保险公司财务管理模式
保险行业中的财务管理与资金运作
保险行业中的财务管理与资金运作保险行业作为金融行业的重要组成部分，在经济发展中起着重要的作用。
财务管理和资金运作是保险行业中的重要环节，它们直接关系到公司的运营和盈利能力。
本文将从保险公司的财务管理和资金运作两个方面进行探讨。
一、保险公司的财务管理保险公司的财务管理主要包括资本管理、投资管理和风险管理。
首先是资本管理，保险公司需要根据法律规定和监管要求，合理配置资本，确保充足的偿付能力。
其次是投资管理，保险公司的投资组合应根据公司的风险承受能力和盈利目标来合理配置。
最后是风险管理，保险公司需要进行风险评估和风险控制，以降低公司面临的风险。
在资本管理方面，保险公司需要根据监管规定，确定合适的资本金额度，并按照要求进行存放。
同时，还需要根据公司的业务规模和盈利能力，合理配置资本，确保偿付能力充足。
资本管理还包括资本的评估和补充，保险公司需要根据风险情况和监管要求，定期评估资本的充足性，并及时补充资本。
投资管理是保险公司的重要责任之一。
保险公司通过投资来增加公司的收益，提高盈利能力。
在投资管理中，保险公司需要根据自身的风险承受能力和盈利目标，制定合适的投资策略，并按照要求进行投资操作。
投资组合的选择应根据不同的风险类型和预期收益来进行，以降低投资风险并获取较好的收益。
风险管理是保险公司不可忽视的环节。
保险公司的经营本质上是风险管理，因此在财务管理中，风险管理是最为关键的一环。
保险公司需要进行风险评估，确定风险类型和可能性，并制定相应的风险控制措施。
通过严格的风险管理，保险公司可以降低风险，保障公司的财务安全。
二、保险公司的资金运作保险公司的资金运作主要包括资金筹集、资金运用和资金监管。
首先是资金筹集，保险公司可以通过保费收取等方式筹集资金。
保费收取是保险公司的主要收入来源，保险公司需要根据保险合同的约定，及时收取保费，并按照要求进行存放和使用。
资金运用是保险公司的重要职责之一。
保险公司需要根据公司的投资策略和监管要求，合理运用资金。
保险公司的财务管理与分析
保险公司的财务管理与分析保险公司作为金融服务业的一种重要组织形式，在现代社会发挥着重要的风险保障和资金融通的功能。
财务管理与分析是保险公司运营中至关重要的环节，它帮助保险公司合理组织和利用资金，实现经营目标。
本文将对保险公司的财务管理和分析进行探讨，以期提高其经营效益和风险管理能力。
一、保险公司的财务管理1.1 财务目标的确定保险公司的财务目标应当是保持良好的资金流动性，稳定的利润增长以及充足的偿付能力。
保险公司需要通过不断地投入和流出资金来满足客户的赔偿需求，同时获得一定的投资收益。
因此，保险公司的财务目标主要有三个方面：流动性目标、盈利能力目标和偿付能力目标。
1.2 资金运作管理保险公司应合理运用资金进行偿付能力保证。
一方面，应确保保险公司能够随时支付保单理赔所需的资金，以保证投保人权益。
另一方面，保险公司可以将闲置资金进行投资，获得较高的收益，提高盈利能力。
因此，保险公司应根据资金需求的不同，合理配置和运作资金。
1.3 风险管理保险公司作为提供风险保障服务的机构，需要积极管理与控制风险。
财务管理应注重风险管理，包括偿付能力风险、市场风险、信用风险、操作风险等。
通过建立偿付能力监管制度、投资组合分散化、信用评级体系以及内部控制，保险公司可以有效降低风险，提高稳定性和持续发展能力。
二、保险公司的财务分析2.1 财务报表分析财务报表是衡量保险公司财务状况的重要依据。
保险公司应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
通过对财务报表的分析，可以了解保险公司的经营状况和财务绩效。
如分析资产负债表可以评估保险公司的偿付能力，分析利润表可以评估盈利能力，分析现金流量表可以评估流动性和资金运作情况等。
2.2 财务指标分析财务指标是评价保险公司财务状况和经营绩效的重要工具。
常用的财务指标包括净资产价值率、投资收益率、综合成本率等。
通过对财务指标的计算和比较，可以了解保险公司在市场竞争中的地位和竞争力。
保险公司财务管理
保险公司财务管理1、会计核算集中。
2、根据国内会计准则和国际会计准则的有关要求，完成常规核算要求，按时出具相关财务报表，满足内部管理和外部审计要求;3、由于A公司在财务组织架构上，实行扁平化的管理模式，分公司仅设置一个财务管理岗，对财务管理系统的自动化程度要求较高，实行费用报销的自动化，与其他系统能够实现自动对接，有完善的接口管理，提高工作效率，避免人为干预。
