会计信息系统第三章

开始期间,结束期间,默认值：本期间 第3章 会计报表系统
3.4.2 报表的取数公式定义
会 计 信 息 系 统
②REF取数公式
1.用途:用来对同一张报表的不同表页中数据进行取数的，也可以 是同一个表页中数据。 2.书写格式为：REF(“取数内容”，“表页”) (1)取数内容：可为报表的单元格如A10，表示取A10单元格的数
第3章 会计报表系统
3.3.2
报表的编制wenku.baidu.com
会 计 信 息 系 统
2.报表的计算设置
(1)缺省年度
(2)开始日期和结束日期
(3)ACCT函数包括未过账凭证 (4)报表打开时自动重算
3.报表输出
报表输出功能除可以在屏幕显示编好的报表外，主要是按
照用户的设置,打印输出已编好的报表,以便上报和存档。
第3章 会计报表系统
5.国家经济管理部门：
综合反映国民经济各部门或地区的经济发展情况，为国家制定科学的 国民经济发展计划，进行宏观调控提供依据。
第3章 会计报表系统
3.2.1
会计报表的结构分析
会 计 信 息 系 统
(1)标题:
表示报表名称、编制日期、编制单位、使用的货币单位等内容
(2)表头:
表示报表的栏目
(3)表体:
会 计 信 息 系 统
在设置如资产负债表等月报表可使用多表页管理。 可按月设置表页。 表页汇总可实现全部或部分表页的简单汇总。 一个报表不论有多少表页，只能有一套公式。 使用多表页管理时，若表页计算完成，建议锁定表 页。
第3章 会计报表系统
3.4.1
报表定义
会 计 信 息 系 统
1.报表的格式定义 (1)新建报表:
第3章 会计报表系统
会 计 信 息 系 统
3.1
3.2 3.3 3.4 3.5 3.6
报表概述
编制报表分析 报表处理系统的功能结构 报表编制举例 编制现金流量表 报表的财务分析
第3章 会计报表系统
3.1.1
会计报表简介
会 计 信 息 系 统
1.定义:
会计报表是根据日常会计核算资料编制的，总括地反映会计主
流动资产： 货币资金 交易性金融 资产 应收票据 …… …… 流动资产合 计 ……
第3章 会计报表系统
3.4.2 报表的取数公式定义
会 计 信 息 系 统
函数使用说明 ①ACCT取数公式定义:
ACCT（“科目编码”,“取数类型”,“货币计量单位”,年度,开始 期间,结束期间,“账套名”） 例如：应收账款期末余额的取数公式： ACCT("1122","Y","",0,0,0,"") 各参数的默认值：除前两个参数外，其他５个均可用默认值 “货币计量单位”默认值：为本位币，年度默认值：表示本年 度
3.3.3
报表表页管理
会 计 信 息 系 统
1.表页增删:
在“表页管理”界面中，可以对表页进行增删
2.表页标识的编辑:
表页标识即报表底部表页标签上的内容
3.关键字编辑:
关键字的具体值在“表页管理”界面的“关键字”标签页中进 行设置
4．表页锁定:
被锁定后的表页无法进行修改和编辑
第3章 会计报表系统
表页管理基本操作
第3章 会计报表系统
3.3.1
报表的文件管理
会 计 信 息 系 统
1.报表文件的新建及保存 2.报表数据的引入与引出
(1)报表数据的引入:是报表系统具有可以把一些外部文件数据引入 到报表系统的功能 (2)报表数据的引出:是系统提供的保存备份数据的一种方法，同时 对于一些在报表系统中无法实现的功能，可以将其引出为其它 格式的文件，通过其它的功能来实现
报表的主体,包括报表的所有项目和要求填列的内容
第3章 会计报表系统
3.2.2
报表的数据分析
会 计 信 息 系 统
1.报表的数据来源分析:
按要求填列项目的内容, 分析其构成及其来源
2.报表的填列方法分析:
(1)根据单一科目填列
(2)根据多个科目计算填列
(3)根据其他报表的数据填列
(4)表中不同行次数据计算填列
字体、颜色、关键字和文字说明，即报表的外观可见内容。 (2)报表公式设置 单元公式（各类取数公式）、计算公式、审核公式、舍位平 衡公式等。
第3章 会计报表系统
会 计 信 息 系 统
表属性定义 单元属性定义
设置标题行后，则在预览时 都会在对应行显示横线，即 便是做了单元融合也是。建 议设置为0。
为零不显示
据。
(2)表页号：报表的表页号。如果为空，则系统默认为当前的表 页。
第3章 会计报表系统
3.4.2 报表的取数公式定义
会 计 信 息 系 统
③REF_F取数公式
1.用途:用来进行不同账套之间的表间取数公式
2.书写格式为：REF_F(“报表名”，“取数内容”，“表页”，
体在一定时期财务状况和经营成果的报告文件。
2.类型:
资产负债表 利润表 现金流量表 所有者权益（或股东权益）变动表 附注
第3章 会计报表系统
3.1.2
会计报表的作用
会 计 信 息 系 统
1.企业:
分析、检查企业经营目标和财务计划等完成情况，总结和评价企业的 工作业绩，加强企业管理。
2.财务、税收部门：
(2)定义表题、表头、表体栏目名称
第3章 会计报表系统
3.4.2
报表的取数公式定义
会 计 信 息 系 统
1.数据分析结果列示
资产 数据分析的内容：（1）数据来源，均来源于 总账文件；（2）填制方法，就是明确根据什 么科目填制 多个科目计算填列：1001+1002+1012 单个科目填列：1101 单个科目填列：1121 …… …… 表中不同行次相加计算填列：流动资产项目合 计 ……
3.报表的打印
第3章 会计报表系统
3.3.2
报表的编制
会 计 信 息 系 统
报表编制功能:
(1)根据用户设置的报表和填好的公式生成所需要的会计报表 (2)根据表间数据的钩稽关系检查报表数据的正确性
第3章 会计报表系统
3.3.2
报表的编制
会 计 信 息 系 统
1.报表设置
(1)报表格式设置
报表的尺寸、行高列宽、组合单元、表线、标题、表体、
检查企业是否严格遵守国家的各项法律、法规、政策和制度，检查企 业资金运用情况和利润形成情况以及各种税金的交纳情况。
3.企业投资者：
了解企业的财务状况和经营成果，分析企业的短期、长期偿债能力以 及盈利能力，有助于投资人进行投资决策。
4.银行及其他金融机构：
了解企业的生产能力，分析和检查企业对资金、贷款的使用情况，考 核企业信贷纪律的遵守情况，以确定其对企业的信贷政策。