企业审计工作流程汇总篇(6个doc)5
工程审计全套工作流程及底稿(完整资料).doc
工程项目现场施工条件
建设期内定额、预算单
位、取费标准变化情况
接受委托的风险
确定可否受理委托
项目负责人：
甲方项目联系人：
注：此表可根据预算、结算、决算审核填列相应栏目，本页填列不下可续页填写。
资料名称：
1.工程施工合同、补充合同或施工协议书
2.工程施（竣）工图纸（全套：土建、安装）及相关标准图集
3．服从事务所工作安排，相互尊重，团结合作，高质量、高效率地完成本职工作。
4．勤俭办事，爱护公物，节约开支。
5．遵守职业道德，清正廉洁，秉公办事，不得利用职务便利向与经办工程有关的任何单位索取任何额外报酬；不得参与与经办工程有关的任何单位事关本项工程的经营活动。
6．严格遵守保密制度，不得泄露客户的商业机密。
施工单位联系人
电话
监理单位
监理单位资质
监理单位性质
监理单位联系人
电话
工程价款结算情况
已预付工程款数
未付工程款数
未完工程比例
约%
可供审核使用的资料情况
可提供资料：
缺少资料：
工程使用材料情况
建设单位提供（占送审造价）约%
施工单位自行采购（占送审造价）约%
是否经其他部门审核，审核意见，
处理情况，再委托的原因和要求
8．填制《工作底稿复核及批准汇总表》，负责将未能解决的技术难题提交分管所领导；
9．负责填写、审核专业人员的考评报告以及对本部员工的晋升、续聘、辞退等提出意见和建议；
10．负责审核据以确定员工月度效益工资的工作量统计表；
11．负责完成所领导交给的其他任务。
（三）项目负责人的职责
1. 根据部门经理（必要时，可直接根据所领导）的业务安排指令，带领审核小组进行业务工作；
审计程序与审计计划
2、具体审计计划
…是依据总体审计计划制定的，对实施总体审计 计划所需要的审计程序的性质、时间和范围所做的 详细规划和说明。具体包括；
（1）审计目标； （2）审计步骤； （3）执行人及执行时间； （4）审计工作底稿的索引号等
二）审计计划的编制
·由审计项目负责人编制，具体形式不拘一格 ·总体审计计划（“五W—H”）中的时间预算很重要 ·实际中，具体审计计划——审计程序表 ·审计计划要有弹性
重要性
概念：指被审计单位会计报表中错报或漏报的严重 程度，这一程度在特定的环境下可能影响会计报表 使用者的判断和决策
审计中需要运用重要性原则的有两种情形： ·在确定审计程序的性质、时间和范围时； ·评价审计结果时。
会计报表层次重要性水平的选取
如果同一期间各会计报表的重要性水平不同时，
取其较低者；如果某项错误涉及不同的项目，应该 采用同一的、这些项目中最小的重要性标准来评价
具体来讲，内控包括：
（1）实物安全性和资源经济性控制； （2）会计记录和业务记录的正确性和可靠性控制； （3）经营方针政策有效性控制； （4）经营管理的效率性和效益型控制。
（二）内部控制的重要性
1、内部控制对被审计单位管理当局的重要性 2、内部控制对审计人员的重要性
二、内部控制的分类
（一）按工作范围分 1、内部会计控制制度 2、内部管理控制制度
进驻被审计单位，进行深入调查 评审内部控制制度，确定审计重点 进行业务分析，编制审计实施计划 审核有关业务资料和经济活动，取得审计证据
终结阶段：
分析、综合审计证据，撰写审计报告 征求被审计单位意见，审定审计报告 提出审计意见书和做出审计决定 整理审计文件资料，建立审计档案
出具审计报告流程
出具审计报告流程出具审计报告流程「篇一」1、审计小组归集审计工作底稿、并编制审计报告初稿2、审计小组按审核后的要求，对审计报告进行修改。
3、审计小组汇报审计报告的征求意见稿，并对审计报告的征求意见稿进行定稿。
4、将审计报告的征求意见稿征求被审计单位意见。
5、出具正式审计报告。
出具审计报告流程「篇二」第一步，编制审计差异调整表。
包括：调整分录汇总表、重分类分录汇总表、未调整不符事项汇总表等。
