等）导致数据的失真。
另外，企业内部控制制度实施中遇到的问题，可能也会导致数据信息不准确，对企业的经营产生影响。
三、外部环境企业内部控制失效的原因之一是外部环境，这包括市场迅速变化、政策变化以及行业变化等。
采取的策略可能无法跟上外部环境的变化，企业会失去市场竞争优势，从而导致内部控制失效。
为了防止企业内部控制失效，需要采取以下对策：一、建立和完善内部控制制度企业内部控制必须建立一个符合当地法律法规和内部规章制度的权威管理职能机构，使制度真正地以公司的法人属性赋予思维和决策权。
同时，公司需要逐步建立和完善文件管理、资源管理、项目管理制度等，使公司的制度运作达到标准、可靠、有效等目标。
二、加强内部控制检查企业应该加强内部控制管理工作。
针对不同的环节，进行审核、监督、检查。
这可以由内部人员、外部专业人员进行，让审核和监督机制形成一套完整的合理措施，保障企业内部管控的有效性和实施。
三、提高员工的法律法规意识和规章制度遵行能力加强员工教育培训，培养员工的内控意识，提高员工的规章制度遵行能力。
为员工提供有关内部控制管理的知识，教育员工如何妥善使用企业资源，如何维护公司资产、财务给公司带来了正面作用，让员工明白规章制度严格遵守是公司发展的保障。
四、加强内部控制与风险管理的协调内部控制和风险管理应该是公司策略和战略的一部分。
企业需要掌握风险管理和内部控制的关系，对重要风险加强管理，制定合理的应对措施，协调运用内控和风险管理来防范企业内部层面和外部层面的风险。
我国伊利企业内部控制体系研究
摘要企业与企业之间的竞争随着经济全球化的发展变得越来越激烈，要想在激烈的竞争中拔得头筹，需要高效率的内部控制管理，来保证会计信息的正确性与准确性，降低企业经营风险，促进企业的有效运营。
企业只有重视内部控制，建立并不断完善企业的内部控制体系，才能够不断提升经营水平,强化企业竞争力,帮助企业在竞争中立于不败之地。
本文以伊利集团和三鹿集团为例，对上市公司内部控制状况具体应用进行分析及研究。
本文分做两部分：第一部门将对内部控制理论进行介绍，侧重点在于内部控制理论的具体内容和具体目标；第二部分结合伊利集团和三鹿集团具体情况,通过将伊利集团和三鹿集团内控制度对比分析，探讨三鹿集团内控失效的具体原因。
运用伊利集团内部控制体系的先进经验对三鹿集团内控体系提出改进意见。
希望提出的建议可以有效优化企业内部控制，促进企业高效经营。
1 绪论1.1 研究背景乳制品行业发展的好坏关系着人民的健康状况和国家经济发展的好坏，是农业科学发展的重要支柱，乳制品行业的产值在食品工业的产值占比更是高达10％以上。
我国乳业发展的特点是起点低、起步晚，但发展势头迅猛。
其发展历程大致可以分为四个阶段：萌芽期处于上个世纪五十年代到七十年代；八十年代到九十年代初为高速发展期，九十年代初到本世纪初为结构调整期；2002年至今为行业整合期，进入市场重新分割及品牌的塑造阶段.当前，我国乳品行业发展势头正盛，整个行业共有大大小小企业达到1500多家,其中年销售额达到500万元以上的企业更是多至400多家，年销售额上亿元的有200多家，乳制品企业规模与实力不断扩大与增强，一批具有代表性的企业竞相涌现,不仅国内乳品企业,不少外资乳企和跨行企业看中乳品市场需求的不断扩大，纷纷参与到我国乳制品行业的竞争中来。
从市场格局来看，乳品行业可以分为四大类:第一类以伊利、蒙牛为代表的全国性品牌；第二类是区域性品牌,以光明、完达山、新希望为代表；第三类乳企是以各省省会为基地发展起来的本地省会品牌，主要代表有北京三元、济南佳宝、西安银桥和广州华农；最后一类是以瑞士雀巢、新西兰安佳、荷兰乳牛为代表的外资品牌.可以预见的是，未来乳品行业中的竞争会变得越来越激烈。
企业内部控制失效的原因与对策
企业内部控制失效的原因与对策企业内部控制是指企业为实现经营目标、合规要求和风险防控的需要而建立的一套管理制度和流程。