4、在会计核算过程中加强企业所得税的日常管理工作，对所得税的调增调减做好日常的登记。
建立全系统共同使用的财务报销系统，日常费用的报销和借款通过系统实现，并实现与财务系统和资金系统的实时对接。
1、费用报销系统支持的几种模式(1)日常费用报销：日常零星的费用，如招待费、差旅费等由报销人员先进行垫支，物业费、水电费、部分第三方采购等款项通过报销后直接将款项支付到供应商账户。
经济事项发生时，通过报销系统直接进行报销，系统实现费用动支和报销的同步校验,满足预算控制的要求，同时能够进行费用报销的同步流程，即实现动支和报销合一集成的模式。
(2)大额费用项目的报销：对于会议费、培训费、宣传费、其它大额项目等须先进行事前动支，动支审批完成后，可根据资金支付的紧急性进行有动支的借款或通过事后报销后将款项直接支付到供应商账户，即实行先动支后报销的模式。
(3)无须进行费用动支：财务报销模块应根据实际管理需要，建立无须进行费用动支的流程，如员工借款、抵押金等款项。
2、代理业务的几种核算销售代理的业务，通过代理销售系统实现财务数据的自动对接，在数据对接后，销售管理部门提供相应的支持性清单进行代理数据的核对。
代理销售系统与寿险总部进行数据交换后，及时将客户的缴费情况及生效状态反馈至代理销售系统，代理销售系统再与财务系统进行交互，及时核销代理业务所产生的应收应付款项,并以生效清单作为核对的依据。
3、代理佣金的核算销售人员产生的佣金核算管理，目标是开发销售人员薪金管理系统，在公司领导和销售管理部门审核后，与资金系统对接实现总部对销售人员薪金的统一发放，佣金的计提及发放通过销售人员系统和资金系统与财务系统实现自动对接。
保险销售公司财务管理制度
保险销售公司财务管理制度一、总则为规范公司财务管理，提高经营效率和风险防范能力，制定本《保险销售公司财务管理制度》。
本制度适用于全体员工，遵守本制度是每位员工应尽的责任和义务。
二、管理体制1. 公司设立财务部门，负责公司的日常财务管理工作，并建立健全的财务管理制度。
2. 公司设立财务总监，直接汇报给公司高层管理人员，对公司财务工作全面负责。
3. 财务总监有权制定公司财务管理的方针和政策，推动公司财务管理工作的规范化和标准化。
三、财务核算1. 公司每年制定财务预算和经营计划，明确公司的财务目标和发展方向。
2. 公司建立健全的会计制度，在每个会计期间进行财务核算，编制资产负债表、利润表等财务报表。
3. 公司建立现金流量表，及时掌握公司的现金流动情况，避免资金短缺情况的发生。
四、资金管理1. 公司建立资金管理制度，制定合理的预算和资金计划，保证公司的正常运营。
2. 公司设立专门的资金账户，对公司的资金进行统一管理，确保公司的资金安全和合理利用。
3. 公司建立健全的审批制度和备用金管理制度，确保公司资金的合法、安全和高效使用。
五、成本控制1. 公司建立成本控制制度，对公司的各项支出进行详细核算和监控，控制成本在合理范围内。
2. 公司加强人员管理和培训，提高员工的工作效率和绩效水平，减少管理成本。
3. 公司建立健全的采购管理制度，控制采购成本，规范采购行为，提高采购效率。
六、财务风险管理1. 公司建立风险管理制度，对公司的财务风险进行识别、评估和控制，确保公司的财务安全。
2. 公司建立审计制度，对公司的财务活动进行内部审计和外部审计，监督和检查公司的财务管理活动。
3. 公司建立灾难恢复计划，对公司的财务活动进行灾难恢复预案，确保公司在突发事件中的财务安全。
七、违规处理1. 对违反财务管理制度的员工，公司将给予相应的处罚和警告，直至解除合同。
2. 对违法行为，公司将依法追究相关责任人的法律责任。
八、附则1. 本制度的解释权属于公司财务总监。
保险公司财务管理制度
保险公司财务管理制度一、财务管理组织为了保证保险公司财务管理的高效性和规范性，该公司设立了财务管理部。
财务管理部由财务总监领导，下设财务会计、财务分析和财务风险三个岗位。
财务总监负责全面监督、协调和管理公司的财务活动，财务会计负责编制公司的财务报表和进行核算工作，财务分析负责对公司的财务数据进行分析和预测，财务风险岗位负责对公司的财务风险进行评估和管理。
二、财务管理方法保险公司采用了现代化的财务管理方法，包括财务预测、财务评估和财务优化。