第二步，判断和运用重要性水平，主要是将被审计单位未调整不符事项汇总表与会计报表层次或账户余额层次的重要性水平进行比较，据以确定未调整不符事项对会计报表的影响程度。
第三步，解决重要差异。
注册会计师确定审计差异之后，一般应与被审计单位沟通，建议其做出相应的调整，如果被审计单位拒绝调整那些重大差异，注册会计师必须考虑改变审计意见和在审计报告中如何反映的问题。
第四步，进行审计小结。
注册会计师应就有关审计事项进行小结，编制审计工作完成情况表，并明确地评价和说明审计计划的执行情况以及审计目标是否实现，写入审计小结中。
通常审计小结文书应包括审计概况、审计中发现的主要问题和情况、意见和建议、审计结论等内容。
审计小结是一份重要的审计工作底稿，它是对审计工作中各种信息的综合提炼。
注册会计师应对审计小结进行认真审核，并妥善保管。
第五步，编制试算平衡表。
第六步，提请被审计单位调整会计报表，审核会计报表及其附注。
其中，会计报表附注包括公司简介、会计政策、报表项目注释、分析情况以及重要事项揭示五个部分的内容。
如果注册会计师代为编制会计报表及附注，不能将附注事项与应在审计报告揭示的事项混为一谈，即不能因为注册会计师代替被审计单位编制报表附注，而不在审计报告中揭示那些应予揭示的事项。
第七步，确定审计意见。
注册会计师根据对所取得各种审计证据的分析和评价结果，结合重要性水平，确定应在审计报告中发表何种审计意见。
第八步，草拟审计报告。
第九步，复核审计工作底稿。
审计工作总结（精选6篇）
审计工作总结审计工作总结（精选6篇）时光飞逝，如梭之日，辛苦的工作已经告一段落了，回顾这段时间中有什么值得分享的成绩呢？我们要做好回顾和梳理，写好工作总结哦。
但是却发现不知道该写些什么，下面是小编帮大家整理的审计工作总结（精选6篇），欢迎大家分享。
审计工作总结1一、进一步建立和完善内部审计工作的内容和工作体系；加强业务学习，解决审计工作中遇到的新问题，使审计工作从查错防弊转向风险防范和管理提升。
二、认真研究相关业务，及时了解农村义务教育经费政策。
在具体工作中，审核学校收费是否符合政策规范、作业成本的使用和结算、日常公共资金的筹集和使用等是一项重要内容。
以确保内部审计在实施学校教育经费保障制度中的作用。
三、对学校财务收支、经费管理、食堂伙食费用收支进行初审，及时上报审计报告，有效提高了教育经费的使用效率根据学校经济活动的特点，我校今年内部审计的主要内容如下：1、内审组审核学校收入后认为，学校所有收入均及时入账，纳入学校财务核算，不存在隐瞒、截留、挪用或转移学校收入的情况。
2、审核学校的支出，包括教师工资、绩效工资、补贴、伙食费等。
重点关注支出的真实性和合法性，以及是否有损失或浪费等。
内部审核认为符合相关规定的要求。
所有支出都是合理的。
3、至于学校的资产构成，经审计认为货币资金已按规定收付；固定资产做到账账相符；各种往来账户也相应结清。
4、学校的负债也进行了相应的审计。
学校在某一年后没有产生新的债务，也没有债务消费5、对学校收费进行了重点审计，没有发现乱收费现象。
学费很合理。
审计工作总结2按照省国资委《关于报送度省属企业内部审计情况统计报表及总结的通知》要求，在各有关子公司的通力配合下，由法规审计部牵头。
在公司领导和审计监督委员会的关心、指导下，集团公司内审人员以“热情、高效、负责”为理念，切实发挥内部审计的增值职能和服务职能，在完善内部控制和防范经营风险等方面做了一定工作，较好的完成了内审工作任务，集团公司也被评选为2013年度全省内部审计先进单位。
企业内部审计工作职责范文(3篇)
企业内部审计工作职责范文企业内部审计工作是保障企业风险管理和内部控制有效运行的重要环节之一。
内部审计部门的职责是为企业提供独立、客观的评估和建议，以帮助企业实现目标、提升效益、增强合规性。
下面是企业内部审计工作的职责范本。
一、企业战略和风险评估1. 分析和评估企业的战略目标，并发现与之相关的风险。