它有助于提升企业的管理效率、规范经营行为、减少风险，并为企业保障资产安全和增加股东价值做出贡献。
有时企业的内部控制会失效，导致严重的经营问题甚至风险。
企业内部控制失效的原因有多种，下面列举了四个常见的原因：1.能力不足：企业员工对内部控制制度的了解和意识有限，缺乏相关知识和技能，无法正确执行内部控制制度。
如果企业没有提供充分，系统的培训机会，那么员工很有可能无法正确理解掌握内部控制制度，导致控制失效。
对策：企业应该加强员工培训和教育，提高员工对内部控制制度的理解和执行能力。
可以通过内部培训、外部专家讲座等方式，帮助员工掌握相关知识和技能，并建立健全的内部培训体系，确保员工能够不断提升自身能力。
2.制度不完善：企业的内部控制制度不完善，缺乏系统性和针对性。
内部控制制度没有及时跟进企业的业务变化和风险变化。
对策：企业应当重视内部控制制度建设，建立健全的内部控制制度，确保内部控制覆盖到企业的各个环节和方面。
要根据企业的业务需求和风险情况，及时修订和完善内部控制制度，确保其与企业实际情况相适应。
3.人为因素：企业员工存在不诚信行为，例如贪污、腐败等，从而导致内部控制失效。
对策：企业应建立健全的内部审计体系，实施有效的监督和检查机制，发现和惩治不诚信行为，保障内部控制制度的实施。
还需要加强对员工的管理和监督，提高员工的激励和约束机制，有效防范各种不诚信行为。
4.外部环境变化：外部经济、政策和市场环境的变化，可能对企业内部控制产生一定的影响。
金融危机、政策调整、竞争加剧等，都可能对企业内部控制制度的执行造成一定的困难。
对策：企业要根据外部环境的变化，及时调整和优化内部控制制度，确保其与外部环境相适应。
要增强对外部环境的敏感性，加强与政府、行业协会等相关方面的沟通合作，及时了解外部环境变化的动向，为内部控制的调整做好准备。
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最新会计专业原创毕业论文，都是近期写作1 对我国上市公司实行股权激励的分析与探讨2 我国中小企业成本控制研究——以xx公司为例3 某公司高存货问题的分析与对策研究4 我国企业负债筹资风险及其防范研究一一以xx公司为例5 衍生金融工具审计问题研究6 合并会计报表研究7 电子商务对企业财务会计的影响8 旅游文化产业的资产计量研究9 某公司财务风险管理研究10国外环境会计信息披露对我国的启示11中小企业赊销信用风险控制的策略研究12 企业投资过程中的税收筹划研究13 浅谈企业内部审计风险的防范和对策14 浅析中小企业项目投资中的问题与对策一一投资风险问题探讨15 xx公司在全面预算管理中存在的问题及其改进措施16 连锁企业存在的问题及对策研究17 某公司的内部控制优化研究18某公司财务风险控制体系有效性研究19会计信息质量控制问题探讨20低碳经济下生态管理会计的应用研究21环境审计风险及其控制研究22上市公司会计信息披露管制探析23上市商业银行内部控制信息披露研究24中小企业流动资金运营中的问题及对策一一以某粮油公司为例25我国上市公司内部控制信息披露研究26增值型内部审计探讨27中小型家族企业内部控制现状及改善建议28会计人员继续教育问题与对策29浅谈行政事业单位固定资产管理30我国企业海外并购中的财务风险及防范31某汽配商行的存货管理问题研究32 我国开征物业税的思考33企业负债经营问题研究34企业应收账款管理研究一一以某公司为例35农村模式存在的问题及对策一一以某村为例36浅析xx公司生产成本管理存在的问题及对策37中小企业税务外包问题探究38某纺织公司绩效评价方法的对比研究39某科技公司绩效评价现状及对策40对企业社会责任会计信息披露现状的研究41我国推行人力资源会计的对策研究42金融危机下公允价值会计问题研究上市公司财务粉饰的方式及防范措施某银行盈利能力研究企业会计信息化存在的问题与对策 