财务预测通过对过去财务数据的分析，可以预测未来的财务状况，并做出相应的决策。
财务评估可以对公司的财务状况和财务表现进行综合评价，以便制定合理的财务目标和策略。
财务优化通过对资金的合理配置和财务运作的优化，提高公司的财务效益和利润水平。
三、财务规划和预算财务规划是保险公司制定长期和中期财务目标的过程，包括资金筹集、投资运作和风险管理等方面。
财务预算是在财务规划的基础上，将目标分解为具体的行动计划，并制定相应的预算。
公司按照年度、季度和月度制定预算，通过预算实施和控制，实现财务目标和经营目标。
四、财务报告和审计保险公司制定了一套完整的财务报告制度，包括财务会计报告、管理报告和风险报告等。
财务会计报告是以会计准则为基础编制的，反映公司财务状况和业绩的报告。
管理报告是财务报告的补充，包括经营情况分析、经营目标达成情况和经营风险评估等内容。
风险报告是对公司的风险进行定期报告，包括市场风险、信用风险和操作风险等。
保险公司还采取了严格的审计制度，保证财务报告的真实性和准确性。
公司聘请独立的审计机构对财务报告进行审计，对公司的财务状况和业绩进行核实和评价。
五、财务监控和风险管理保险公司建立了财务监控和风险管理制度，以保障公司的财务安全和稳定。
财务监控通过对公司的财务数据进行定期和不定期的监测，及时发现和处理财务问题和风险。
风险管理主要针对市场风险、信用风险和操作风险等。
公司建立了风险管理委员会，负责制定和执行风险管理策略，确保公司的财务安全和业务稳步发展。
保险公司财务管理模式
保险公司财务管理模式保险公司的财务管理是指保险公司运用财务手段来进行资金的筹集、配置和运作，以实现保险公司的经营目标。
保险公司的财务管理模式主要包括资金筹集与运作、资金配置与投资、财务分析与决策等方面。
下面将对保险公司财务管理模式进行详细阐述。
其次，保险公司的财务管理模式中，资金配置与投资也是一个关键环节。
保险公司需要通过科学、合理的资产负债管理，将资金分配给不同的保险产品，保证资金的最优配置。
在资产配置方面，保险公司需要根据不同的投资标的和市场情况，确定合理的资产配置比例，以确保资本的稳健运作。
同时，保险公司还需要根据投资收益和风险的平衡，制定投资政策，选择适合的投资组合，实现保险资金的保值增值。
再次，保险公司的财务管理模式中，财务分析与决策是一个重要环节。
保险公司需要对经营情况进行定期分析，包括财务报表分析、经营绩效评估等，以了解公司的财务状况和经营风险。
在财务决策方面，保险公司需要根据分析结果，制定相应的财务决策，包括资金筹集、资产配置、分红政策等。
同时，保险公司还需要进行风险管理，及时发现和应对潜在的风险，并采取相应的措施进行防范和控制。
此外，保险公司的财务管理模式中，还需要关注财务监管和合规性。
保险公司需要遵守相关法律法规和监管部门的要求，确保财务业务的合规性。
同时，保险公司还需要建立有效的内部控制体系，确保财务报告的准确性和真实性，防止公司财务风险的发生。
在保险公司财务管理模式的实施过程中，还需要注重风险管理和风险控制。
保险公司的经营活动面临着各种风险，包括保险风险、市场风险、信用风险等。
保险公司需要建立完善的风险管理制度，加强对不同风险的监测和应对，通过合理分散、综合避险等手段，降低经营风险，并确保公司的盈利能力和稳健发展。
综上所述，保险公司的财务管理模式是一个复杂而系统的过程，需要综合运用资金筹集与运作、资金配置与投资、财务分析与决策等一系列手段和方法来实现公司的经营目标。
少数情况下会有现金支出也构成财务管理模式的一部分。
华安财产保险公司财务管理制度
华安财产保险公司财务管理制度
华安财产保险公司财务管理制度主要包括以下几个方面：
1. 财务管理制度的总则：该部分主要对财务管理制度的目的、适用范围、基本原则和管理体制等进行了规定。
2. 会计核算制度：该部分主要包括账务处理、凭证制度、账簿管理、财务报表编制等内容，以确保公司的会计核算工作的规范、准确和透明。
3. 预算管理制度：该部分规定了公司年度、月度、周度和日常预算编制的流程、要求和审核程序，以保证公司的经济活动合理、可行和有序。
4. 资金管理制度：该部分包括资金的收支管理、银行存款管理、财务风险管理等内容，以确保公司资金的安全、稳定和合理利用。
5. 税务管理制度：该部分规定了公司的税务筹划、纳税申报、税务审计及争议解决等相关事项，以遵守法律法规，执行合理、合法和透明的税务工作。