2. 进行风险管理评估，研究并建议风险管理措施。
3. 协助企业制定风险管理战略和政策，并跟踪执行情况。
二、内部控制评估1. 评估内部控制体系的有效性和合规性。
2. 审查和建议内部控制的改进，并跟踪执行情况。
3. 分析公司各个部门的内部流程，提出改善意见。
三、财务审计1. 进行财务报表的审计，确保报表准确、完整。
2. 评估与财务相关的风险，确保财务政策执行合规。
3. 提供关于财务报表编制和审计的建议。
四、合规性审计1. 确保企业在法律法规和内部政策方面的合规性。
2. 审查和评估公司的合规政策和程序。
3. 发现合规风险并提供改进建议。
五、内部程序和流程评估1. 评估各个业务部门的工作流程是否高效、合规。
2. 发现潜在的操作风险，并提供改进措施。
3. 提供改进和优化流程的建议。
六、内部调查1. 接受举报、投诉并开展相关调查。
2. 发现和调查行为不端、欺诈等问题。
3. 提供关于内部调查结果和建议的报告。
七、信息技术审计1. 评估信息系统的安全性和性能，并确保其有效运行。
2. 审查并建议信息系统的增强措施。
3. 合规性审计，确保信息系统合规。
八、内部合作和协调1. 与内部部门合作，并提供咨询和支持服务。
2. 与外部审计师、监管机构等合作，并配合外部审计。
3. 与董事会和高层管理层沟通，提供建议和报告。
九、持续改进1. 确保内部审计流程和程序的持续改进。
2. 提供培训和知识分享，提高内部审计员的专业能力。
3. 评估内部审计部门的效能，并提供改进措施。
以上是企业内部审计工作的职责范本。
内部审计部门通过独立、客观的评估和建议，帮助企业有效管理风险、加强合规性，并提供持续的改进措施。
2023年度审计工作计划6篇
2023年度审计工作计划6篇第1篇示例：2023年度审计工作计划随着社会经济的发展和全球市场的竞争日益激烈，公司的经营管理和财务状况变得愈发复杂。
因而，对于企业来说，进行定期的审计工作是非常重要的。
审计工作可以帮助企业发现潜在的经营风险，提高财务管理的效率，加强内部控制体系，保障股东利益和促进企业长期稳定发展。
制定一份详细的审计工作计划，对企业的经营发展至关重要。
一、审计工作计划的编制目的审计工作计划旨在为企业的审计工作提供一个详细的指导方针，明确审计工作的目标、内容、方法和流程，确保审计工作的全面、有序进行。
通过审计工作计划，可以将审计目标和实际工作相结合，提高审计工作的效率和质量，为企业提供可靠的审计报告，帮助企业管理层更好地了解公司的经营状况，及时发现问题，采取有效措施。
1. 审计目标和任务：明确审计的主要目标和任务，包括年度审计、专项审计、风险审计、内部控制审计等内容。
2. 审计范围：确定审计的具体范围，包括审计对象、审计时段、审计部门和审计人员等。
3. 审计方法和技术：确定审计的具体方法和技术，包括文件审计、核算审计、凭证审计、抽样审计等，还可以使用一些软件工具辅助审计工作。
4. 审计流程和时间表：制定审计的具体流程和时间表，包括审计前的准备工作、审计过程中的实地查核、资料收集、数据分析等，以及审计后的整理汇总、编写报告等。
5. 审计人员和职责：确定审计团队的组成，包括审计组长、审计人员、协助审计人员等，明确各个人员的具体职责和权限。
6. 审计报告：确定审计报告的编写要求，包括审计结论、审计意见、经济责任考核等内容，还需要明确审计报告的保密性和公开性。
1. 制定计划：审计工作计划应当由企业领导层或者财务部门牵头，整合各个部门的意见和建议，制定详细的审计工作计划。
2. 下发计划：审计工作计划应当在企业内部进行广泛宣传，确保各个部门和人员都清楚知晓审计工作的目标和内容，配合审计工作的顺利进行。
审计报告总结汇总6篇
审计报告总结汇总6篇审计报告总结汇总6篇总结报告提供了有关一个事件、过程或计划的重要信息，并帮助读者快速了解其中的所有细节。