固定资产内部审计存在的问题及对策 家族企业内部控制的实证研究一一以某公司为例 所得税会计下资产的纳税调整事项研究 要约收购下的股东权益保护研究某实业公司业绩评价与激励机制的研究对提高会计信息质量的认识我国上市公司自愿性信息披露探讨 现金流量表在四川长虹中的分析与应用 内部控制对中小企业会计核算的影响一以某公司为例 事业单位会计制度改革探讨 制造业存货管理水平提升途径的研究一一以某集团为例 作业成本法在某医药公司的应用设计 物流企业成本费用内部控制研究——以 xx 公司为例从“召回门”看丰田的内部控制缺陷 浅析管理层收购中的若干财务问题 上市公司报表粉饰问题的原因及对策 跨国公司资本结构研究企业营运资本管理与资金使用效益的关系探讨注册会计师审计风险的控制 进出口业务纳税筹划研究 基于环境会计的企业财务评价体系的构建研究 ------------------------ 以海尔为例论我国代理记账业务的现状及发展对策 民营上市公司资本结构与盈利能力关系分析 论现代企业制度下的内部审计 浅谈我国民营企业会计信息违法性失真 我国汽车零部件企业采购与付款控制研究 电子商务下的创新 某公司筹资风险成因与防范研究 上市公司内部控制的评价 某公司资本结构优化研究 资产减值准则在企业运用的研究 关于某公司作业成本会计核算与管理的研究 我国商业银行电子银行业务的风险及其对策研究 固定资产内部控制研究一一以某电器公司为例 财务报表舞弊行为研究一一动因及预防措施 论网络经济时代的财务会计管理我国中小型会计师事务所内部控制冋题研究 中小企业内部控制的冋题及对策杜邦财务体系的扩展模式及其应用一一以 A 公司为例 浙江东方光学有限公司财务分析报告 上市公司会计信息舞弊的成因分析43 44 45 46 47 48 49 50 51 525354 55 56 57 58 59 6061626364656667686970 71 72 737475767778798081828384858687某服饰公司存货管理研究88新债务重组准则在上市公司实施中存在的问题及对策89基于自由现金流量的企业价值分析--以某集团为例90中小企业内部会计控制问题的研究91房地产上市公司利益分配实证分析92论国有商业银行内部审计一一由“法国兴业银行”事件说起93中小股份制商业银行零售业务核心竞争力提升研究94我国网络公司盈利模式研究一一以淘宝网为例95我国集团型企业的财务战略分析一一以海尔集团为例96化工企业生产循环内部控制设计一一以某公司为例97苏宁物流采购成本控制的研究98财务舞弊的防范与治理99企业创新型人才激励机制研究100论我国中小企业内部审计问题与对策101关于新借款费用准则执行的探讨102会计职业判断对会计信息质量的影响103基于COSO框架下的内部控制研究一以中小企业采购与付款业务为例104我国企业跨国并购的融资问题研究105企业存货管理问题研究一一以某自动化公司为例106中小企业内部会计控制研究一一以某公司为例107基于EVA的电力企业业绩考核研究108试论企业内部审计风险的成因及其防范109论会计信息失真的产生原因及治理对策110基于可持续增长战略的企业现金流控制研究111作业成本管理在流程工业企业的应用研究112论资产减值准则的盈余管理影响113电信通信行业ERP实施的现状、问题及对策114某公司模式创新研究115新会计准则体系下提高上市公司会计信息质量的对策探讨116 “大小非解禁”对股市的影响研究117会计信息失真问题及其治理对策118香港和内地房地产企业的财务战略比较研究119论强化建筑施工企业成本管理120房地产投资项目可行性研究中主要问题的理论分析与应用研究121某制衣公司应收账款创新管理研究122企业会计舞弊行为及其治理对策的研究123供应链成本管理的成本控制研究一一以某公司为例124联想集团并购IBM