6. 费用管理制度：该部分规定了公司各项费用的预算、使用和核算程序等内容，以确保公司的各项费用控制在合理范围内。
总之，以上是华安财产保险公司财务管理制度的主要内容，该公司致力于建立完善的财务管理制度，确保公司经济活动的合法、规范和透明。
保险经纪公司财务管理制度
保险经纪公司财务管理制度
一、财务管理目标
1、建立完善的内部控制制度；
2、加强财务管理，降低效率低下的财务成本；
3、构建高效的财务运作流程；
4、构建会计及管理报表考核标准；
5、完善财务风险防范机制。
二、财务管理政策
1、严格落实财务体制：
（1）统一考核、报表考核制度，建立统一的报表中心，确保对财务的正确记账及审核、报表的正确审核。
（2）建立会计系统，定期审查会计报表，实行内部审计制度，并定期向股东交付报表。
（3）每月对客户账户进行审查，以确保账户收支平衡。
2、落实财务规范化：
（1）规范会计凭证、会计科目、会计核算及账户实行比例检查，以确保账户准确、可信。
（2）实行双记账制，以确保账目准确，避免账目错算。
（3）建立用印制度，对重大交易真实性进行审核，防止内部财务挪用及金融诈骗。
3、加强资金管理及营运：
（1）强化财务报表和财务成本管理，实行财务分析，加强财务资金管理，降低效率低下的财务成本。
（2）定期审查财务状况，优化营运转向，加强工作责任落实及意见汇总报表的准确性和及时性。
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财务管理的指导思想—基础
•前提：实践探索、学习借鉴 总结经验、吸取教训
•法律基础：总公司一级法人，分公司独立核算 •政策基础：各类监管机关要求 •基本模式：统一核算，分级管理，层层授权
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财务管理系统组织框架
管理委员会
CFO
CEO
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总公司计财部
• 超预算限制拨款，节余50%可用于奖励， 50%留下年使用。
• 团险当年打平（包括公共资源部门费用）。
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财务管理系统制度框架
费用——定额预算
• 维持业务发展的基本保证线，对严重超 支者，考虑机构负责人和财务主管岗人员的 专门培训。
• 人力成本所占比例控制在35%以下，职场 费用控制在20%左右，宣传费、招待费、培 训费、推动费单独考核。
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分支公司财务职能的划分
三级财务体系的建立
1、总公司财务管理部门及其职能 2、二级分公司财务管理部门职能 3、三级机构财务管理小组职能 4、四级单位财务管理人员职能
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分支公司财务职能的划分
分、支公司财务部门职能
1、资金管理职能 2、会计核算职能 3、财务管理职能 4、资产管理职能
务部提出完善意见；
6、在分公司规定财务制度前提下完善本单位财务管理制度
2701、9/1本2/20单位税务（当地营业税）管理。
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分支公司财务职能的划分
分公司财务部的资产管理职能
1、统一规划公司的资产购置计划； 2、统一职场租赁计划； 3、统一资产配备标准； 4、统一资产购置程序； 5、统一印刷品标准。
人力资源
团队建设
企业文化
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严格财务制度，廉洁自律
加强沟通
严格报销手续 严格审批制度 严格统一标准 主要领导以身作则
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依法纳税
一、我们公司应交税种包括：
1、 营业税：一年期以上（包括一年期）返还本利
的普通人寿保险、养老年金保险，以及
一年期以上（包括一年期）健康险免征
单证管理是保险业永久的风险防范话题，各使用部门
要高度重视，谁管理，谁负责，领导负连带责任。有价