今天小编在这给大家整理了一些审计报告总结，就让我们一起来看看吧！审计报告总结通用篇1随着集团党委、董事局从战略的高度提出“二次创业”的概念，以及集团管理创新工作的启动，注定20_年将成为集团改革和发展过程中的里程碑式的一年。
集团审计部将围绕集团发展和改革的大局，“保稳定、促发展”，依法履行审计监督、评价、控制和服务职能，促进各有关方面不断提升内部控制和风险管理水平，为实现集团经济目标有效地发挥增值的作用。
一、指导思想牢固树立“以审计促进公司治理”的审计理念，坚持“服务大局、围绕中心、突出重点”的工作方针，寓服务于监督，寓帮助于促进，充分发挥内部审计对经济安全、健康运行的“免疫”功能，促进集团经济的平稳、高效发展。
二、工作目标紧紧围绕集团党委、董事局提出的集团20_年经济工作目标，认真履行集团董事局赋予的职责，全面监督财务收支的真实、合法和效益，突出重点领域、重点项目、重点资金和重点环节，更新观念，创新机制，加大力度，在审查重大违法违规问题的同时，更加注重将内部审计的工作重心从事后查处转向过程控制，“以监督促进过程”，从治理、机制和制度层面揭示问题，提出建议，改善企业经营管理，提高企业可持续发展能力。
三、工作措施(一)深化监督，进一步强化审计评价职能，揭示资源配置和使用的合规性和效益性。
审计的根本使命在于协同保证各企业的业务战略与集团的总体战略保持一致性，并能够按照集团发展战略的要求制订规划和分配资源，以保证在集团战略框架下的资源的最优化配置。
在其中，审计应充分发挥监督职能，并在监督的深度和广度上下功夫，有效评价企业战略制订的一致性和资源利用的合规性和效益性，以发现是否存在游离于集团战略之外的经营行为，是否存在不合规的占用资源，是否存在资源的闲置、浪费等，诸如此类，均应该通过合法的审计监督予以揭示，促进集团资源的更优化分配。
关于公司内部审计工作计划（精选5篇）
关于公司内部审计工作计划（精选5篇）关于公司内部审计工作计划（精选5篇）光阴迅速，一眨眼就过去了，我们又将迎来新一轮的努力，该为自己下阶段的工作做一个工作计划了，工作计划怎么写才能发挥它最大的作用呢？下面是小编收集整理的关于公司内部审计工作计划（精选5篇），仅供参考，欢迎大家阅读。
公司内部审计工作计划1一、内部审计工作目标围绕集团20xx年发展方向和经营目标，认真履行董事长赋予的职责，进一步强化审计评价职能，真实反映集团资源使用的合规性和效益性。
以审计监督促进过程控制，从集团经营和制度层面总结经验，查找问题，提出建议，监督、服务并重，帮助改善企业经营管理水平，合理利用集团资源，提高资产效益。
二、内部审计主要内容1、财务报表审计。
结合企业财务月报年报审计，配合集团年度预算，跟踪计划落实结果，依据会计凭证及财务资料，审核财务收支的真实、完整，准确及时反映企业经营实际。
2、资金使用审计。
配合集团资金管理，通过会计凭证和财务资料，审核企业资金使用的安全、合规和效益。
3、管理流程审计。
主要对财务操作流程、财务岗位制约，财务制度执行等是否合理完善、科学规范。
保障企业运作的顺畅和效率，防止和规避风险。
4、项目及采购合同审计。
对项目合同预决算付款和采购管理等的审计，推动企业进一步完善项目管理采购管理，规范相关的行为准则，健全工程项目、采购活动的记录，使工程项目、采购管理提高效益性。
5、投资及其他审计。
根据集团需要和董事长的要求，进行临时专项审计;对投资活动进行事后跟踪，比较产出效益与预期效益，对比分析投资结果，总结经验。
三、具体实施计划。
.1、由于专门内审还缺少具体经验，以上思路主要还是围绕财务管理这条线进行，对现有管理做一定的补充和完善。
2、具体操作主要放在以上1-3项，4-5项将根据集团要求适时穿插进行。
3、一季度结合财务年终决算，着重审计检查企业资金使用管理，库存管理审计检查。
4、二季度结合财务年报和所得税汇算审计，着重企业财务收支，会计凭证等审计。