PCD主要无形资产经营问题研究125某公司问题研究126企业存货管理问题研究127某化工公司融资问题研究128基于企业生命周期的财务战略探讨129某啤酒公司生产成本管理的研究130中小企业财务风险的防范一一以某公司为例个人所得税现存弊端及税制模式改革建议 企业现金流风险测度及防范对策--以某医药公司为例 契约论视角下的企业财务战略管理研究 某纺织公司股权结构存在的问题及对策研究 高新技术企业融资模式分析与风险研究 企业流动资金紧缺分析 企业财务风险防范与问题研究 中小企业融资问题研究——以 xx 服装公司为例论建筑企业的成本控制 商业银行个人理财业务分析 变动成本法的应用案例分析本量利分析在企业应用问题的研究一以 xx 为例 某电子公司应收款项的管理研究 浅谈我国企业会计信息失真的原因和对策企业外部环境变化对成本管理的影响一一战略成本管理的简单运用 会计政策选择下的税收筹划一一以xx 进出口有限公司为例上市公司审计合谋及其应对措施 企业目标的研究 股票期权激励制度及其在我国企业的应用 中小民营企业环境研究 食品质量成本与企业经济效益关系的实证分析 企业“双高”问题与现金池管理模式 房地产调控下的万科财务分析资金预算在中小企业中的应用研究一以某啤酒公司为例 某幼儿园会计控制体系研究关联方交易审计风险控制对策研究某纺织品进出口公司负债经营的财务风险控制研究 浅谈我国商业银行金融工具的创新 会计报表操纵及防范措施一以某公司为例 某建筑安装工程公司会计诚信研究 研发费用会计处理存在的问题与改进研究 作业成本法在物流成本管理中的应用研究 高新技术企业认定中的会计问题研究 新企业所得税法下的纳税筹划 苏宁公司内部控制的问题及对策 某房地产企业融资现状调查与分析 上市公司财务会计流程优化研究 会计环境对会计假设的影响 彳亍政事业单位内部控制体系构建 负债经营的有关问题研究一一以某饲料公司为例 基于EVA 的企业价值评估研究一一以 xx 为例 我国白酒行业上市公司盈利能力分析一一以洋河股份为例 森林资源社会效益核算 某科技公司应收账款风险管理研究131 132 133 134 135 136 137138139 140 141 142143 144 145 146 147 148 149 150 151 152 153154155156157158159160161162163164165166167168169170171172173174175经济危机背景下某银行信贷风险管理176我国注册会计师审计质量问题研究177浅议新会计准则的几点变化及对上市公司盈余管理的影响178审计项目成本控制问题探讨179论会计职业道德与经济利益主体的关系180国有企业信用担保问题研究一一以某公司为例181会计职业判断在企业会计核算中的应用182基于三鹿企业建立内部控制的必要性探讨183增值税转型后企业固定资产投资的影响研究184 xx公司ISO质量体系与企业制度相容性研究185加强恒源国贸的固定资产管理186某公司在实施存货管理上存在的问题及优化措施187我国推行人力资源会计的困难与对策188某公司绩效评价指标评价与构建189企业合并会计处理方法的探讨190物流企业成本控制问题研究-以中通快递某分公司公司为例191某公司财务战略的制定与实施研究192伊利集团内部控制失效的原因及对策研究193 xx建设公司质量成本控制研究194关于合并商誉的会计思考195某电力设备公司内部监督模式研究196上市公司业绩评价体系研究197 （高职）浅谈如何加强企业现金的管理——以xx经济技术合作公司为例198浅析个人所得税对缩小贫富差距的影响199某公司内部会计控制存在的问题及对策研究200中石化纵向并购的价值效应研究。