单证由财务部负责征订、从总公司(分公司）领取（少量
的自印）和对使用部门的发放。 各部门指定专人到财
务部门领取，销旧号、领取新单证。具体详见单证管理
办法。
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KPI体系
财务方面
客户方面
营运方面
分、支公司财务部的资金管理职能
1、帐户管理制度 2、资金管理办法 3、资金贡献率考核
严格“收支两条线”资金管理, 保证公司资金正向流动
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分支公司财务职能的划分
分、支公司财务部门的会计核算职能
1、分公司按总公司规定制定会计核算制度，并对分支公 司执行情况进行指导和监督； 2、支公司对本单位业务收支和费用支出汇总核算，分公 司对全系统业务收支和费用支出汇总核算； 3、分支公司对本单位的财务帐务进行管理工作； 4、分公司对各分支公司费用支出进行规范和执行监督； 5、分公司对分支公司资金调动情况进行核算和监督。 6、分公司对分支公司的经营成果进行汇总核算。
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财务管理系统制度框架
佣金——业务费用统一标准
•个险直接佣金和附加佣金按《基本法》规定 标准发放。执行《过渡基本法》和采取其他 绿色通道加发超过部分，列入当期费用。
•电脑部提供原始数据，营销人管员加扣款、 财务审核发放。
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财务管理系统制度框架
手续费和其他业务支出
报告 （Reporting）
ห้องสมุดไป่ตู้
控制 （Control）
预测（forecasting) 预算（budget) 战略（strategy)
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财务报告（finance) 经营分析报告
（management) 经验分析(experience)
费用控制（Expense) 资产控制（Asset) 现金控制（Cash)
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主要制度介绍
《预算管理实施细则》：
﹡根据确定的预算，严格执行，强调预算执行的严肃性，未经批准不得擅自变更 预算。 ﹡预算的灵活性主要体现在费用预算一般在业务计划达成超预算业务指标时方可追加预
算。 ﹡费用预算，先经有权部门批准后，方可动用。 ﹡预算执行率是公司KPI考核体系的一项重要指标，超支预算的责任人将会与其绩效相
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分支公司财务职能的划分
支公司财务管理职能
1、按分公司要求提供定期财务分析和专题财务报告；
2、对公司财务风险状况及资金、资产状况进行研究分析；
3、为公司重大经营决策提供财务信息和决策咨询，并及时
上报分公司财务部；
4、编制本单位的财务计划与财务预算，并对执行情况进行
监督；
5、对财务流程的合理性和运行状况进行分析，向分公司财
乘汽车或火车，乘飞机者必须经总经理特批；乘飞机不再购买意外险，由公司统一购 置。住宿标准为每人每天100元以内，单人出差上浮20%；外出参加会议统一安排食 宿者，不再报销住宿费及补贴。到一般地区出差补贴30元/天；到特殊地区为40元/天。 ﹡邮电费：电话费实行总额控制，手机费部门负责人报 销200元/ 月。
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特点
一支笔审批，财务双签； 统一集权管理；
全面计划制。
要求
先预算，后开支；
采购物品须先询价、明确价格 是否有替代 产品；
租房、装修及家具采购必须先签定合同；
保证票据的合法、合规性。
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主要制度介绍
《费用管理实施细则》
﹡公杂费（包括办公费）：一切物品的采购均由办公室统一在预算之内采购，各个部门 根据需要在办公室领取，额度控制在人月10元。
保险 财务管理模式介绍
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为什么要做财务管理
WHY？ 经营目标：股东价值最大化
财 务 目 标
财务管控能力
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谁在做财务管理
WHO？
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VS
财务管理不是财
务系统的财务管
理，而是公司的
财务管理
3
如何做财务管理 财务管理—P.R.C
HOW？
计划 （Planning）
• 沟通体系---每周一次的电话沟通，互通情 况
• 考核体系---制定财务岗位人员管理办法和 每月业务指标。
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财务工作的授权授信制度
总公司财务部对分公司财务部门的授权
• 资金管理
• 会计核算和日常财务管理
• 对二级分公司的下级财务机构转授权
分公司对中心支公司财务部门的转授权
﹡招待费、礼品费：各部门负责人招待客户的标准为每人20—40元，一次性消费不超过 500元。员工原则上不单独宴请客户。对外宣传的礼品，原则上由办公室统一 购领。
﹡差旅费：除总经理室成员外，其他员工原则上不予报销出租车和市内其他交通费。经 人事部门批准的晚加班超过九点的女同志，由办公室安排专车送达。到外地出差只能
成本目标 成本总量 成本政策
+
+
中长期 规划
全面预算 制度
费用标准 与流程
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财务管理系统制度框架
全面预算管理制
总公司实行全面预算管理，分公司 对支公司实行定额与弹性相结合的预 算管理，按弹性预算考核。对人员经 费、职场费用、行政费用确定指导比 例。
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财务管理系统制度框架
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目录
•财务管理的指导思想
•高度集中的财务管理系统组织框架
•高度集中的财务管理系统制度框架
•考核指标
•制度简介
•相关税种
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财务管理指导思想—指导原则
通过构建层级式的财务管理系统，规 范公司层级财务部门的职权与职责，明确 财务部门在公司经营管理中所承担的职能， 确定分公司在财务活动集中统一的领导作 用，发挥中支公司财务部门对业务发展的 服务和推动作用，促进公司经营效益的完 善和经营成果的提高。
2、直接管理的范围：不设财务，不建帐，不进 行会计核算的基层营业单位 ，实行报帐制，财务工作由 上级单位财务部门直接管理
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分支公司财务职能的划分
总原则
1、分公司总经理室统一领导 2、财务部系统综合协调 3、充分贯彻公司的经营理念和发展战略 4、推动业务全面发展，提高综营效益
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人力资源
利润贡献 内嵌价值贡献 资金贡献率
客户增长率 客户流失率 客户满意度
赔付率 市场占有率 费用控制率
员工流失率 员工满意度 生产力
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平衡积分表(Balance Score-card)
财务方面
利润
内嵌价值
客户方面
客户满意度
营运方面 产品开发 质量管理 市场营销 KPI
生产力
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分支公司财务职能的划分
对支公司财务管理的特殊要求
1、保费收入可按资金管理办法直接划入到总公司并同 时向分公司报备入帐；所有业务支出在报分公司同 意并经总公司财务部审核后，由总公司直接划入到 支公司；
2、全部营业费用都纳入分公司的预算范围之内，所有 费用支出在经分公司审查并由分公司报总公司审核 同意后，由总公司直接拨入到支公司的费用帐户， 并同时通报给分公司。